Баланс коммерческого банка

Функции ЦБ.

Регулирование деятельности коммерческих банков (финансовой системы)
Выдача лицензий на право банковско-финансовой деятельности
Отзыв лицензий
Установление нормативов деятельности банков и финансовых организаций
Контроль за деятельностью КБ путем получения финансовых отчетов
Установление правил бух учета, так как у КБ свой бух учет
Эмиссия денежных средств в наличной и безналичной форме
Установление ставки рефинансирования ЦБ (учетная ставка)
Предоставление кредитов КБ (по ставке рефинансирования)
Установление нормативов обязательных резервов (2.5%)
Финансирование государственной и международной деятельности РФ

Функции КБ.

Кредитование. Кредит – это предоставление денежных или мат средств на условиях срочности (сроки кредитования), платности (процент по кредиту) и возвратности (гарантия возвратности).
Депозиты, вложение средств
Рассчетно-кассовое обслуживание (РКО)
Операции с ценными бумагами
Валютные операции

Функции финансовых организаций.

Страхование, создание денежных фондов для погашения убытков от рисков
Лизинг – предоставление основных фондов в кредит. Схема лизинга:

Предприятие 1, производитель основных фондов (здания, транспорт и тд.)
Предприятие 2, которые хочет купить или арендовать основные фонды
КБ, либо лизинговая компания, оплачивает стоимость основных фондов (дает кредит Предприятию 1), а Предприятие 2 возвращает кредит (амортизация + проценты по кредиту)

Факторинг – предоставление кредита за счет дебиторской задолженности. Дебиторская задолженность (нам должны), кредиторская задолженность (мы должны):

Предприятие 1, продает товар Предприятию 2. Если товар сразу не оплачивается, у пред 1 появляется дебиторская задолженность.
КБ, дает денежные средства (ДС) Предприятию 1 в счет дебиторской задолженности, становится владельцем этой задолженности
Предприятие 2 возвращает ДС + ставка рефинансирования коммерческому банку

Трастовые операции – операции доверительного управления средствами клиента.
Клиринг – это взаиморасчеты между партнерами без денежных платежей.

Функции АРБ.

Общественная некоммерческая организация, в которой состоят банки и финансовые организации. Уставной капитал – членские взносы банков. Есть управляющие.

Защита интересов банков-членов АРБ
Представление интересов банков в законодательных органах
Подготовка проектных законов по банковской деятельности и представление в Думе
Посредник при разрешении споров между банками
Борьба с преступностью в банковской сфере, предотвращение несанкционированного снятия денег, выявляются недобросовестные организации и лица, фиксируются приемы кражи денег
Создание межбанковской информационной базы: приказы, законы и тд.
Повышение квалификации персонала через АРБ

КРЕДИТ, КРЕДИТОВАНИЕ.

Кредиты бывают краткосрочные и долгосрочные. Платность – цена кредита, его стоимость. Процентная ставка зависит от рентабельности проекта, репутации клиента. Возвратность – это гарантия возврата.

Значение кредита.

Увеличение оборотных средств
Увеличение выпуска продукции и прибыли соответственно
Оживление экономики, развитие производства
Повышает рентабельность экономики

Простые и сложные проценты.

Начисление процентов может вестись 2 основными способами:

Простая ставка
Сложная процентная ставка

Простая процентная ставка.

Возврат Кредита (ВК)= А*(1+Р/100*t)

Р – процентная ставка

t – время. На которое выдается кредит

А – сумма кредитования

Время и процентная ставка должны соответствовать друг другу

Сложная ставка

ВК = А*(1+Р/100)в степени t

*тут должен быть график-сравнение

Сложная формула применяется банком при длительном периоде времени, так как процент возрастает со временем.

Способы возврата кредита.

Возврат всей сумы в конце срока кредитования
Возврат процентов в течение срока и возврат суммы кредита в конце срока
Возврат равными частями через равные промежутки времени

Задача

Банк «инвест» предоставляет кредиты по ставке 15% годовых при начислении простых процентов. Банк «капитал» предоставляет кредиты по ставке 1,2% в месяц при начислении сложных процентов. В каком банке предпочтительнее взять кредит сроком на 7 месяцев? Сумма кредита -

При простой – 8,75%

При сложной – 8,71%

Выгоднее брать кредит на 7 месяцев во втором банке.

Баланс коммерческого банка.

Понятие баланса.

Баланс – это документ, в котором представлены ресурсы предприятия и источники их формирования на определенную дату. Составляется на первое число каждого месяца (на предприятиях).

Баланс предприятия публикуется в открытой печати, причем баланс банка должен пройти аудиторскую проверку.

Баланс коммерческого банка для текущей деятельности составляется каждый день на 12 часов дня.

Баланс коммерческого банка ежемесячно направляется в ЦБ РФ для отчета.

Формула баланса:

Активы (ОборотныеФонды+ОсновныеСредства) = Капитал + Обязательства (средства, вложенные другим лицом); К + О – это пассивы, то, что вложено. Далее они становятся активами, то есть денежными средствами.

Структура баланса.

Баланс коммерческого банка

Активы	Млрд руб	пассивы	Млрд руб
1. Текущие счета - Касса и денежные средства - Вклады и счета в ЦБ - Резервный фонд в ЦБ	4.5 2.5	1. Собственные средства банка: - Уставный капитал - Резервный фонд - Нераспределенная прибыль - Другие фонды
2. Средства в банках и кредитных учреждениях (ностро)		2. Обязательства (заемные средства): - Средства ЦБ - Средства коммерческих банков - Средства клиентов - Вклады населения - Счета КБ (лоро) - Другие займы
3. Государственные ценные бумаги
4. Кредиты предприятию населением (краткосрочные)
5. Кредиты предприятию населением (долгосрочные)
6. Основные средства или фонды
7. Прочие активы (ценные бумаги организации, факторинговые и лизинговые операции)

Комментарии к таблице:

Активы в балансе расположены в порядке снижения уровня степени ликвидности. Снизу трудноликвидные
Средства расположены по степени увеличению риска. Снизу самые рискованные.
Счета ностро – «наш счет у вас».
Счет лоро – «ваш счет у нас».

Значение баланса.

Баланс позволяет определить: