Формы бухгалтерского учета

Задание 6.1

ООО "Центр", выполняющее работы по монтажу оборудования, по состоянию на 01.01.20ХХг. имеет следующие остатки по счетам:

N счета	Наименование счета	Остаток, тыс.д.е.
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы	1 300
	Расчетные счета
	Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность)	1 000
	Уставный капитал	1 500
	Нераспределенная прибыль
	Расчеты с персоналом по оплате труда	1 000
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

За январь произошли хозяйственные операции, представленные в табл.6.1. Определите недостающие суммы и корреспондирующие счета по этим операциям, запишите их в табл.6.1.

Таблица 6.1

Журнал регистрации хозяйственных операций за _______________ 20ХХг

N оп.	Краткое содержание операции	Корреспонди-рующие счета	Сумма, тыс.д.е.
Дебет	Кредит	Частная	Общая
1.	Отпущены материалы в производство
2.	Начислена зарплата за текущий месяц
3.	Начислен налог на доходы с зарплаты
4.	Начислены единый социальный налог и страховые взносы по обязательному социальному страхованию за счет себестоимости продукции				...
5.	Начислена амортизация основных средств
6.	Предъявлен заказчику счет за выполненные работы по монтажу				1 800
7.	Начислен НДС по выполненным работам
8.	Поступило на расчетный счет от заказчика				2 800
9.	Списаны затраты по выполненным и сданным заказчику работам				...
10.	Получено в кассу на выдачу зарплаты за прошлый месяц				1 000
11.	Выдана зарплата за прошлый месяц				...
12.	Перечислены единый социальный налог и страховые взносы по обязательному социальному страхованию за прошлый месяц
13.	Определена и списана прибыль за текущий месяц				...
14.	Начислен налог на прибыль за текущий месяц
	Всего				...

Мемориально-ордерная форма бухгалтерского учета

Задание 6.2

Используя исходные данные задания 6.1, составьте:

1) мемориальные ордера за январь 20ХХ г;

2) регистрационный журнал мемориальных ордеров;

3) Главную книгу за январь;

4) оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь;

5) баланс на 01.01.ХХ г. и 01.02.ХХ г.

Мемориальные ордера

N мемориального ордера	N операции	Содержание операции	Корреспондирующие счета	Сумма
Дебет	Кредит
		Всего по мемориальным ордерам	-	-

Регистрационный журнал за _________________20ХХ г.

Порядковый номер мемориального ордера	Дата	Сумма
Итого

Дебет Главная книга - счет 01 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 02 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 10 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 20 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 50 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 51 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 62 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 68 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 69 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 70 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 80 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 84 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 90 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Дебет Главная книга - счет 99 Кредит

N мемориального ордера	С кредита счетов	Итого по дебету	В дебет счетов	Итого по кредиту
Сальдо на 01.01.20ХХ
Оборот
Сальдо на 01.02.20ХХ

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за _________________ 20ХХг

N	Наименование счета	Сальдо на 1___________	Оборот за ____________	Сальдо на 1___________
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Итого

Баланс ООО "Центр"

А К Т И В	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе:
покупатели и заказчики
Денежные средства
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС

П А С С И В	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ИТОГО по разделу III
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность
в том числе:
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС