Финансы домашних хозяйств

Финансы домашних хозяйств – это личные финансы, т. е. финансовые отношения между физическими лицами, совместно проживающими и ведущими общее хозяйство.

Таким образом, финансы выражают экономические отношения, связанные с обеспечением источниками финансирования государственного, муниципального и частного секторов экономики, сфер производства, обращения и домашних хозяйств.

Каждое звено финансовой системы особым образом влияет на производство, имеет свои функции. Так с помощью централизованных финансов мобилизуются ресурсы в основной централизованный фонд государства (госбюджет) и происходит их распределение и перераспределение между отраслями национального хозяйства, регионами, населением. Внебюджетные фонды имеют целевое назначение - Пенсионный фонд, фонд медицинского страхования и др.

Принцип построения государственных финансов – фискальный федерализм, при котором осуществляется четкое разграничение функций между различными уровнями системы. Сформировавшаяся к настоящему времени государственная бюджетная система РФ состоит из трех самостоятельных звеньев:

 федерального бюджета РФ;

 административно-территориальных образований (бюджетов республик в составе РФ, краевых, областных бюджетов, областного бюджета автономной области, окружных бюджетов автономных округов, городских бюджетов городов федерального значения – Москвы и Санкт-Петербурга);

 бюджетов муниципальных образований (местных бюджетов).

Бюджетная система РФ является типичной для стран, имеющих федеративное устройство.

Финансы фирм обслуживают производство. При их участии создается ВВП, распределяемый внутри фирм и отраслей народного хозяйства.

Финансы домохозяйств являются материальной основой их жизни, так как предполагают контроль за предстоящими доходами и расходами в рамках отдельных экономических ячеек.

Таким образом, каждое звено финансовой системы представляет собой сферу финансовых отношений, а финансовая система в целом – совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.

3. Инфраструктуру финансового рынка составляет банковская система. Банковская система включает банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции. В банковскую систему входят также специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков; дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинг банков, а также обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т.д.

Банковская система в качестве составной части входит в экономическую систему страны. Банки взаимодействуют с бюджетной и налоговой системой, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности.

Банковская система в рыночной экономике является обычно двухуровневой и включает Центральный банк (эмиссионный) и коммерческие (депозитные) банки различных видов. Критерием отнесения элементов банковской системы к тому или другому уровню является их положение в системе, обусловленное отношениями субординации. Центральный банк расположен на верхнем (первом) уровне, поскольку уполномочен государством регулировать и контролировать систему в целом, т.е. осуществлять функцию управления всей банковской системой. Центральный банк выполняет следующие функции:

■ осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организует их обращение и изъятие из обращения, определяет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;

■ проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений страны и контролирует исполнение банковского законодательства;

■ управляет счетами правительства; осуществляет зарубежные расчетные и кредитные операции;

■ реализует государственную денежно-кредитную политику с помощью традиционных для центрального банка методов воздействия на коммерческие банки. Это - проведение политики учетной ставки, операций на открытом рынке с государственными ценными бумагами и регулирование норматива обязательных резервов коммерческих банков.

4. В большинстве стран с рыночной экономикой и двухуровневой банковской системой направления деятельности центральных банков в основном совпадают, но есть, разумеется, и отличия.

В соответствии с Законом Центральному банку Российской Федерации поручено выполнение следующих основных функций:

· во взаимодействии с правительством разрабатывать и проводить единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

· монопольно осуществлять эмиссию наличных денег и организовывать их обращение;

· быть кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организовывать систему рефинансирования;

· устанавливать правила осуществления расчетов в стране, проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

· проводить государственную регистрацию кредитных организаций и осуществлять надзор за их деятельностью

· регулировать прохождение валюты, определять порядок расчетов с иностранными государствами.

Центральный банк Российской Федерации по закону независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти, подотчетен законодательной власти. Он в своей деятельности руководствуется лишь законами Российской Федерации и своим уставом. Этот банк является юридическим лицом, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не отвечает по обязательствам правительства, как и правительство по обязательствам Банка России.

Необходимо подчеркнуть, что все функции центрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральный банк создает тем самым кредитные ресурсы обращения. Осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, он воздействует на уровень ссудного процента. Перечисленные функции центрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им функции регулирования всей денежно-кредитной системы страны, а тем самым и регулирования экономики. Функция денежно-кредитного регулирования и банковского надзора является на современном этапе важнейшей функцией центрального банка.

Нижний (второй) уровень банковской системы составляют коммерческие банки и кредитные учреждения.

Банки представляют собой особые экономические организации, институты, предназначенные для обслуживания экономических отношений. Банки - кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В условиях рынка коммерческие банки выполняют следующие функции:

Первой и основной является функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств. При этом необходимо учитывать ряд особенностей такой аккумуляции. Дело в том, что банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства. Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности. Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы остается у первоначального кредитора (клиентов банка).

Вторая функция банка – функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

Третья функция банка – посредническая функция. Под ней понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения. Находясь в центре экономической жизни, банк получает возможность трансформировать или изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства. Посредническая функция с учетом всего этого становится скорее функцией трансформации ресурсов.

Коммерческие банки в условиях рынка строят свои взаимоотношения с партнерами на основе прибыльности и риска. Однако банк всегда должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Основополагающим принципом успешного функционирования КБ является его деятельность в пределах реально имеющихся ресурсов.

Традиционными операциями для банка являются: осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции.

Пассивные операции банка – это операции по мобилизации денежных средств. Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства). Заемные кредитные ресурсы образуются за счет кредитов, полученных от других банков, а также кредитов центрального банка. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный и другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль.

Активные операции банка – это операции по размещению средств банка. Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

5. Современная банковская система – это система с частичным резервным покрытием: только часть своих депозитов банки хранят в виде резервов, а остальные используют для выдачи ссуд и других активных операций. Резервирование осуществляется в соответствии с нормами, устанавливаемыми центральным банком. Обязательные резервы – это средства коммерческих банков, но их нельзя использовать в текущей деятельности.

Установленная ЦБ норма резервов называется нормой обязательных резервов. Норма резервов (rr) – это отношение суммы резервов к сумме депозитов, т. е. R/D = rr [где D (депозиты) – сумма, отданная взаймы банку вкладчиком, R (резервы) – сумма, доступная для немедленного удовлетворения требований клиентов].

В отличие от других финансовых институтов, банки обладают способностью увеличивать предложение денег («создавать деньги»). Кредитная мультипликация – процесс эмиссии платежных средств в рамках системы коммерческих банков.

Рассмотрим создание денег коммерческими банками в процессе эмиссии платежных средств, исходя из предположения, что норма резервирования составляет 20%.

Банк (клиент)	Депозиты, руб.	Обязательные резервы, руб.	Избыточные резервы (новые кредиты), руб.
А		200=1000*0,2
Б
В
Г		102,4	409,6
…	…	…	…
Итого

Рассматривая процесс создания денег банковской системой, мы описали действие депозитного мультипликатора, т.е. отношения прироста величины депозитов к величине прироста первоначальных резервов:

md = D/R

Депозитный мультипликатор обратно пропорционален обязательной норме резервов, следовательно, его можно рассчитать и по формуле:

md = 1/rr (rr – в десятичных дробях).

В нашем примере md = 1/0,2 = 5, т.е. каждый рубль увеличения резервов позволил пятикратно увеличить депозиты. Соответственно при сумме резервов 1000 руб., сумма депозитов составила 5000 руб.

Если же исходить из того, что первый вклад в 1000 руб. появился в банке вследствие сокращения на эту же сумму объема наличности (С), то есть в результате этой операции предложение денег не изменилось, то дополнительное предложение денег в экономике, возникшее в итоге кредитной мультипликации, составит: 800 х 1/0,2. В данном случае мультиплицируется первая ссуда (первого банка), или первый новый депозит, появившийся во втором банке в процессе денежного расширения (а не вследствие простого перевода денег из наличной формы в форму депозита).

Более общая модель предложения денег строится с учетом роли ЦБ, а также с учетом возможного оттока части денег с депозитов банковской системы в наличность. Она включает ряд новых переменных.

Денежная база (деньги повышенной мощности, резервные деньги) – это наличность вне банковской системы, а также резервы коммерческих банков, хранящихся в ЦБ.

Наличность является непосредственной частью предложения денег, тогда как банковские резервы влияют на способность банков создавать новые депозиты, увеличивая предложения денег. Обозначим денежную базу через МВ, банковские резервы через R, тогда

МВ = С+ R

где МВ - денежная база, С - наличность, R - резервы.

Тогда предложение денег:

Ms = C + D

где C – наличность, D –депозиты.

Денежный мультипликатор (m) – это отношение предложения денег к денежной базе.