Коэффициенты оценки ликвидности банка
Коэффициенты оценки достаточности капитала
Уровень собственных средств в пассивах банка
К1 = собственные средства/(всего пассивов-брутто), min 0,10
Соотношение собственных и привлеченных средств банка
К2 = (собственные средства-брутто)/привлеченные средства, min 0,25
Отношение собственных средств банка к активам, размещение которых сопряжено с риском потерь
К3 = (собственные средства-брутто)/(доходные активы-нетто), min 0,20
Качественная оценка собственных средств банка
K4 = (собственные средства-нетто)/( собственные средства-брутто), min 0,5
К4 2009, 2010, 2011 = 1
В какой степени рост капитала достигается за счет формирования фондов банка
K5 = Уставный фонд/(собственные средства-брутто), min 0,2
К5 2008, К5 2009, К5 2010 = рез.неизв
Коэффициенты оценки качества активов
Уровень доходных активов
K6 = (доходные активы-нетто)(всего активов-нетто), max 0,75
Максимальный размер потерь, которые банк может покрыть, не затрагивая основной капитал и средства клиентов
К7 = (чистая прибыль+резервы+резервный фонд)/доходные активы
Уровень активов с повышенным риском
К8 = активы с повышенным риском/доходные активы
Уровень сомнительной задолженности банку. Характеризует качество активов
К9 = просроч.задолж-ть/кредитные вложения, вкл.межбанковские, max 0,05.
Соотношение активов-нетто и активов-брутто
К10 = (активы-нетто)/(активы-брутто), min 0,75
Коэффициенты оценки деловой активности
Оценка общей активности
К11 = кредиты,в т.ч.межбанковские/(всего активов-нетто)
(счета № 442+449+452+454+455) / активы
Оценка инвестиционной активности
К12 = (ценные бумаги+векселя+участия)/(всего активов-брутто), не > 0,1
Использование привлеченных средств. Оценка политика банка в области управления пассивами.
К13 = (доходные активы-нетто)/привлеченные средства)
Коэффициент рефинансирования, характеризует активность банка на межбанковском рынке.
К14 = межбанк.кредиты, выданные (оборот по дебеты счетов за период) / межбанк.кредиты полученные (оборот по дебеты счетов за период)
Коэффициенты оценки финансовой стабильности банка
К15.1 = (собственные средства-нетто)/(доходные активы/нетто)
К15.2 = (темпы роста собственных средств-нетто)/(темп роста доходных активов-нетто)
= 
К16.1 = темп роста операционных доходов/ темп роста операционных расходов
К16.2 = темп роста процентных доходов/ темп роста процентных расходов
Коэффициенты оценки доходности банка
Прибыльность активов
К17 = прибыль по балансу/(всего активов-нетто)
Норма прибыли на уставный капитал
К18 = чистая прибыль/уставный капитал
К18 2009 = 266260/ 87 742млн =0,003
К18 2010 = 124159/ 87 742млн =0,0014
К18 2011 = 264220/ 87 742млн =0,003
Уровень процентной маржи
К19 = (проценты полученные-проценты уплаченные)/средний остаток доходных активов.
Коэффициенты оценки ликвидности банка
Оценка резервов первой очереди, аналог коэф.мгновенной ликвидности, но без корректировок
К20 = денежные средства/(депозиты до востребования+срочные депозиты+межбанк.депозиты+средства в расчетах).
Возможность банка одновременно погашать все свои обязательства
К21 = высоколиквидные активы/(привлеченные средства-нетто)
Оценка сбалансированности активов и пассивов
К22 = текущие активы/текущие пассивы, max ≈ 1
Оценка качества банковских активов является важным показателем для оценки степени устойчивости банка. Коэффициент К6 – уровень доходных активов позволяет оценить общую эффективность использования активов. С учетом пруденциального надзора в доходных активах можно разместить не более 70–75% ресурсов банка. Количественные параметры – это лишь предварительная оценка рисковых активов. В Сбербанке рисковые активы из числа всех активов составляют 65%, что в пределах нормы. Уровень сомнительной задолженности (К9) банку характеризует качество активов и показывает долю просроченных кредитов в кредитном портфеле банка. Просроченная задолженность банку составляет чуть больше 1%, поэтому она не вызывает серьезных проблем у банка.
Деловую активность банка на рынке банковских услуг можно оценить косвенно, по ряду коэффициентов, характеризующих стратегию банка и его кредитную политику, качество активов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность.
С помощью коэффициента К11 можно оценить общую кредитную активность банка. Для Сбербанка данный коэффициент превышает 0,5, это значит, что активность банка на кредитном рынке можно оценить положительно.
Коэффициент К13 – это коэффициент использования привлеченных средств. С его помощью можно оценить политику банка в области управления пассивами. Часть привлеченных средств обязательно должна находиться в ликвидной или недоходной форме. Для Сберегательного банка данный показатель превышает значение 0,8 и это свидетельствует о рискованной политике банка.
Финансовая стабильность является прямым следствием управленческих решений, т.е. качества управления банком. Для определения уровня финансовой стабильности и косвенно – оценки качества управления необходимо рассчитать коэффициенты К15.1 и К15.2. Стабильное развитие банка обеспечивается либо возрастанием капитала при неизменном уровне рисковых активов, либо превышением темпов роста капитала над темпами роста рисковых активов. Для Уральского Сберегательного банка тенденции роста не наблюдается, но все же деятельность банка можно оценить как финансово стабильную.
Для своевременного исполнения обязательств банк помимо средств в наличной форме должен иметь доступные ликвидные активы, которые легко обратить в наличные при необходимости досрочного исполнения обязательств. Для оценки ликвидности банка рассчитывают коэффициент К20 – это оценка резервов первой очереди. Для Сбербанка значение этого показателя значительно превышает рекомендуемое значение, что может свидетельствовать об упущенных доходах и невысоком качестве управления пассивами. Коэффициент К21 показывает, в какой степени банк при размещении средств учитывает возможность внезапного досрочного отзыва привлеченных средств. При одновременном предъявлении к погашению всех обязательств Сбербанка он погасит не более 4–6%. Коэффициент К22 отражает сбалансированность активов и пассивов банка. Для Сберегательного банка коэффициент показывает, что активы и пассивы недостаточно сбалансированы.
2.2 Виды вкладов и счетов Курганского ОСБ
Основной объём привлеченных средств составляют вклады населения. Безусловное выполнение обязательств перед клиентами в период кризиса, конкурентные процентные ставки, а также накопленный опыт работы с населением позволяют рассматривать вклады как относительно стабильный источник формирования пассивов Банка. На сегодняшний день во всех филиалах Сбербанка России можно открыть следующие виды вкладов в рублях.
По любому из вышеуказанных вкладов вкладчик вправе оформить доверенность на получение сумм с вклада на срок до 3-х лет и завещательное распоряжение непосредственно в структурном подразделении Сбербанка России, где открыт счет по вкладу. Доверенность и завещание по вкладу могут быть также составлены в нотариальном порядке.
Вкладами, внесенными на имя несовершеннолетних, распоряжаются:
- до достижения несовершеннолетним 14 лет - любой из его родителей (усыновителей) или опекун;
- по достижении несовершеннолетним 14 лет - сам несовершеннолетний, но с согласия любого из его родителей (усыновителей) или попечителя.
Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет самостоятельно распоряжаются вкладами, внесенными ими самими, а также вкладами, на которые перечисляются заработная плата или иные денежные доходы, полученные ими от предприятий, учреждений и организаций, где они работают, или от учебных заведений, где они учатся.
Все вышеуказанные виды вкладов в рублях можно открыть на условиях, которые оговариваются в договоре соответствующего вклада.
Вклады населения в Сберегательном Банке разнообразны. В настоящее время учреждения Уральского Банка Сбербанка РФ совершают операции по нескольким видам вкладов, а также по привлечению денежных средств в ценные бумаги: срочные вклады (для получения гарантированного дохода), вклады для расчетов (для проведения регулярных платежей и ежедневного использования), вклады для пенсионеров (по специальным условиям); векселя и сертификаты (размещение в ценные бумаги с максимальным гарантированным доходом). Виды, описание и ставки по ним представлены в таблицах 2-6.
Таблица 2 - Срочные вклады
| Название вклада | Краткое описание вклада | Cтавка в рублях (в % годовых) | Cтавка в дол-ларах США (в % годовых) | Cтавка в евро (в % годовых) | |
| Сберегательный счет | Для свободного использования сбережений и получения ежемесячного дохода | 1,5-2,3 | 0,2-1,15 | 0,2-1,15 | |
| Вклад «Сохраняй» | Для получения максимального дохода | 4,50-8,00 | 1,35-4,00 | 1,25-4,50 | |
| Вклад «Пополняй» | Для создания накоплений и получения дохода | 4,35-7,25 | 1,35-3,75 | 1,25-4,25 | |
| Вклад «Управляй» | Для получения дохода и использования части вклада | 4,00-6,5 | 1,30-3,55 | 1,10-4,1 | |
| Вклад «Подари жизнь» | Для получения дохода и участия в благотворительной программе | 7,25 | - | - | |
| Вклад «Мультивалютный Сбербанка России» | Для получения дохода в виде процентов по вкладу и доп.дохода за счет колебания курсов валют | 0,01-6,15 | 0,01-3,40 | 0,01-3,75 | |
Продолжение таблицы 2
| Название вклада | Краткое описание вклада | В Фунтах стерлингов Соединенного Королевства | В швейцар-ских франках | В японских йенах |
| Вклад «Международный» | Для получения дохода в виде процентов по вкладу и доп. дохода за счет изменений курса валюты, в которой открыт вклад | 0,60-3,25 | 0,25-2,50 | 0,30-2,25 |
| (в % годовых) | (в % годовых) | (в % годовых) | ||
| Страхование для владельцев вкладов |
Сберегательный счет Сбербанка России
Возможность получать ежемесячный доход и свободно пользоваться размещенными денежными средствами.
- возможность получать доход, даже если Ваши денежные средства хранились всего 1 день;
- полная свобода действий со средствами на Вашем «Сберегательном счете»;
- доступность для каждого;
возможность определить срок размещения Ваших сбережений уже в процессе использования счета;
- открытие счета на бессрочной основе.
Таблица 3 - Вклады для расчетов
| Название вклада | Краткое описание вклада | Cтавка в рублях (в % годовых) | Cтавка в долларах США (в % годовых) | Cтавка в евро (в % годовых) |
| Вклад «До востребования Сбербанка России» | Для хранения сбережений и расчетов | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| Вклад «Универсальный Сбербанка России» | Для выполнения регулярных расчетов и платежей. | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| Страхование для владельцев вкладов |
Таблица 4 - Вклады для пенсионеров
| Название вклада | Краткое описание вклада | Cтавка в рублях (в % годовых) | Cтавка в долларах США (в % годовых) | Cтавка в евро (в % годовых) |
| Вклад «Сохраняй» | Для получения максимального дохода | 5,50-8,00 | 1,75-4,00 | 2,00-4,50 |
| Вклад «Пополняй» | Для создания накоплений и получения дохода | 5,25-7,25 | 1,90-3,75 | 2,00-4,25 |
| Пенсионный-плюс Сбербанка России | Для получения дохода на пенсионные выплаты | 3,5 | - | - |
Таблица 5 - Векселя и сертификаты
| Простые векселя Сбербанка России | Вексель — универсальный финансово-расчетный инструмент |
| Сберегательные сертификаты Сбербанка России | Сертификат — средство для хранения сбережений и надежное обеспечение при получении кредита |
Таблица 6 - Процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России
| Номинал, российские рубли | Срок (дней) | ||||
| 91-180 | 181-365 | 366-730 | 731-1094 | ||
| от 10 000 до 50 000 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| от 50 000 до 1 000 000 | 5,75 | 7,15 | 7,5 | 8,5 | |
| от 1 000 000 до 3 000 000 | 8,1 | 8,2 | 8,3 | 8,5 | |
| от 3 000 000 и выше | 8,6 | 8,7 | 8,8 | 9,5 |
Новые возможности по вкладам физических лиц
Для перечисления процентов по вкладам:
- на сумму свыше 100 тыс. руб. (или эквивалент в долларах США и евро) и со сроком хранения не менее одного года (за исключением вклада «Универсальный Сбербанка России») можно оформить банковскую карту Сбербанк - Maestro, Сбербанк - Visa Electron,
- пенсионного вида (за исключением вклада «Пенсионный – плюс Сбербанка России») со сроком хранения не менее одного года – банковскую карту Сбербанк – Maestro «Социальная»
с бесплатным обслуживанием в течение первого года использования.
Размещение денежных средств юридических лиц – это размещение временно свободных средств компании.
Преимущества
Простота и технологичность совершения депозитных сделок:
- на основании Заявления о присоединении (без подписания двустороннего договора);
- на основании отдельных Договоров банковского вклада (депозита);
- на основании Соглашений об общих условиях привлечения денежных средств во вклад (депозит);
- возможность периодического получения начисленных процентов для финансирования текущей деятельности;
- возможность изменения суммы денежных средств на согласованных с Банком условиях;
- упрощение и оптимизация управления ликвидностью компании путем заключения краткосрочных сделок (от 1 до 6 дней) на условиях, близких к условиям межбанковского рынка.