Показатели эффективности деятельности банка

Наилучшим образом характеризует эффективность деятельности ком­мерческого банка показатель валовой прибыли.

В банковской практике не существует какого-то одного показателя, ко­торый бы полностью охарактеризовал рентабельность работы банка.

Рентабельность (прибыльность) — показатель уровня полученной прибы­ли от использования имеющегося капитала и отдачи конкретных вложений банка,

Ниже рассмотрим отдельные показатели.

Прибыльность (рентабельность) активов (ROA):

Ф р

ROA=

А ср

где Ф р - финансовый результат на отчетную дату;

А ср - см. выше,

Рассчитанный коэффициент характеризует способность активов бан­ка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффек­тивность управления банка своими активами и пассивами. Низкое значе­ние показателя может быть результатом консервативности кредитной по­литики или высоких операционных расходов, высокое значение показа­теля свидетельствует об удачном распоряжении активами, хотя при этом не исключены потенциально крупные потери. Оптимальным значением данного показателя считается предел 1—4 %.

Прибыльность капитала (П_к ):

Ф р

П_к=

К

где Ф р - финансовый результат на последнею отчетную дату;

К - собственные средства (капитал) банка, рассчитанные в соот­ветствии с Положением Банка России № 215-П «О методике расчета соб­ственных средств (капитала) кредитных организаций».

Показатель прибыльности капитала характеризует способность собствен­ных средств приносить прибыль и позволяет оценить возможность обеспе­чения реального роста собственного капитала в размерах, адекватных росту деловой активности. Оптимальным значением считается 15-40 %.

Для определения фактически сложившейся процентной ставки по при­влеченным ресурсам за определенный период следует отнести сумму уп­лаченных процентов к средневзвешенной сумме остатков платных пасси­вов. Определяется процентная маржа, т. е. разрыв в ставках по активным операциям и пассивным. Чем больше маржа (ставки по активным опера­циям должны быть выше, чем по пассивным), тем эффективнее исполь­зуются ресурсы банка.

Маржа от проведения основных операций банка (ОМ) - прибыльность основных операций банка:

ЧД_осн

ОМ =

А ср

где ЧДосн - чистые доходы от основных операций, рассчитываются пу­тем суммирования:

• чистых процентных доходов (Пд-Пр),

• чистых доходов от валютных операций (ЧДв),

• чистых доходов от операций с ценными бумагами (ЧДцб),

• чистых доходов от проведения лизинговых операций,

• чистых доходов от операций с драгоценными металлами.