Понятия ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов и степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов.

Платежеспособность – это способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера.

Банк может потерять ликвидность в связи с превышением потока обязательств над потоком вложений в ликвидные активы.

Для оценки степени риска целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие притока и оттока средств кредитного потенциала является важным фактором поддержания ликвидности банка.

Для поддержания ликвидности группируются статьи баланса:

Активы	Пассивы
Первичные резервы (кассовая наличность, резервы в ЦБ России, средства на корреспондентских счетах и денежные документы в процессе инкассирования).	Депозиты, включающие все виды вкладов различных категорий контрагентов.
Вложение в краткосрочные ценные бумаги.	Депозиты, размещенные на определенный срок (срочные депозиты).
Статьи, связанные с минимальным риском и приближающиеся к ликвидным активам (акции, сертификаты, векселя).	Прочие привлеченные средства (текущие счета, депозиты).
Кредиты, выданные торговым организациям, финансово-кредитным учреждениям и населению. Инвестиции в движимое и недвижимое имущество	Постоянные фонды и резервы.

Общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный.

Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка (средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах). Вторичные – высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства (источник пополнения первичных ресурсов).

Общий резерв ликвидности зависит от нормы обязательного резерва, установленного ЦБ РФ и уровня резерва ликвидности, устанавливаемого самим коммерческим банком.

Риски в банковской практике – это опасность потери ликвидности и доходов банка, при наступлении определенных событий.

Риски делятся на внешние и внутренние:

Виды рисков:

· риск ликвидности эмитента (уверенность в том, что активы могут проданы по рыночной цене или близкой к ней);

· систематические риски – это риск возникающий в результате колебаний в работе банка по отношению к итогам деятельности банковской системы в целом;

· процентный риск – это изменчивость доходов и цен финансовых активов;

· базовый риск возникает, когда стоимость внутренних ресурсов выше, чем стоимость капиталов на внешнем рынке;

· экономический риск – это долго, средне и краткосрочные риски в результате изменения процентных ставок или идентичных внешних условий;

· портфельный риск – риск концентрации портфеля активов в одном направлении;

· риск неплатежеспособности возникает в случае, если у банка нет средств для выполнения текущих обязательств, банк использует собственные средства;

· риск аффелляции – это риск, возникающий в процессе управления совокупностью дочерних банков;

· риск стратегии – это не правильное определение собственного сегмента рынка;

· риск рыночной конъюнктуры – риск несвоевременной реакции на изменение конъюнктуры рынка банковских услуг;

· риск неэффективности текущих операций – связан с иском определения корректной информации при определении деятельности банка.

Наиболее распространенные финансовые риски: неплатежеспособность заемщика, кредитный, процентный, валютный, риск несбалансированной ликвидности, технологический, законодательный, риск инфляции, риск финансового рычага. Возникает необходимость постоянного отслеживания рисков с целью их уменьшения.

Финансовый менеджмент банковской деятельности выполняет следующие функции управления банковской ликвидностью::

1. удовлетворение спроса на кредит;

2. удовлетворение пожеланий вкладчиков по изъятию депозитов;

3. сохранение надежности банка на финансовом рынке;

4. минимизация снижения доходности за счет неприбыльной продажи активов;

5. ограничение стоимости привлекаемых на рынке ресурсов;

6. оптимизация совокупной прибыли банка;

Параметры, определяющие спрос на ликвидность

Внешние:

1. фаза экономического цикла;

2. динамика изменения процентных ставок;

3. уровень развития рынка ценных бумаг;