Найм и увольнение персонала.
Квалифицированные и неквалифицированные рабочие составляют производственные бригады, каждая из которых за смену выпускает различное количество Продукта 1 и Продукта 2.
Состав производственной бригады устанавливает преподаватель в начале игры.
Производительность бригад повышается по мере накопления опыта, при этом состав коллективов не меняется.
Необходимое количество персонала рассчитывается в соответствии с планируемым объемом производства, при недостатке рабочей силы персонал можно нанимать или привлекать временных рабочих со стороны. Вновь нанятые неквалифицированные рабочие не нуждаются в дополнительном времени на включение в рабочий процесс. Производительность труда вновь зачисленных на работу квалифицированных кадров в первом периоде их деятельности составляет лишь 50 % от нормативной, так как они осваивают новое рабочее место (фактор адаптации). Труд временно привлеченных рабочих оплачиваются в двойном размере.
При излишках рабочей силы вследствие сокращения производственного плана персонал может быть уволен, но количество увольняемых не должно превышать ограничений, установленных преподавателем по каждой категории в период. Избыточный персонал не работает, но получает зарплату в полном объеме.
При найме и увольнении персонала предприятие несет издержки в виде пособий (компенсаций), выплачиваемых каждому увольняемому работнику, а также расходы, связанные с рекламной кампанией и организацией новых рабочих мест. Покидающим предприятие по собственному желанию (текучесть кадров) пособия не выплачиваются.
Таблица 5
Состав издержек по оплате труда
| Рабочие | Аккордная зарплата, тыс. руб. | Издержки по найму, тыс. руб. | Компенсация при увольнении, тыс. руб. |
| Квалифицированные | 6.400 | 3.000 | 4.000 |
| Неквалифицированные | 4.500 | 3.000 | 3.000 |
Один раз в год (периоды 3, 7, 11 и т.д.) персонал имеет отпуск сроком 1 месяц (1/3 периода) с выплатой отпускных пособий. В этих периодах ощущается недостаток рабочей силы, что приводит к снижению производства на 1/3 или выполнению производственной программы за счет сверхурочных работ или временно привлеченных работников.
Инвестиции на социальное обеспечение.
Минимальные размеры издержек на социальное обеспечение, которые предусматриваются законом и тарифной сеткой, составляют 20 % от фонда заработной платы; максимальные - 50 %. По правилам игры размер отчислений на социальное обеспечение в каждом периоде может изменяться максимально на 2 % по сравнению с их значением в предыдущем периоде.
Затраты на социальное обеспечение определяют уровень мотивации. В связи с этим увеличение инвестиций на социальное обеспечение снижает потребность в найме персонала, из-за роста производительности труда и уменьшения текучести кадров и заболеваемости.
Финансы
Исследования рынка.
Для исследования рынка закупаются соответствующие отчеты, содержащие необходимую для анализа результатов деятельности предприятия информацию.
Основной отчет содержит сведения о ценах, качестве продукции, прибыли, доле рынка и курсах акций предприятия и его конкурентов.
Дополнительные отчеты 2 и 3 содержат информацию о средних по отрасли затратах на маркетинг и оборотах предприятий-конкурентов по рынкам и по продуктам. Закупка отчетов производится в каждом периоде отдельно.
Стоимость отчетов:
- основной отчет - 0,1 млн. руб.,
- дополнительный отчет 2 - 0,5 млн. руб.,
- дополнительный отчет 3-1,0 млн. руб.,
учитывается при планировании издержек по статье Прочие производственные издержки.
Меры рационализации.
Цель рационализации - снижение издержек управления, которые не имеют постоянной величины и зависят от объема оборота и числа занятых:
при обороте до 200 млн. руб. издержки управления составляют 4 млн. руб.;
при обороте от 200 до 250 млн. руб. — 5 млн. руб.,
а от 250 до 900 млн. руб. — 6 млн. руб. плюс 1 млн. руб. на каждую тысячу занятых работников.
В любом периоде игры можно предпринимать только один из двух видов рационализации. Принятая рационализация действует до конца игры, то есть один и тот же ее вид дважды применять не рекомендуется.
Совершенствование оргструктуры.
Мероприятия по совершенствованию организационной структуры предприятия позволяют в каждом из последующих периодов, включая планируемый, снизить издержки управления на 2% по сравнению с их величиной при старой организационной структуре. Затраты на проведение таких мероприятий составляют 0.5 млн. руб., деньги выплачиваются в начале планируемого периода. Этот же вид рационализации предусматривает в дальнейшем выполнение расчета прибыли от реализации. Результаты расчета отображаются в отчетах предприятия.
Внедрение АСУ
Второй вид рационализации предполагает внедрение системы автоматизированного управления, арендная плата за которую составляет 1,3 млн. руб. в период. Система начинает функционировать через один период, необходимый для ее освоения, деньги выплачиваются в каждом периоде по окончании освоения. После этого издержки управления в последующих периодах снизятся на 10% по сравнению с их величиной без внедрения системы автоматизированного управления. Использование АСУ к тому же предоставляет возможность просмотра графических диаграмм, отражающих динамику изменения основных показателей деятельности предприятия.
Стоимость мер рационализации учитывается как Прочие производственные издержки.
Если в процессе игры два вида рационализации проводятся последовательно друг за другом (например, первый вид — в первом периоде, второй — во втором), то издержки управления в последующих периодах снижаются на 10 + 2 = 12% по сравнению с издержками, которые имело бы предприятие без проведения рационализации.