Ведомость по расчетам с поставщиками и подрядчиками за услуги, не связанные с заготовлением материалов, за декабрь 200_ г

Номер счета-фактуры (расчетного документа)	Поставщик	Номер приходного документа	С кредита счета в дебет счетов
А	Б	В
	И т.д.
	Итого

Продолжение

С кредита счета в дебет счетов	Сумма акцепта по счету	На начало месяца	Отметка об оплате	На конец месяца
			сальдо по неоплаченным счета	Дата опла­ты	с расчетного счета	сальдо по неоплаченным счетам

Б) Учет расчетов с покупателями и заказчиками

Справочные данные

1. Сведения о покупателях и заказчиках

Покупатели
Наименование	Код
ОАО «Электротовары»
ОАО «Зенит»
ЗАО «Валентина»
ООО «Энергия»
ООО «Лидер-	45'
ОАО «Контур»

Задание 139. Составить счет № 73 от 16.12.200_г. на оплату на имя покупателя.

Исходные данные:

1. Поставщик ООО «Импульс».

2. Покупатель ОАО «Зенит». Адрес покупателя: 103077, г. Москва, ул. Строителей, д. 7, ИНН 7736035448. Расчетный счет № 40702810401030117365 в АКБ «ГУТА-БАНК» г. Москвы, БИК 044508105, кор. счет№ 30101810000000000105. Договор по­ставки № 55 от02.12.200_г. Наименование отгружаемой продук­ции: бытовые обогреватели марки БО-17 в количестве 100 штук по цене 3500 руб. за единицу и бытовые кипятильники марки БК-5 в количестве 300 шт. по цене 192 руб. за единицу. Налог на добавленную стоимость — 20% отпускной цены.

Поставщик___________________________________	ИНН________________________________
Получатель________________	ИНН________________________	Счет №	______________
Банк получателя	БИК счет

СЧЕТ № от « »______________200 г.

Плательщик_________________________________ ИНН_________________________________
№	Товар	Цена	Количество	Единица измерения	Сумма

НДС - 20%________________________________________________________

Итого_________________

В Т.Ч. НДС____________

Сумма _______________________________________________________________

(прописью)

Руководитель _______________ _______________ ______________

^{(должность) (подпись) (расшифровка подписи)}

Главный бухгалтер _______________ _______________ ______________

^{(должность) (подпись) (расшифровка подписи)}

Задание 140. Составить счет-фактуру № 73 от 16 декабря 200 г.

Исходные данные:

Задание 139.

счет-фактура

Задание 141. Открыть Книгу продаж за декабрь 200_ г. Заре­гистрировать в ней счет-фактуру № 73.

Исходные данные:

Задание 140.

Книга продаж

Задание 142. Зарегистрировать в Книге продаж за декабрь 200_ г. счета-фактуры по готовой продукции.

Исходные данные:

1. Выписка из счетов-фактур за декабрь 200_ г.:

№	Дата	Покупатель	Стоимость готовой продукции, всего без НДС, руб.	Сумма НДС, руб.
Наименование	ИНН
за ноябрь
	19.12	ООО «Лидер»		249 436	49 887
за декабрь
	16.12	ОАО «Зенит»
	19.12	ООО «Лидер»
	25.12	ОАО «Электротовары»
	26.12	ЗАО -Валентина-
	31.12	ООО «Энергия»
		Итого за декабрь

2. Выписки банка (задание 128).

В) Учет расчетов с подотчетными лицами Справочные данные

Суточные выплачиваются в размере 100 руб. за каждый день нахождения в командировке.

Задание 143. Составить и обработать авансовый отчет № 120 от 09.12.200_ г. заместителя директора Орлова К.С.

Исходные данные:

1. Аванс был выдан 2 декабря 200_г. в сумме 1750 руб. (см. за­дание 102).

2. К авансовому отчету Орлова К.С. приложены:

• командировочное удостоверение № 57;,

• два железнодорожных билета: билет № 5268 от 02.12.200_ г. Владимир—Москва (120 руб.) и билет № 716689 от 06.12.200_ г. Москва-Владимир (120 руб.);

• квитанция к ПКО № 1258 на оплату услуг гостиницы — 960 руб.

• счет-фактура № 1052 гостиницы — 960 руб., в том числе НДС - 160 руб.

КОМАНДИРОВОЧНОЕ УДОСТОВЕРЕНИЕ

Задание 144. Составить и обработать авансовый отчет № 121 от 24.12.200 г. секретаря Савельевой Н.Д.

Исходные данные:

1. Аванс был выдан 24 декабря 200_ г. в сумме 360 руб. (см. задание 113).

2. К авансовому отчету Савельевой Н.Д. приложены:

• квитанция к ПКО№ 2071 от 24.12.200_ г. Управления спец­связи по Владимирской области — 360 руб.;

• счет-фактура № 28/220 от 23.12.200_ г. — 360 руб., в том числе НДС - 60 руб.

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

Организация				Типовая форма № 286
Отдел				должность		Проводка № ____________________
Цех				профессия			от
Фамилия, и., о.		Дебет
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ №от		счет.	карт.	сумма
Назначение аванса
				Сумма	Отчет проверен
					Раздел____&____ст_____
Остаток	пред. аванса			К утверждению
Перерасход						руб.
Получено (от кого и дата)			Бухгалтер
1.			0 Январь, 1900
2.		. .			Кредит
3.		. .
	Итого получено		-	Отчет утверждаю в сумме
Израсходовано
Остаток
Перерасход				-
					Подпись
							Бухгалтер
Приложение документов			0 Январь, 1900
Дата	Пор. № док.	Кому, за что и по какому документу уплачено	Сумма	Дебет
счет	карт.
						ВСЕГО	-
	Подпись подотчетного лица

Задание 145. Составить и обработать авансовый отчет № 122 от 24.12.200_ г. бухгалтера Пономаренко И.Д.

Исходные данные:

Аванс был выдан 24 декабря 200_ г. в сумме 3100 руб. К аван­совому отчету Пономаренко И.Д. приложены:

• товарный чек № 1527 от 24.12.200_ г. магазина «Всё для бухгалтера» за книгу издательства «Бератор-пресс» «Прак­тическая бухгалтерия» — 3100 руб.;

• кассовый чек № 19790 от 24.12.200_ г. магазина «Всё для бухгалтера» — 3100 руб.

Задание 146. Составить и обработать авансовый отчет № 123 от 30.12.200_ г. экономиста Полежаевой К.В.

Исходные данные:

1. Экономист Полежаева К.В. была направлена с 24 декабря по 27 декабря 200_ г. в командировку в Москву для участия в семинаре «Интеллектуальная собственность и бизнес». В соответ­ствии с договором № 150 от 04.11.200_ г., заключенным между ООО «Импульс» и Институтом повышения квалификации ин­формационных работников, 20 декабря 200_ г. ООО «Импульс» перечислило 2000 руб. Институту повышения квалификации информационных работников за участие Полежаевой -К.В. в семинаре.

2. Аванс Полежаевой К.В. был выдан 24 декабря 200_ г. в сумме 1210 руб- (см. задание 113).

3. К авансовому отчету Полежаевой К.В. приложены:

• командировочное удостоверение № 58;

• два железнодорожных билета: билет № 7980 от 24.12.200_ г. Владимир-Москва (120 руб.) и билет № 996856 от 27.12.200_ г. Москва-Владимир (120 руб.);

• квитанция к ПКО № 4105 на оплату услуг гостиницы — 582 руб.;

• счет-фактура № 2587 от27.12.200_г. гостиницы — 582 руб., в том числе НДС — 97 руб.;

• сертификат на имя Полежаевой К.В. о том, что она прошла обучение на семинаре «Интеллектуальная собственность и бизнес» с 24 декабря по 27 декабря 200_ г.;

• счет-фактура № 1533 от 27.12.200_ г. Института повышения квалификации информационных работников

Задание 147. Записать хозяйственные операции по учету подот­четных сумм в журнале регистрации хозяйственных операций.

Исходные данные:

Задания 143—146.

Задание 148. 1. Записать хозяйственные операции по учету расчетов с подотчетными лицами в регистрах бухгалтерского учета — ведомости учета подотчетных сумм. Для этого следует использовать обработанные бухгалтером и утвержденные руково­дителем авансовые отчеты, соблюдая хронологическую последо­вательность записей: отчет кассира за 09.12.200_ г. — авансовый отчет № 120; отчет кассира за 24.12.200_ г. — авансовые отчеты № 121, 122 и т.д.

2. Подсчитать месячные итоги в ведомости движения подот­четных сумм по каждому подотчетному лицу для записи их в аналогичной ведомости на следующий месяц.

Исходные данные:

Задания 143-146.