Приходных и расходных кассовых документов

Высшего профессионального образования

«Восточно-Европейский институт»

Кафедра « ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ »

Учет и анализ

Часть 1. ФИНАНСОВЫЙ УЧЕТ

Рабочая тетрадь

(первичные документы)

для практических и лабораторных занятий по дисциплинам «Бухгалтерский учет»,

«Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету»

_____________________________________________

(Ф.И.О. студента, № группы)

Ижевск 2014

«УТВЕРЖДАЮ»

Начальник УМО

_____________А.П. Гарифуллина

«___»_________20__г.

Составитель:

к.э.н., доцент Т.Н. Шумкова

Рабочая тетрадь обсуждена и одобрена на заседании кафедры экономики и управления

Зав. кафедрой _______________ С.А. Мохначев

(подпись)

Протокол № ____ от «___»_________2014г.

© Т.Н. Шумкова, 2014

© НОУ ВПО «Восточно-Европейский институт», 2014

Содержание

Документы по учету денежных средств и расчетов с подотчетными лицами……..
Документы по учету основных средств и нематериальных активов………………..
Документы по учету материально производственных запасов ……………………..
Документы по учету расчетов с персоналом по оплате труда ……………………...
Документы по учету сельскохозяйственной продукции и животных ……………...
Документы по учеты работы автотранспорта ………………………………………..
Документы по учету расчетов с покупателями и заказчиками и поставщиками и подрядчиками ………………………………………………………………………….

Унифицированная форма № КО-1

Линия отреза

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 № 88

(организация)

Код

Форма по ОКУД

КВИТАНЦИЯ

по ОКПО

(организация)

к приходному кассовому ордеру №

(структурное подразделение)

от “

”

г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Де­бет

Кре­дит

Сумма, руб. коп.

Код це­ле­во­го наз­на­че­ния

код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния

кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет

код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та

Сумма

руб.

коп.

(цифрами)

Принято от

(прописью)

Основание:

руб.

коп.

Сумма

В том числе

(прописью)

руб.

коп.

“

”

г.

В том числе

М.П. (штампа)

Приложение

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил кассир

Кассир

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

			Код
		Форма по ОКУД
		по ОКПО
	(организация)
	(структурное подразделение)
	Номер документа	Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Де­бет	Кре­дит	Сум­ма, руб. коп.	Код це­ле­во­го наз­на­че­ния
	код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния	кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет	код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та

Выдать ________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Основание: _____________________________________________________________

Сумма _________________________________________________________________

(прописью)

руб.

коп.

Приложение _____________________________________________________________

_________________________________________________________

Руководитель организации
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Получил _________________________________________________________________

(сумма прописью)

руб.

коп.

“

”

г.

Подпись

По ______________________________________________________________________

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

_______________________________________________________

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир _______________________ ____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Унифицированная форма № КО-3

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

				Код
			Форма по ОКУД
			по ОКПО
	организация
	Структурное подразделение

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ

ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

________________ г.

___________________________ ____________________________________________________________

(должность) (фамилия, имя, отчество)

Приходный документ	Сумма, руб. коп.	Примечание	Расходный документ	Сумма, руб. коп.	Примечание
дата	номер	дата	номер

Унифицированная форма № КО-4

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

				Код
			Форма по ОКУД
			по ОКПО
	организация
	Структурное подразделение

КАССОВАЯ КНИГА

на ____________________ ________ г.

Касса за «__» ______________ 200__ г. Лист _____

Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер корреспондирующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.			Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер корреспондирующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.
	Остаток на начало дня		Х
								Итого за день
								Остаток на конец дня		Х
								в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии		Х
							Кассир ______________________________________________________________
							Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве _______________
							приходных и ______________________________________ расходных получил
	Перенос					Бухгалтер ___________________________________________________________

Печатать на последней странице:

В этой книге пронумеровано и

прошнуровано

листов.

М.П.(штампа)

Руководитель организации

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

г.

Касса за «__» ______________ 200__ г. Лист _____

Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер корреспондирующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.			Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер корреспондирующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.
	Остаток на начало дня		Х
								Итого за день
								Остаток на конец дня		Х
								в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии		Х
							Кассир ______________________________________________________________
							Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве _______________
							приходных и ______________________________________ расходных получил
	Перенос					Бухгалтер ___________________________________________________________

Унифицированная форма № КО-5

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

				Код
			Форма по ОКУД
			по ОКПО
	организация
	Структурное подразделение

КНИГА УЧЕТА

ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ КАССИРОМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

________ г.

______________________________________________________

фамилия, имя, отчество кассира

Касса за «__» ______________ 200__ г. Лист _____

Дата	Остаток наличных денег у кассира на начало дня, руб. коп.	Выдано кассиру (сумма цифрами и прописью), руб. коп.	Деньги получены. Подпись кассира	Получено за день по приходным операциям, руб. коп.	Сдано кассиром старшему кассиру, руб. коп.	Деньги и оплаченные документы получены. Подпись старшего кассира	Остаток наличных денег на конец дня, руб. коп.
наличными деньгами	оплаченными документами	всего (сумма цифрами и прописью)

Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

АККРЕДИТИВ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью
ИНН	Сумма
Сч. №
Плательщик
	БИК
Сч. №
Банк плательщика
	БИК
Сч. №
Банк получателя
ИНН	Сч. № (40901)
Вид оп.		Срок дейст. аккредит.
Наз. пл.
Получатель	Код		Рез. поле
Вид аккредитива
Условие оплаты
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
Платеж по представлению (вид документа)
Дополнительные условия
№ сч. получателя

	Подписи	Отметки банка
М.П.

Поступ. в банк плат.		Оконч. срока акцепта		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Условие оплаты		Срок для акцепта
Сумма прописью
ИНН	Сумма
Сч. №
Плательщик
	БИК
Сч. №
Банк плательщика
	БИК
Сч. №
Банк получателя
ИНН	Сч. №
Вид оп.		Очер. плат.
Наз. пл.
Рез. поле
Получатель	Код
Назначение платежа
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

	Подписи		Отметки банка получателя
М.П.
№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сум­ма час­тич­но­го пла­те­жа	Сумма ос­тат­ка пла­те­жа	Под­пись	Дата помещения в картотеку
						Отметки банка плательщика

Унифицированная форма № ОС-16
Утверждена постановлением Госкомстата России

от 21.01.2003 №7