Журнал хозяйственных операций по учету заработной платы.

Дата Наименование хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб.
12.12.20_ С расчетного счета перечислена заработная плата работникам за ноябрь 20_ года (платежная ведомость № 1 за ноябрь, платежное поручение № 10 от 12.12.20_, выписка банка)         90000-00
31.12.20_ Начислена заработная плата за декабрь рабочим основного производства, в том числе: - рабочим, занятым на изготовлении ковриков для мышек; - рабочим, занятым на изготовлении тапочек для тараканов (наряд № 15, 16 от 31.12.20_, расчетная ведомость № 1 за декабрь)       40000-00   20000-00
31.12.20_ Начислена заработная плата за декабрь персоналу цеха (табель учета рабочего времени за декабрь, расчетная ведомость № 1 за декабрь )       18000-00
31.12.20_ Начислена заработная плата за декабрь управленческому персоналу предприятия (табель учета рабочего времени за декабрь, расчетная ведомость № 1 за декабрь )         20000-00
31.12.20_ Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС работникам всех категорий за декабрь (больничные листы, расчетная ведомость № 1 за декабрь)         3600-00
31.12.20_ Из начисленной заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности удержан налог на доходы физических лиц (13%), (расчетная ведомость № 1 за декабрь)      
31.12.20_ Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд (22%) с заработной платы за декабрь: - рабочих, занятых на изготовлении ковриков для мышек; - рабочих, занятых на изготовлении тапочек для тараканов - персонала цеха - управленческого персонала предприятия (расчетная ведомость № 1 за декабрь)        
31.12.20_ Начислены страховые взносы в Фонд социального страхования (2,9%) с заработной платы за декабрь: - рабочих, занятых на изготовлении ковриков для мышек; - рабочих, занятых на изготовлении тапочек для тараканов - персонала цеха - управленческого персонала предприятия (расчетная ведомость № 1 за декабрь)        
31.12.20_ Начислены страховые взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (5,1%) с заработной платы за декабрь: - рабочих, занятых на изготовлении ковриков для мышек; - рабочих, занятых на изготовлении тапочек для тараканов - персонала цеха - управленческого персонала предприятия (расчетная ведомость № 1 за декабрь)      
31.12.20_ Начислены взносы в ФСС НС (0,5%), с заработной платы за декабрь: - рабочих, занятых на изготовлении ковриков для мышек; - рабочих, занятых на изготовлении тапочек для тараканов - персонала цеха - управленческого персонала предприятия (расчетная ведомость № 1 за декабрь)        
31.12.20_ С расчетного счета перечислены: - налог на доходы физических лиц за декабрь - страховые взносы в Пенсионный фонд за декабрь - страховые взносы в Фонд социального страхования, за декабрь - страховые взносы в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования за декабрь - Взносы, перечисляемые в ФСС по страхованию от несчастных случаев на производстве (платежные поручения № 11-16 от 31.12.20_, выписка банка)        
31.12.20_ Из заработной платы произведены удержания по исполнительным листам (исполнительные листы, расчетная ведомость № 1 за декабрь, справка бухгалтерии)         2000-00
31.12.20_ Из заработной платы произведено удержание задолженности по подотчетным суммам (авансовые отчеты, расчетная ведомость № 1 за декабрь, справка бухгалтерии)         1200-00
31.12.20_ Из заработной платы произведено удержание задолженности по суммам недостач (акт недостачи, расчетная ведомость № 1 за декабрь, справка бухгалтерии)       1700-00
31.12.20_ Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы за декабрь (приходный кассовый ордер № 2 от 31.12.20_, выписка банка)         100000-00
31.12.20_ Из кассы выдана заработная плата за декабрь (платежная ведомость № 2 за декабрь, расходный кассовый ордер № 2 от 31.12.20_)        

Наши рекомендации