Расчет движения денежных средств.
"Метеор" 342Э
| Показатели | Месяцы | Итого за год, руб. | |||||||||||
| 1. Выручка от реализации (продажи) продукции. | |||||||||||||
| 2. Затраты на производство и реализацию продукции. | |||||||||||||
| 3. Прибыль от продаж. | |||||||||||||
| 4. Внереализационные расходы. | |||||||||||||
| 5. Прибыль до налогообложения (общая). | |||||||||||||
| 6. Налог на прибыль. | |||||||||||||
| 7. Чистая прибыль. | |||||||||||||
| 8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита). | |||||||||||||
| 9. Неиспользованная прибыль | -90361 | -190361 | -290361 | -390361 | -490361 | -690361 | -990361 | -1090361 | -1290361 | -5184335 |
| Ежемесячная выручка = | 359604,3 | руб. |
| Ежемесячные затраты = | 218722,5 | руб. |
| Ежемесячная прибыль = | 140881,8333 | руб. |
| Ежемесячные внереализ.р.= | руб. | |
| Ежемесячная пр.до.на-жения = | руб. | |
| Ежемесячный налог на приб. = | руб. | |
| Ежемесячная чистая приб.= | руб. | |
| Неиспользованная сумма = | чистая прибыль за месяц - расчёты за кредит за месяц |
"Метеор" 340Э
| Показатели | Месяцы | Итого за год, руб. | |||||||||||
| 1. Выручка от реализации (продажи) продукции. | |||||||||||||
| 2. Затраты на производство и реализацию продукции. | |||||||||||||
| 3. Прибыль от продаж. | |||||||||||||
| 4. Внереализационные расходы. | |||||||||||||
| 5. Прибыль до налогообложения (общая). | |||||||||||||
| 6. Налог на прибыль. | |||||||||||||
| 7. Чистая прибыль. | |||||||||||||
| 8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита). | |||||||||||||
| 9. Неиспользованная прибыль | -123599 | -223599 | -323599 | -423599 | -523599 | -723599 | -1023599 | -1123599 | -1323599 | -5583192 |
| Ежемесячная выручка = | руб. | |
| Ежемесячные затраты = | руб. | |
| Ежемесячная прибыль = | руб. | |
| Ежемесячные внереализ.р.= | руб. | |
| Ежемесячная пр.до.на-жения = | руб. | |
| Ежемесячный налог на приб. = | руб. | |
| Ежемесячная чистая приб.= | руб. | |
| Неиспользованная сумма = | чистая прибыль за месяц - расчёты за кредит за месяц |
Вывод: Поступление денежных средств обеспечивает в полной мере уплату налога на прибыль, но не обеспечивает погашение кредита, в частности, предприятию не хватает чистой прибыли за год в сумме: «Метеор» - 5184335 рублей, а «Ракета» - 5583192 рублей.
Для выхода из создавшейся ситуации я предлагаю увеличить стоимость перевозки на обоих теплоходах до 450 рублей с одного пассажира. Вследствие этого у меня изменятся финансовые показатели.
Выручка от продаж(342Э)=Колво.пр.*Цена=217942*450= 98073900 руб.
Выручка от продаж(340Э)=Колво.пр.*Цена=112486*450= 50618700 руб.
Прибыль(342Э)=Выручка-Затраты= 95449230 руб.
Прибыль(340Э)=Выручка-Затраты= 48278650 руб.
Рентабельность(342Э)=(Прибыль/Выручка)*100%= 97,3 %
Рентабельность(340Э)=(Прибыль/Выручка)*100%= 95,4 %
Прибыль до налогооблажения(342Э)=Прибыль-Внереализац.доходы= =95444630 руб.
Прибыль до налогооблажения(340Э)=Прибыль-Внереализац.доходы= =48274050 руб.
Сумма налога на прибыль(342Э)=Прибыль до налог.*20%= 19088926 руб.
Сумма налога на прибыль(340Э)=Прибыль до налог.*20%= 9654810 руб.
Чистая прибыль(342Э)=Прибыль до н.-Сумма налога= 76355704 руб.
Чистая прибыль(340Э)=Прибыль до н.-Сумма налога= 38619240 руб.
Рентабельность продаж по ч.п.(342Э)= (Ч.п./Выручка)*100%= 77,9 %
Рентабельность продаж по ч.п.(340Э)= (Ч.п./Выручка)*100%= 76,3 %
Коэффиц. Пропорциональности(342Э)=Перем.расх.на 1 пасс/Стоимость.пер.= 0,00097
Коэффиц. Пропорциональности(340Э)=Перем.расх.на 1 пасс/Стоимость.пер.= 0,00173
Критический объём(342Э)=Пострасх./(1-Коэффициент пропорц.)= =2531565,619 руб.
Критический объём(340Э)=Пострасх./(1-Коэффициент пропорц.)= =2256593,907 руб.
Критическое кол-во продукции(342Э)=Критич.объём/Стоимость перевоз.= =5626 ед.
Критическое кол-во продукции(340Э)=Критич.объём/Стоимость перевоз.= =5015 ед.
Выручка(342Э)=Кол-во.п.за год*Стоимость пер.= 98073900 руб.
Выручка(340Э)=Кол-во.п.за год*Стоимость пер.= 50618700 руб.
Запас финансовой прочности(342Э)=Кол-во перевез.п.за год/критич.кол-во продукции= 38,74
Запас финансовой прочности(340Э)=Кол-во перевез.п.за год/критич.кол-во продукции= 22,43
| "Метеор" 342Э | |||||||||||||
| Показатели | Месяцы | Итого за год, руб. | |||||||||||
| 1. Выручка от реализации (продажи) продукции. | |||||||||||||
| 2. Затраты на производство и реализацию продукции. | |||||||||||||
| 3. Прибыль от продаж. | |||||||||||||
| 4. Внереализационные расходы. | |||||||||||||
| 5. Прибыль до налогообложения (общая). | |||||||||||||
| 6. Налог на прибыль. | |||||||||||||
| 7. Чистая прибыль. | |||||||||||||
| 8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита). | |||||||||||||
| 9. Неиспользованная прибыль |
| "Ракета" 340Э | |||||||||||||
| Показатели | Месяцы | Итого за год, руб. | |||||||||||
| 1. Выручка от реализации (продажи) продукции. | |||||||||||||
| 2. Затраты на производство и реализацию продукции. | |||||||||||||
| 3. Прибыль от продаж. | |||||||||||||
| 4. Внереализационные расходы. | |||||||||||||
| 5. Прибыль до налогообложения (общая). | |||||||||||||
| 6. Налог на прибыль. | |||||||||||||
| 7. Чистая прибыль. | |||||||||||||
| 8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита). | |||||||||||||
| 9. Неиспользованная прибыль |
Заключение
Планируя предприятие по перевозке пассажиров на теплоходах «Метеор» и «Ракета» я сделал следующие выводы:
- наибольшие затраты на перевозку одного пассажира получились на «Ракете»;
- наименьшая рентабельность по перевозкам на судне типа «Ракета»;
- наименьшая рентабельность продаж по чистой прибыли получилась при перевозках на теплоходе типа «Ракета»;
- достаточное крепкий запас финансовой прочности;
- вместо 18 % годовых, я буду платить всего 14 %.
Рассчитывая погашение кредита, я столкнулся с проблемой невозможности погашения кредита. Причиной этому была низкая цена и рентабельность продукции. Для решения проблемы мне пришлось увеличить цену на перевозку одного пассажира на обоих теплоходах до 450 рублей.
Вследствие этого выросла выручка и соответственно чистая прибыли, благодаря которой у меня появилась возможность не только погашать кредит, но и получать значительную прибыль.
Список литературы
- Методические указания по выполнению курсовой работы