В результате изучения дисциплины «Финансово-налоговое право» студент
должен знать:
- основные понятия финансово-налогового права, финансово-налоговых правоотношении, налогово-правовых норм;
- усвоить нормативные материалы, касающиеся налогооблажения и налоговой деятельности, а также проблем построения финансово- налоговой системы государства;
- иметь представление и знания, позволяющие разбираться в финансово-налоговом законодательстве, а также в правоприменительной деятельности в финансово-налоговой сфере;
- знать основные принципы и и положения финансово-налогового законодательства;
- установить круг субъектов финансово-налоговых правоотношений;
- определить статус налогоплательщика как обязанной стороны финансово-налоговых и правоотношений;
- определить статус уполномоченных органов, представляющих государство, как управомоченной стороны финансово-налоговых правоотношений;
- различать налоги, а другие обязательные платежи в государственный бюджет, иметь представление о перспективах их совершенствования;
- использовать знание финансово-налогового права и норм с целью решения международно-правовых практических аспектов дел в будущей служебно-юридической деятельности в РК и за его пределами.
Календарно-тематический план
| № недели | Наименование тем. | на базе общего среднего образования | |||
| Количество часов | |||||
| Лекции | семинарских/практических/лабораторных | СРСП | СРС | ||
| Финансы и финансовая деятельность государства. | |||||
| Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система | |||||
| Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан. | |||||
| Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения | |||||
| Правовые основы финансового устройства государства | |||||
| Правовые основы денежной политики системы государства | |||||
| Управление в области государственных финансов | |||||
| Правовые основы финансового планирования | |||||
| Индивидуальный подоходный налог Правовое регулирование финансово- правовой ответственности. | |||||
| Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | |||||
| Налогообложение, налоговая система | |||||
| Налоговая деятельность государства (правовые аспекты) | |||||
| Налоговое право как правовое образование | |||||
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения | |||||
| Налоговое законодательство, налоговое обязательство. | |||||
| Всего |
Тематический план семинарских (практических) занятий
| № | Тема занятия | Кол-во часов | Задания | Вид контроля [*] |
| Финансы и финансовая деятельность государства. | Доклад на тему: Финансовая деятельность государства: понятие и роль. | Устный опрос | ||
| Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система | Доклад на тему: Роль финансового права как основного инструмента, обеспечивающее эффективное развитие социально ориентированной экономики. | устный опрос | ||
| Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан. | Реферат на тему: Финансовая структура государства, как и система уполномоченных органов: характеристика. | Устный опрос | ||
| Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения | Реферат на тему: Налоги и другие обязательные платежи: особенности, финансово - правовая характеристика. | устный опрос | ||
| Правовые основы финансового устройства государства | Реферат на тему: Налоговый Кодекс Республики Казахстан: юридическая характеристика. | Устный опрос | ||
| Правовые основы денежной политики системы государства | Доклад на тему: Финансовая структура государства, как и система уполномоченных органов: характеристика. | Устный опрос | ||
| Управление в области государственных финансов | Доклад на тему: Методы и правовые формы осуществления управления в области государственных финансов. | Устный опрос | ||
| Правовые основы финансового планирования | Доклад на тему: | Устный опрос | ||
| Индивидуальный подоходный налог Правовое регулирование финансово - правовой ответственности. | Реферат на тему: Налоги и другие обязательные платежи: особенности, экономико- правовая характеристика. | Устный опрос | ||
| Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | Доклад на тему: Система налогов и государственная налоговая система: понятие, социально-экономическая природа, функции, правовые основы. | Устный опрос | ||
| Налогообложение, налоговая система | Реферат на тему: Денежная система РК: характеристика, квалификационные признаки. | Устный опрос | ||
| Налоговая деятельность государства (правовые аспекты) | Доклад на тему: Методы правового регулирования, используемые в налоговом праве: виды, характерные особенности. | Устный опрос | ||
| Налоговое право как правовое образование | Доклад на тему: Пенсионные выплаты из накопительных фондов. | Устный опрос | ||
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения | Доклад на тему: | Устный опрос | ||
| Налоговое законодательство, налоговое обязательство. | Реферат на тему: Налоговый Кодекс Республики Казахстан: юридическая характеристика. | Устный опрос | ||
| ВСЕГО |
План организации самостоятельной работы студента с преподавателем (СРСП)
| № | Тема | Задания | Вид контроля [*] | Сроки сдачи (неделя) |
| Финансы и финансовая деятельность государства. | 1.Понятие финансов и финансовой системы. 2.Финансовая деятельность государства: понятие и роль. | устный опрос | ||
| Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система | 1.Роль финансового права как основного инструмента, обеспечивающее эффективное развитие социально ориентированной экономики. 2.Методы правового регулирования финансового права. | устный опрос | ||
| Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан. | 1.Особенности, содержание и основные критерии науки финансового права. 2. Актуальные проблемы и вопросы дальнейшего развития науки финансового права в условиях рыночной экономики. | устный опрос | ||
| Финансово- правовые нормы и финансовые правоотношения | 1.Классификация, основные цели финансово правовых норм и их действие во времени, в пространстве и по кругу лиц. 2.Юридические факты в финансовых правоотношениях: понятие, классификация, характеристика. | устный опрос | ||
| Правовые основы финансового устройства государства | 1.Финансовое устройство государства: звенья, правовые основы. 2.Финансовая система государства. | устный опрос | ||
| Правовые основы денежной политики системы государства | 1.Правовые основы эмиссии денег, организации налично – безналичного денежного обращения. 2.Валютное регулирование в РК : понятие и основные направления, меры валютных организации. | устный опрос | ||
| Управление в области государственных финансов. | 1.Система уполномоченных органов государства в области государственных финансов и их компетенции в данной области. | устный опрос | ||
| Правовые основы финансового планирования. | 1.Процесс финансового планирования: стадии, уполномоченные и специализированные органы, осуществляющие финансовое планирование, финансовый период, финансовый год. | устный опрос | ||
| Индивидуальный подоходный налог. Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | 1.Налогообложения доходов в виде дивидендов, вознаграждении и выигрышей. 2.Налогообложение доходов адвоката, частных нотариусов, индивидуального предпринимателя и имущественного дохода. 3.Декларация по индивидуальному подоходному налогу. | устный опрос | ||
| Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | 1.Финансовая дисциплина и средства ее обеспечения. 2.Государственное принуждение в сфере финансов: понятие, специфические признаки, особенности. | устный опрос | ||
| Налогообложение, налоговая система | 1.Налоги и другие обязательные платежи: особенности, экономико- правовая характеристика. | устный опрос | ||
| Налоговая деятельность государства (правовые аспекты) | 1.Методы осуществления налоговой деятельности: а) установление налогов и других обязательных платежей; б) взимание налогов и других обязательных платежей; в) налоговое регулирование; г) налоговый контроль. 2.Уполномоченные государственные органы, осуществляющие налоговую деятельность: основные полномочия, функции. | устный опрос | ||
| Налоговое право как правовое образование | 1. Методы правового регулирования, используемые в налоговом праве: виды, характерные особенности. | устный опрос | ||
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения | 1.Субъекты и объекты налоговых правоотношений | устный опрос | ||
| Налоговое законодательство, налоговое обязательство. | 1.Налоговое обязательство: понятие, структура, условия осуществления. | устный опрос |
План организации самостоятельной работы студента (СРС)