Активные операции коммерческого банка

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Делятся на:

  • ссудные;
  • расчетные;
  • кассовые;
  • инвестиционные и фондовые;
  • гарантийные.

Ссудные – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Инвестиционные – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами, с векселями и ценными бумагами, котирующимися на фондовых рынках.

Гарантийные – операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Оценка качества активов банка

Критерии оценки качества активов:

Доходность – отражает работоспособность активов.

Ликвидность – способность активов трансформироваться в денежную наличность. (высоколиквидные – наличные, кредит; ликвидные – вложения в кредитные операции; долгосрочной ликвидности – более 1 года; среднесрочной – свыше 30 дней, но менее 1 года)

Степень риска – рискованность – возможность потерь при превращении активов в денежную форму. К основным видам банковских рисков относятся:

  • валютный риск (риск потерь вследствие непредвиденного изменения курса валют: к моменту продажи валюты курс может оказаться не только ниже запланированного уровня, но и ниже курса покупки);
  • процентный риск (риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка средней ставки по активным операциям; зависит от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на денежном рынке);
  • риск ликвидности (неспособность банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки при недостатке средств для проведения текущих платежей);
  • риск контрагента (возможность неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком);
  • операционный риск (риск потери средств в результате недостатков в организации проведения расчетов - уплаты штрафов, несвоевременное зачисление средств на счета).

Диверсифицированность –показывает степень распределения ресурсов в банках по различным сферам размещения.

Доходы и расходы банка

Виды доходов коммерческого банка:

в зависимости от их формы:

  • процентный доход;
  • доход в форме комиссионного вознаграждения;
  • прочие виды (доходы от операций на рынке спекулятивного характера, разница между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки).

в зависимости от степени стабильности:

  • стабильные;
  • нестабильные;

в зависимости от периода, к которому относится получение доходов:

  • доходы текущего периода;
  • доходы будущих периодов.

Виды расходов коммерческого банка:

в зависимости от их характера:

  • операционные;
  • расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка;
  • по оплате труда персонала банка;
  • по уплате налогов;
  • отчисления в специальные резервы;
  • прочие.

в зависимости от их формы:

  • Процентные;
  • Непроцентные (комиссионные);
  • Прочие непроцентные расходы.

По периоду, к которому относятся расходы:

  • расходы текущего периода;
  • расходы будущих периодов.

По способу их ограничения:

  • нормируемые;
  • ненормируемые.

Функции и операции ЦБ РФ

Как организация, созданная для осуществления управленческих функций, Банк России имеет три основные цели деятельности, закрепленные в законе:

  • защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
  • развитие и укрепление банковской системы РФ;
  • обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Как орган монетарной власти Банк России осуществляет следующие функции:

  • разрабатывает и проводит (во взаимодействии с Правительством РФ) единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
  • осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок расчетов с иностранными государствами;
  • организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки;
  • принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;
  • проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам. Прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные, реализуя при этом задачу снижения инфляционных ожиданий.

Как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций Банк России выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции:

  • осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;
  • выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
  • осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций с целью поддержания стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов;
  • регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
  • является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
  • устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

К операциям, осуществляемым Центральным банком, можно отнести:

  • кредитование коммерческих баков в порядке рефинансирования;
  • расчетное и кассовое обслуживание правительства и других государственных органов;
  • переучет векселей и других денежных обязательств;
  • операции с ценными бумагами;
  • инкассацию, перевозку денежной наличности, валютных и других ценностей;
  • операции по управлению золотовалютными резервами, с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями;
  • покупку, продажу и мену драгоценных металлов в виде слитков, самородков, монет, также драгоценных камней;
  • межбанковские расчеты;
  • прием ценностей на хранение;
  • денежные переводы и иные расчетные операции;
  • валютные операции;
  • банковские услуги правительствам иностранных государств, центральным банкам и финансовым органам этих стран, а также международным организациям;
  • посреднические услуги в качестве финансового агента правительства по распространению государственных ценных бумаг;
  • операции по обслуживанию государственного долга и др.

Наши рекомендации