Субъекты валютных операций

Валютные операции вправе совершать нерезиденты и резиденты (друг с другом и между собой). Расшифровка таких понятий, как резидент и нерезидент, содержится в ст. 1 Закона.

Так, резидентами при совершении валютных операций названы (п. 6 ст. 1 Закона):

ü физлица — граждане РФ, за исключением тех лиц, которые проживают за границей более года;

ü иностранцы и не имеющие гражданства лица, проживающие в России по оформленному здесь виду на жительство;

ü российские юрлица;

ü подразделения российских юрлиц, которые открыты за границей;

ü дипломатические и консульские представительства России, находящиеся за пределами страны;

ü Российская Федерация и субъекты, а также муниципальные образования.

Валютные операции совершают также лица, называемые нерезидентами. Это (п. 7 ст. 1 Закона):

• физлица, которые не могут быть определены как резиденты;
• юрлица, зарегистрированные за рубежом;
• иностранные организации, которые не обладают статусом юридических лиц, созданные и находящиеся за пределами России;
• иностранные дипломатические и консульские представительства, прошедшие в России аккредитацию;
• межправительственные и межгосударственные представительства и организации в России, а также их филиалы;
• постоянные представительства на территории России подразделений нерезидентов;
• иные лица, не упомянутые как резиденты.

К субъектам валютных операций еще относятся уполномоченные банки. Полное определение таким банкам дано в п. 8 ст. 1 Закона. В частности, это финансовые организации, осуществляющие банковские валютные операции на основании выданных Центробанком лицензий.

В соответствии с п. 9 ст. 1 Закона валютные операции — это:

1. получение и передача инвалюты между резидентами;

2. получение и передача инвалюты, а также использование иностранной валюты, российских рублей, внутренних ценных бумаг как средств платежа при совершении валютных операций, осуществляемых между:

- резидентами и нерезидентами;

- нерезидентами;

3. ввоз/вывоз из страны инвалюты, рублей и российских ценных бумаг;

4. перевод инвалюты, рублей, российских иностранных ценных бумаг со счета субъекта валютных операций, открытого за границей, на его же банковский счет в России, и в обратном направлении;

5. перевод рублей и ценных бумаг нерезидента по его банковским счетам, открытым в России;

6. перевод рублей с заграничного счета одного резидента на заграничный счет другого резидента;

7. перевод рублей резидента по открытым им заграничным банковским счетам.

Классификация валютных операций содержатся в ст. 6, ст. 9 и ст. 10

1. По срокам выполнения валютные операции делятся

на капитальные, текущие и кассовые.

2. В зависимости от задействованных субъектов валютные операции могут совершаться

резидентами и нерезидентами.

3. Валютные операции могут иметь разное назначение и быть направлены на достижение различных целей. В частности, валютные операции могут совершаться в интересах клиентов или в собственных интересах.

4. В соответствии с особенностями ведения бухучета и характером валютных операций их можно разделить на активные и пассивные.

5. Валютные операции могут быть индивидуализированы под характер сделки или под клиента любого банка. Исходя из такой классификации валютных операций, можно выделить:

· валютные операциипо банковскому счету клиента банка, открытому в инвалюте;

• корреспондентскую связь с другими банками;
• сопровождение экспортно-импортных операций;
• торговлю инвалютой на территории России;
• накопление инвалюты в экономике страны;
• кредитование в международной финансовой среде.

6. Также выделяют конверсионные валютные операции, осуществляемые с целью обмена одной инвалюты на другую с учетом разницы курсов. В качестве примера таких валютных операций можно привести торговлю Forex.

Осуществлении валютных операций между лицами, признанными нерезидентами, не существует каких-либо ограничений. Валютные операции, осуществляемые между нерезидентами и резидентами, также освобождены от каких-либо ограничений. А вот осуществлять валютные операции резидентам друг с другом запрещено, за исключением нескольких случаев, перечисленных в п. 1 ст. 9 Закона.

В целом контроль над проведением валютных операций и сделок осуществляется правительством.

К контролирующим органам относятся Центробанк и Министерство финансов. Агенты, осуществляющие контроль за валютными операциями, — это уполномоченные банки, а также брокеры и дилеры.