Активные операции коммерческого банка

Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. В тоже время ряд операций затруднительно отнести либо к пассивным, либо к активным. В этом случае их называют активно-пассивными операциями. К ним относят посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссионно-расчетные и торгово-комиссионные), бухгалтерские и консультативные услуги клиентам и прочее.

Все активные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

1. ссудные;

2. расчетные;

3. кассовые;

4. инвестиционные;

5. гарантийные.

Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов- земля, здания; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя, ссуды и инвестиции.

1 группа активов банка - первичные резервы, они наиболее ликвидные (денежная наличность банка, чеки, средства на корреспондентских счетах в других КБ). Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка. 2 группа активов банка - вторичные резервы, они приносят небольшой доход, но являются высоколиквидными, их можно превратить в наличные (векселя и другие краткосрочные ц/б, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды.) Они служат источником пополнения первичных резервов. 3 группа- портфель банковских ссуд, наиболее доходные и рискованные, главный источник прибыли банка. 4 группа - портфель ц/б (банковских инвестиций), приносят банку доход и являются дополнительным вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ц/б и превращения их в краткосрочные. До 80 % банковских активов приходится на учетно-ссудные или кредитные операции и операции с ц/б. В учетно-ссудных операциях банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственных средств, не фигурируют в активе баланса, а отражаются на забалансовых счетах. Это срочные сделки с валютами и ц/б, разнообразные посреднические и доверительные операции. В последнее время увеличился удельный вес операций КБ с ц/б, осуществляется секъюритизация активов - превращение банковских требований к своим заемщикам в ц/б и облигации. Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам.

Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденды от ц/б служат главными источниками банковской прибыли. Главная задача управления банковскими активами - обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов. В основе метода «общего фонда средств» лежит идея распределения совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов, независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востребования или от срочных вкладов. При методе «банки внутри банков» - формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов.