Ссудный капитал и кредит как экономические категории. Функции и формы кредита

Общеэкономической причиной кредита является товарное производство. На всех стадиях развития экономики он имел большое значение. Во все исторические эпохи кредит оказывался революционным фактором, способствующим преобразованию общественных отношений. Он устанавливал связь между индивидуальными товаропроизводителями и являлся средством перераспределения производительных сил.

Экономической основой кредитных отношений стал кругооборот и оборот капитала, в ходе которого происходит переход средств из материальной формы в денежную и обратно, причем не у всех предприятий и организаций одновременно. Это происходит потому, что у разных предприятий продолжительность процесса производства различна в силу различных условий работы, технической оснащенности, квалификации работников и пр.

В результате у части предприятий образуются свободные средства, временно не востребованные, а у другой части -дополнительная потребность в средствах для обеспечения бесперебойного производства.

Все временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджета, отдельных граждан аккумулируются на счетах в банках, которые за счет этих средств на условиях возвратности и платности предоставляют кредиты другим хозяйствующим субъектам, гражданам, зарубежным компаниям, нуждающимся в этих средствах.

Кредит - экономические отношения, возникающие между кредиторами и заемщиками по поводу возвратного движения стоимости на условиях платности, возвратности, срочности и обеспеченности.

В условиях рыночной экономики движение ссуженной стоимости приобретает форму движения ссудного капитала. Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставляемый в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента.

Источниками формирования ссудного капитала служат:

- высвобождающиеся из кругооборота промышленного и торгового капитала денежные средства: а) средства предназначенные для восстановления основного капитала –(амортизационные отчисления); б) часть оборотного капитала, высвобождаемого в денежной форме; в) временно свободный капитал; г) предназначенная для капитализации прибыль, накапливаемая до определенной величины;

- денежные доходы и сбережения личного сектора;

- денежные накопления государства.

Кредит выполняет следующие функции:

1. Перераспределительная. Временное высвободившиеся средства аккумулируются на счетах в банковских учреждениях и передаются во временное пользование заемщикам.

2. Экономия издержек обращения или функция замещения действительных денег кредитными операциями : путем осуществления безналичных расчетов и использования таких инструментов или орудий кредита, как вексель, чек, кредитная карточка.

3. Ускорение концентрации и централизации капитала – кредит является одним из факторов превращения индивидуальных предприятий в акционерные общества, образования монополий и международных компаний.

4. Контрольная функция.

Формами кредита являются:

1. Коммерческий кредит - отсрочка платежа путем отпуска товаров с условием оплаты после реализации. Покупатель предоставляет вексель как долговое обязательство оплатить стоимость товара по истечении определенного срока, указанного в векселе. Поэтому иногда эту форму кредита называют вексельной или товарной.

2. Банковский кредит - самая распространенная форма, т. к. это универсальный кредит, предоставляемый на разные цели. Заемщик должен использовать ссуженные ему денежные средства рационально, чтобы получить чистый доход, достаточный для уплаты ссудного процента (вознаграждения).

3. Потребительский кредит выступает в двух формах:

а) реализация товаров с отсрочкой платежа через сеть организаций розничной торговли;

6} предоставление кредита в денежной форме банками гражданам на приобретение товаров длительного пользования и на другие цели.

4. Государственный кредит - форма кредита, при которой государство выступает кредитором, заемщиком и гарантом, чаще заемщиком.

5. Международный кредит - одним из участников кредитной сделки выступают иностранные субъекты; может быть межгосударственным на двухсторонней и многосторонней основе, банковским и коммерческим.