| Дата | Наименование хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб. |
| 10.12.20_ | На расчетный счет поступила предоплата от ООО «Мария» (платежное поручение № 34 от 10.12.20_, выписка банка) | | | 100000-00 |
| 21.12.20_ | Выпущена из производства готовая продукция по плановой себестоимости: - коврики для мышек (100 шт.) - тапочки для тараканов (200 шт.) (калькуляционный листок, справка бухгалтерии) | | | 122000-00 57000-00 |
| 21.12.20_ | Отгружены ООО «Сервис» тапочки для тараканов (180 шт.) и выставлен счет-фактура на их оплату: - отпускная цена, - в том числе НДС 18% (договор № 20 от 30.11.20_, счет-фактура № 3 от 21.12.20_, накладная № 2 от 21.12.20_) | | | 162000-00 |
| 21.12.20_ | Списана плановая себестоимость отгруженной продукции (накладная № 2 от 21.12.20_) | | | |
| 21.12.20_ | Акцептован счет-фактура АТП № 1 за услуги по перевозке готовой продукции покупателю: - договорная цена - НДС (18 %) (счет-фактура № 184 от 21.12.20_, акт выполненных работ № 184 от 21.12.20_) | | | 5000-00 |
| 21.12.20_ | Из кассы выдан аванс экспедитору для расчетов с АТП № 1 за транспортные услуги (расходный кассовый ордер № 3 от 21.12.20_) | | | 5900-00 |
| 21.12.20_ | Оплачен счет-фактура № 184 автотранспортного предприятия экспедитором за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 2 от 21.12.20_ г.) | | | |
| 21.12.20_ | Зачтен НДС после получения автотранспортных услуг (запись книги покупок) | | | |
| 31.12.20_ | Списаны на счет реализации готовой продукции коммерческие расходы (справка бухгалтерии) | | | |
| 31.12.20_ | Списан финансовый результат от реализации готовой продукции (справка бухгалтерии) | | | |
| 25.12.20_ | Отгружены ООО «Мария» коврики для мышек (100 шт.) и выставлен счет-фактура на их оплату: - отпускная цена, - в том числе НДС 18% (договор № 25 от 01.12.20_, счет-фактура № 4 от 25.12.20_, накладная № 3 от 25.12.20_) | | | 188000-00 |
| 25.12.20_ | Списана плановая себестоимость отгруженной продукции (накладная № 3 от 25.12.20_) | | | |
| 25.12.20_ | Акцептован счет-фактура АТП № 1 за услуги по перевозке готовой продукции покупателю: - договорная цена - НДС (18 %) (счет-фактура № 188 от 25.12.20_, акт выполненных работ № 188 от 25.12.20_) | | | 2000-00 |
| 25.12.20_ | Зачтен НДС после получения автотранспортных услуг (запись книги покупок) | | | |
| 31.12.20_ | Списаны на счет реализации готовой продукции коммерческие расходы (справка бухгалтерии) | | | |
| 31.12.20_ | Списан финансовый результат от реализации готовой продукции (справка бухгалтерии) | | | |
| 31.12.20_ | Списаны на счет основного производства и распределены по видам продукции пропорционально выбранной базе общепроизводственные расходы: - на производство ковриков для мышек - на производство тапочек для тараканов (калькуляционный листок, справка бухгалтерии) | | | |
| 31.12.20_ | Списаны на счет основного производства и распределены по видам продукции пропорционально выбранной базе общехозяйственные расходы: - на производство ковриков для мышек - на производство тапочек для тараканов (калькуляционный листок, справка бухгалтерии) | | | |
| 31.12.20_ | Списана фактическая производственная себестоимость выпущенной продукции: - коврики для мышек (100 шт.) - тапочки для тараканов (200 шт.) (калькуляционный листок, справка бухгалтерии) | | | |
Журнал хозяйственных операций по учету товаров и торговых операций.
| Дата | Наименование хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб. |
| 08.12.20_ | Акцептован счет-фактура ООО «Васька» за поступившие и принятые на склад корма (400 коробок): - договорная цена - НДС (18 %) (счет-фактура № 46 от 08.12.20_ г., накладная № 46 от 08.12.20_) | | | 20000-00 |
| 08.12.20_ | Зачтен НДС после оприходования товаров (запись книги покупок) | | | |
| 10.12.20_ | На расчетный счет поступила предоплата от ООО «Мария» за корма (платежное поручение № 38 от 10.12.20_, выписка банка) | | | 18000-00 |
| 12.12.20_ | Отгружены ООО «Мария» корма (80 кор.) и выставлен счет-фактура на их оплату: - отпускная цена, - в том числе НДС 18% (договор № 20/1 от 12.12.20_, счет-фактура № 5 от 12.12.20_, накладная № 4 от 12.12.20_) | | | 7200-00 |
| 12.12.20_ | Списана покупная стоимость реализованных товаров (накладная № 4 от 12.12.20_) | | | |
| 17.12.20_ | Оплачен счет-фактура ООО «Васька» за поступившие корма (платежное поручение № 17 от 17.12.20_, выписка банка) | | | |
| 31.12.20_ | Списан финансовый результат от реализации товаров (справка бухгалтерии) | | | |
