Управление финансовым состоянием коммерческого банка
С увеличением доходности повышается риск в стабильности доходов и вероятность потерь от операций, и актуальной становится проблема финансовой устойчивости банка, то есть своевременно и в полном объёме обеспечивать выполнение всех своих долговых и финансовых обязательств перед своими контрагентами.
Кредитные организации широко используют нормативную модель управления капиталом.
В соответствии с Федеральными законами « О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке (Банке России)» Центробанк устанавливает обязательные нормативы с целью обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций.
Банки с мизерным капиталом неспособны соблюдать экономические нормативы , определяющие возможность полноценной работы на финансовом рынке.
Нормативы ЦБ РФ приближены к требованиям Базельского комитета банковского надзора. Государственные банки всех стран стараются следовать рекомендациям комитета и разрабатывают на их основе национальную систему ограничений.
Методика определения нормативов установлена в Инструкции ЦБР №1 от 1.10.97г. «О порядке регулирования деятельности банков» и включает :
Нормативы функционирования :
-минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;
-минимальный размер собственных средств у действующих банков.
Нормативы надёжности:
-норматив достаточности капитала;
-максимальный размер вексельных обязательств банка;
-норматив использования собственных средств для приобретения акций других юридических лиц;
-максимальный размер привлечённых денежных вкладов (депозитов) граждан;
-максимальный размер риска на одного кредитора ( вкладчика).
Нормативы ликвидности:
-норматив мгновенной ликвидности;
-норматив текущей ликвидности;
-норматив долгосрочной ликвидности;
-норматив общей ликвидности;
-норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами.
Нормативы кредитного риска:
-максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков;
-максимальный размер крупных кредитных рисков;
-максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам, пайщикам и инсайдерам.
Экономическая сущность нормативов
Нормативы функционирования
1.Минимальный размер уставного капитала для банков
-5 млн евро
2.Капитал банка(собственные средства) =
=УК + дополнительный капитал + НРПР + фонды банка – превышения затрат (а также переоценок, ДебЗад , лимитов)
Нормативы надёжности:
Норматив достаточности капитала (Н1) =
К (собств.капитал)
Н1 = --------------------------- * 100 %
Ар – Рц - Рк - Рд
Где:
Ар – сумма активов банка , взвешенных с учётом риска ;
Рц – общая величина резерва под обесценение ценных бумаг;
Рк - резерв на возможные потери по ссудам ,образованный под ссуды 2-4 категорий риска
Рд - резерв а потери по расчётам с дебиторами.
В зависимости от капитала банка минимально допустимое значение Н1 (Мин ДЗ):
7 - 10 %
Активы банка в зависимости от степени риска вложения и их возможного обесценения делятся на пять групп:
1-ая группа: средства на корсчетах в ЦБР, резервы в ЦБР , вложения в гособлигации,
деньги на счетах филиалов.
Коэф .риска - 0 %
Касса и приравненные к ней средства
Коэф. Риска - 2%
2- я группа: ссуды под гарантии правительства или под залог драгметаллов
коэф .риска -10 %
3 – я группа : ссуды юрлицам под обеспечение депозитов или на счетах банков-нерезидентов и у них же под обеспечение драгметаллами.
коэф. Риска - 20 %
4- я группа: средства на счетах российских и зарубежных банков, ценные бумаги для перепродажи
коэф.риска - 70 %
5- я группа : гарантии банка
коэф.риска- 50 %
прочие активы – коэф.риска - 100 %
*Норматив риска собственных вексельных обязательств :
Векселя, акцепты, авали, векс.посредничество
Н 13 = ------------------------------------------------------------
Собств.средства(капитал)
Максимально допустимое значение (МаксДЗ) = 100%
*Норматив риска приобретения долей (акций ) других юридических лиц
К инвестиций
Н 12 = ---------------------------- МаксДЗ ---- 25 %
Капитал банка МаксДЗ на одно лицо ---10%
*размера Норматив регулирования привлечения денежных вкладов (депозитов) граждан
Н 11 = Общая сумма депозитов/Капитал банка МДЗ --- 100 %
*Норматив риска на одного кредитора(вкладчика) : отношение величины вкладов, депозитов, полученныз банком кредитов, гарантий и поручительств ,остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) –Овкл и собственных средств банка – К
О вкл
Н 8 = ---------------------
К
Этот норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком ,выступающим кредитором (вкладчиком), включая остатки на расчётном счёте .
Остатки по бюджетным счетам и суммы выпущенных банком векселей, не включаются в Овкл .
Для банков со 100% -ным участием иностранного капитала и дочерним банкам иностранных компаний норматив не рассчитывается.
МаксДЗ - 25%