| Дата | Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма |
| 01.12.20_ | Акцептован счет-фактура ОАО «Строймонтаж» за здания склада: - сметная стоимость - НДС (18%) (договор № 12 от 02.04.20_, счет-фактура № 25 от 01.12.20_) | | | 900000-00 |
| 03.12.20_ | Принято в эксплуатацию здание склада (акт приема – передачи здания № 1 от 03.12.20_) | | | |
| 03.12.20_ | Зачтен НДС по приобретенным ОС после ввода здания в эксплуатацию (запись книги покупок) | | | |
| 04.12.20_ | Частично оплачен счет-фактура ОАО «Строймонтаж» (платежное поручение № 2 от 04.12.20_, выписка банка) | | | 200000-00 |
| 07.12.20_ | Акцептован счет-фактура ООО «Альянс» за поставку раскройного станка, требующего монтажа: - договорная стоимость - НДС (18%) (договор № 152 от 11.11.20_, счет-фактура № 325 от 07.12.20_, накладная № 321 от 07.12.20_) | | | 84000-00 |
| 07.12.20_ | Акцептован счет-фактура ООО «Транспортная компания» за доставку раскройного станка: - стоимость услуг - НДС (18%) (договор № 11 от 11.11.20_, счет-фактура № 117 от 07.12.20_, акт № 117 от 07.12.20_) | | | 4000-00 |
| 08.12.20_ | С расчетного счета оплачены услуги ООО «Транспортная компания» (платежное поручение № 3 от 08.12.20_, выписка банка) | | | |
| 08.12.20_ | Раскройный станок передан в монтаж (акт о приеме – передаче оборудования в монтаж № 1 от 08.12.20_) | | | |
| 10.12.20_ | Акцептован счет-фактура ООО «Альянс» за монтаж и наладку раскройного станка: - стоимость услуг - НДС (18%) (договор № 12/11 от 11.11.20_, счет-фактура № 123 от 10.12.20_, акт № 123 от 10.12.20_) | | | 7500-00 |
| 10.12.20_ | Раскройный станок введен в эксплуатацию (акт приема – передачи ОС № 2 от 10.12.20_) | | | |
| 10.12.20_ | Зачтен НДС по транспортным услугам (запись книги покупок) | | | |
| 10.12.20_ | Зачтен НДС по услугам монтажа раскройного станка (запись книги покупок) | | | |
| 10.12.20_ | Зачтен НДС по раскройному станку, переданному в эксплуатацию (запись книги покупок) | | | |
| 11.12.20_ | С расчетного счета оплачены услуги ООО «Альянс» за монтаж и наладку раскройного станка (платежное поручение № 4 от 11.12.20_, выписка банка) | | | |
| 13.12.20_ | С расчетного счета перечислена предоплата ООО «КЕЙ» за принтер (платежное поручение № 5 от 13.12.20_, выписка банка) | | | 6000-00 |
| 14.12.20_ | От ООО «КЕЙ» получен принтер (без НДС) (накладная № 1274 от 14.12.20_, приходный ордер № 3 от 14.12.20_) | | | 6500-00 |
| 14.12.20_ | Принтер принят к учету и списан на затраты (требование № 10 от 14.12.20_) | | | |
| 14.12.20_ | Зачтена предоплата ООО «КЕЙ» (справка бухгалтерии) | | | |
| 16.12.20_ | Реализована ООО «Спектр» швейная машина и выставлен счет-фактура на ее оплату: - договорная стоимость, - в том числе НДС (18%) (договор № 14 от 10.12.20_, акт приема – передачи ОС № 3 от 16.12.20_, счет-фактура № 148 от 16.12.20_) | | | 26400-00 |
| 16.12.20_ | Списана с баланса реализованная швейная машина: - доначислена амортизация за декабрь - списана первоначальная стоимость ОС - списана накопленная амортизация - списана остаточная стоимость объекта (акт приема – передачи ОС № 3 от 16.12.20_) | | | |
| 16.12.20_ | Списан финансовый результат от реализации швейной машины (справка бухгалтерии) | | | |
| 20.12.20_ | Получены на расчетный счет денежные средства от ООО «Спектр» (выписка банка) | | | 26400-00 |
| 26.12.20_ | По причине невозможности дальнейшего использования списано с баланса здание склада: - - доначислена амортизация за декабрь - списана первоначальная стоимость ОС - списана накопленная амортизация - списана остаточная стоимость объекта (акт списания ОС № 1 от 26.12.20_) | | | |
| 28.12.20_ | Оприходованы на склад по цене вторичного сырья доски (10 куб. м.), полученные в результате ликвидации здания склада (приходный ордер № 4 от 28.12.20_) | | | 4600-00 |
| 28.12.20_ | Акцептован счет-фактура ИП Ломакин А.С. за выполнение работ по ликвидации здания склада: - стоимость услуг - НДС (18%) (договор № 24 от 26.12.20_, акт № 15 от 28.12.20_, счет-фактура № 15 от 28.12.20_) | | | 5000-00 |
| 28.12.20_ | Зачтен НДС за выполнение работ по ликвидации здания склада (запись книги покупок) | | | |
| 28.12.20_ | Списан финансовый результат от ликвидации здания склада (справка бухгалтерии) | | | |
| 30.12.200_ | С расчетного счета оплачен счет-фактура ИП Ломакин А.С. (платежное поручение № 6 от 30.12.200_, выписка банка) | | | |
| 30.12.20_ | Акцептован счет-фактура ООО «Орбита» за аренду здания цеха за декабрь и январь: - стоимость услуг за декабрь - стоимость услуг за январь - НДС (18%) (договор аренды нежилого помещения № 16/25 от 01.07.20_, акт № 12-16/25 от 30.12.20_, счет-фактура № 12-16/25 от 30.12.20_) | | | 10000-00 10000-00 |
| 30.12.20_ | С расчетного счета оплачен счет-фактура ООО «Орбита» (платежное поручение № 7 от 30.12.20_, выписка банка) | | | |
| 30.12.20_ | Зачтен НДС по арендной плате (запись книги покупок) | | | |
| 30.12.20_ | Списан с баланса украденный компьютер: - - доначислена амортизация за декабрь - списана первоначальная стоимость ОС - списана накопленная амортизация - списана остаточная стоимость объекта - списан финансовый результат (акт списания ОС № 2 от 30.12.20_) | | | |
| 31.12.20_ | Начислена амортизация основных средств за декабрь: - здание склада - швейные машины - штамповочный станок - персональный компьютер - автомобиль - мебель (справка бухгалтерии) | | | |
