Тема 12. Баланс коммерческого банка и его анализ (2 ч.).

1.Характеристика плана счетов бухгалтерского учета коммерческого банка.

2.Виды балансов коммерческого банка.

3.Составление аналитического баланса и его анализ.

4.Виды отчетности коммерческого банка

Законодательные акты:

1.Положение Центрального банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 302-П от 26.03.2007 г.

2.Указание Центрального банка России от 16.01.2004 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитной организаций в Центральный банк Российской Федерации»

5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

5.1.Законодательные акты:

1.Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 утв.Федеральным законом от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ, часть 2 утв.Федеральным законом от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ,

2.Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 утв. Федеральным законом № 146 –ФЗ от 31.07.1998, часть 2 утв. Федеральным законом № 117 –ФЗ от 05.02.2000

3.Федеральный закон «О Банке Развития» от 17.05.2007 № 82-ФЗ

4.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ

5.Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 № 395-1

6.Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12. 2004 г. N 218-ФЗ

7.Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.01.1999 г. № 40-ФЗ

8.Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7.08.2001 г. № 115 - ФЗ

9.Федеральный закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 года № 177-ФЗ

10.Федеральный закон РФ «О финансовом аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ

11.Федеральный закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ

12.Федеральный закон РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 года № 102-ФЗ

13.Федеральный закон РФ «Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 № 152-ФЗ

14.Постановление Правительства РФ «О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования» от 11.01.2000 г. № 28

15.Постановление Правительства РФ «О федеральной целевой программе «Жилище» на 2002 – 2010 годы» от 17.09.2001 г. № 675

16.Постановление Правительства РФ «О федеральной целевой программе государственные жилищные сертификаты» от 20.01.1998 г. № 71

17.Положение ЦБ РФ от 26.03.2003 г. № 221-П «О порядке приема исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями – физическими лицами»

18.Положение Центрального банка «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.01.2003 г. № 215 – П

19.Положение Центрального банка «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц (участников) кредитных организаций» от 19.03.2003 г. № 218 – П

20.Положение Центрального банка «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» от 4.07.2003 г. № 230 - П

21.Положение Центрального банка «Положение по обязательным резервам кредитной организаций» № 255 – П от 29.03.2004 г

22.Положение Центрального банка России «О безналичных расчетах в РФ» от 3.10. 2002 г. N 2-П

23.Положение Центрального банка России «О порядке начисления процентов по операциям связанных с привлечением и размещением денежных средств банками и отображения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» № 39-П от 26.06.1998 г.

24.Положение Центрального банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. № 54-П

25.Положение Центрального банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. N 254-П

26.Положение Центрального банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 302-П от 26.03.2007 г.

27.Положение Центрального банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 05.01.1998 № 14-П

28.Положение Центрального банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 № 266-П

29.Положение Центрального банка России от 09.10.02 № 199-П «О порядке введения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

30.Инструкция Центрального банка России «О порядке принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче кредитным организациям лицензий на осуществление банковских операций при их создании» от 14.01. 2004 г. N 109-И

31.Инструкция Центрального банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 10.03.2006 г. № 128-И

32.Инструкция Центрального банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. N 110-И

33.Инструкция Центрального банка России «Об обязательных нормативах кредитной организации, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» от 31.03.2004 № 112-И

34.Письмо Центрального банка России от 10.01. 1992г. № 14-3-20 Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

35.Методические рекомендации к положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 г. № 39-П

36.Указание Центрального банка России от 16.01.2004 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитной организаций в Центральный банк Российской Федерации»

37.Указание Центрального банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

Основная литература:

1.Банковское дело: управление и технологии: учеб.для вузов/ под ред.А.М.Тавасиева.- 2-е изд., перераб. и доп.- М. : ЮНИТИ-[ДАНА], 2005.- 671с.

2.Банковское дело: Учеб./ Под ред. Г.Г. Коробовой.- М.: Юристъ, 2002.- 751с.

3.Банковское дело: Учеб. для вузов / под ред. В.И.Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп.- М. : Финансы и статистика, 2002.- 462с.

4.Банковское дело: экспресс-курс: учеб.пособие для вузов/ Фин.акад.при Правительстве Рос. Федерации; под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006.- 344с.

5.Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учеб. пособие для вузов / Н.Б. Глушкова.- М. : Альма Матер; Академ. Проект, 2005.- 432с.

6.Жарковская, Е. П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская.- 4-е изд., испр. и доп.- М.: Омега-Л, 2006.- 452с.

5.3. Дополнительная литература:

1.Банки и банковское дело: Учеб. пособие для вузов / под ред. И.Т.Балабанова.- СПб.: Питер, 2001.- 302с.

2.Беляева, О. А. Расчеты чеками в России и за рубежом. Законодательство и практика/ О.А.Беляева; под ред. Е.А. Павлодского.- М.: [КОНТРАКТ], 2004.- 126с.

3.Братко, А. Г. Центральный банк в банковской системе России/ А.Г. Братко.- М.: Спарк, 2001.- 335с.

4.Братко, А. Г. Центральный банк в банковской системе России / А.Г. Братко.- М.: Спарк, 2001.- 335с.

5.Гинзбург, А. И. Пластиковые карты/ А.И.Гинзбург.- СПб. [и др.]: Питер, 2004.- 128с.

6.Жилищное право: учеб. для вузов / под ред.И.А. Еремичева, П.В.Алексия.- 4-е изд., перераб. и доп.- М. : ЮНИТИ-[ДАНА]; Закон и право, 2007.- 335с.

7.Жилищный кредит (ипотека): учеб. - практ. пособие / под ред. Ю.Ф. Симионова. - Изд.2-е, перераб. и доп.- М.; Ростов н/Д.: МарТ, 2005.- 240с.

8.Жилье: комплексный взгляд/ МИС; Под общ. ред. В.М. Агапкина; Науч. ред. А.В. Черняк, В.З.Черняк. - М.: АВЧ, 2001.- 976с.

9.Иванов В.В. Все об ипотеке.- М.: [МТ-ПРЕСС], 2000.- 240с.

10.Лаврушин, О.И.Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. О.И. Лаврушина; Фин.акад.при Правительстве Рос. Федерации. - Изд.3-е, доп.- М.: КНОРУС, 2007.- 264с.

11.Максютов, А.А. Основы банковского дела / А.А. Максютов. - М.: Бератор-Пресс, 2003.- 384с.

12.Масленников, В. В. Зарубежные банковские системы / В.В.Масленников.- М.: ЭЛИТ- 2001.- 392с.

13.Мод, Д. Private Banking [Элитное обслуживание частного капитала]/ Д.Мод, Ф. Молино; [Пер.с англ. А.М. Дзюры]. - М.: Альпина Паблишер, 2003.- 338с.

14.Островская, О. М. Банковское дело: Толковый словарь.- М.: ГелиосАРВ, 1999.- 400с.

15.Стародубцева, Е.Б. Основы банковского дела: учеб. для сред. проф. образования / Е.Б. Стародубцева.- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2006.- 256с.

16.Фетисов, Г. Г. Организация деятельности центрального банка: учебник/ Г.Г.Фетисов, О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова; под общ.ред.Г.Г.Фетисова; Фин.акад.при Правительстве Рос. Федерации.- М.: КНОРУС, 2006.- 432с.

17.Цылина, Г. А. Ипотека: жилье в кредит / Г.А. Цылина.- М.: Экономика, 2001.- 358с.

18.Шестаков, А.В. Банковская система РФ: [учеб. пособие] / А.В.Шестаков; МГИУ; Моск. индустр. колледж.- М.: [МГИУ], 2005.- 240с.

5.4. Периодика, Интернет ресурсы:

1.Бизнес и банки (газ.)

2.Банковское дело

3.Банковские технологии

4.Бухгалтерия и банки

5.Вестник Банка России

6.Деньги и кредит

7.Финансы и кредит

8.Финанс.

9.Эксперт