Приходных и расходных кассовых документов
бухгалтер __________________
должность Фамилия, инициалы
| Приходный документ | Сумма, руб. | Примечание | Расходный документ | Сумма, руб. | Примечание | ||
| дата | номер | дата | номер | ||||
И т.д.
Задание 105. Составить кассовую книгу и отчет кассира за 2 декабря 200_ г.
Исходные данные:
1. Остаток по кассе на начало дня 1 декабря 200_ г. составил 3843 руб. 1 декабря 200_ г. операций по кассе не было.
2. Задания 102-104.
Кассовая книга
Задание 106. Составить приходный кассовый ордер № 122 на получение денег из банка на выдачу заработной платы за ноябрь 200_ г.
Исходные данные:
По чеку М5 № 961372 от 05.12.200_г. получено 5 декабря 200_ г. с расчетного счета в банке 213 475 руб. на выдачу заработной платы за ноябрь 200_ г.
Задание 107. Отразить приходный кассовый ордер № 122 в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Составить кассовую книгу за 5 декабря 200_ г.
Исходные данные:
Задание 106.
Задание 108. Составить расходный кассовый ордер № 209 на выдачу Тюриной Н.Е. заработной платы и компенсации за отпуск при увольнении.
Исходные данные:
1. Результаты решения заданий 38 и39.
2. Заработная плата и компенсация за неиспользованный отпуск были выданы 6 декабря 200_ г.
Задание 109. Отразить расходный кассовый ордер № 209 в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Составить кассовую книгу за 6 декабря 200_ г.
Исходные данные:
Задание 108.
Задание 110. Составить расходный кассовый ордер № 210 на выдачу заработной платы за вторую половину ноября 200_ г.
Исходные данные:
1. Задание 106.
2. Заработная плата выдавалась с 5 декабря по 9 декабря 200_ г. (7 и 8 декабря — выходные дни).
3. Выписка из платежных ведомостей № 97-100 от 5 декабря 200 г.:
| № платежной ведомости | Структурное подразделение | Сумма заработной платы, подлежащей выплате по платежной ведомости, руб. | Фактически выдано по платежной ведомости, руб. |
| цех N9 1 | 98 125 | 98 125 | |
| цех №2 | 49 015 | 49 015 | |
| цех№3 | 33 753 | 33 753 | |
| заводоуправление | 32 582 | 32 582 | |
| Всего | 213 475 | 213 475 |
Задание 111. Составить приходный кассовый ордер № 123 от 09.12.200_ г. на возврат Орловым К.С. неиспользованной подотчетной суммы.
Исходные данные:
Результаты решения заданий 102 и 143.
Задание 112. Отразить приходный и расходный кассовые ордера за 9 декабря 200_ г. в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Составить кассовую книгу за 9 декабря 200_ г.
Исходные данные:
1. Расходный кассовый ордер № 210 (задание 110).
2. Приходный кассовый ордер № 123 (задание 111).
Задание 113. Отразить расходные и приходные кассовые ордера за 20—24 декабря 200_ г. в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.
Исходные данные:
Выписка из приходных и расходных кассовых ордеров 20-24 декабря 200_ г.:
| Дата | Номер и наименование документа | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. |
| 20.12 | ПКО 124 | Получено по чеку от ВРУ ОАО «МИнБ» на выплату аванса за первую половину декабря (125 ООО руб.) и отпускных (6469 руб.) | 131 469 |
| 20.12 | РКО 211 | Выдана заработная плата Тарасовой А.Б. за отпуск | |
| 20.12 24.12* | РКО 212 | Выдан аванс по платежным ведомостям Ne 101-104 за первую половину декабря | 120 000 |
| 24.12. | ПКО 125 | Получен в кассу заем от Новгородцева Д.В. | 255 000 |
| 24.12 | РКО 213 | Депонированная заработная плата сдана в банк | |
| 24.12 | РКО 214 | Сумма займа сдана в банк | 250 000 |
| 24.12 | РКО 215 | Выдано под отчет Савельевой Н.Д. на оплату услуг спецсвязи | |
| 24.12 | РКО 216 | Выдано под отчет Пономаренко И.Д. на приобретение бера- тора «Практическая бухгалтерия» | |
| 24.12 | РКО 217 | Выдано под отчет Попежаевой К.В. на командировочные расходы |
' 21 и 22 декабря - выходные дни.
Задание 114. Составить кассовую книгу и отчеты кассира за 20-24 декабря 200_ г. Для упрощения заполнения кассовой книги в сквозной задаче предполагается, что все кассовые операции, произошедшие 20-24 декабря, относятся к одному дню. В данном случае следует составить кассовую книгу за 24 декабря 200_ г. (20.12 - 24.12).
Исходные данные:
Задание 113.
Задание 115. Отразить расходные и приходные кассовые ордера за 27 декабря 200_ г. в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.
Исходные данные:
1. Выписка из приходных и расходных кассовых ордеров за 27 декабря 200_ г.:
| 27.12 | ПКО 126 | Получение из банка наличных для выдачи депонированной заработной платы | |
| 27.12 | РКО 218 | Выдана депонированная заработная плата Родионову Л.Н. | |
| 27.12 | РКО 219 | Выдана депонированная заработная плата Егоровой К.И. |
2. Задание 41.
Задание 116. Составить кассовую книгу и отчеты кассира за 27 декабря 200_ г.
Исходные данные:
Задание 115.
Задание 117. Составить расходный кассовый ордер № 220 за 30 декабря 200_ г. на возмещение перерасхода по командировочным расходам Полежаевой К.В.
Исходные данные:
Результаты решения заданий 113 и 146.
Задание 118. Отразить расходный кассовый ордер за 30 декабря 200_ г. в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Составить кассовую книгу за 30 декабря 200_ г.
Исходные данные:
Расходный кассовый ордер № 220 (задание 117).
Задание 119. Выполнить обработку отчетов кассира.
Исходные данные:
Отчеты кассира (задания 105, 107, 109, 112 , 114, 116, 118).
Задание 120. Записать хозяйственные операции по движению денежных средств в журнале регистрации хозяйственных операций.
Исходные данные:
Задания 102, 103, 106, 108-111, 113, 115, 117.
Задание 121. Записать хозяйственные операции по движению денежных средств в кассе в регистрах бухгалтерского учета. Для этого следует использовать обработанные отчеты кассира. Подсчитать месячные итоги в ведомости движения денежных средств в кассе и сверить остаток на конец месяца по кассовой книге от 30.12.200_г. с остатком, полученным в ведомости.
Исходные данные:
Задание 119.