Виды банков, принципы организации их деятельности 1 страница

ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Учебник

Минск БГЭУ 2007

(р-&£/

. -

g

2U

■a

U

ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Под редакцией профессора Г.И. Кравцовой 3-е издание, переработанное и дополненное

Ут ве ржде н о

Министерством образования Республики Беларусь

в качестве учебника

для студентов экономических специальностей учреждений,

обеспечивающих получение высшего образования

И

и

[Л

»2 >0

I

'5

1 8 I

1 !• '

Устинов» иду киць, .

Б1БЛ1ЯТЗКА

1нв. № у 2&^>ЗЯ

---------- *f— ■- - ~~

5 7 2

Минск БГЭУ 2007

2 3

УДК 336.71 ВВК 65.262.101 0-64

Автор ы:

Г.И. Кравцова, U.K. Василенко, О.В. Купчинова,

Г.С. Кузьменко, О А. Богданкевич, И.Н. Тищенко.

С.С. Шмарловская

Рецензенты:

кафедра 'Финансы ы бухгалтерский учет» Белорусско-россий­ского университета (заведующий кафедрой — кандидат экономических наук, доцент НА. Сергеичик);

председатель Ассоциации белорусских банков, кандидат зко номических паук Ф.И. Чернявский

Организация деятельности коммерческих банков : учебник / 0-61 Г.И. Кравцова, II.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Минск : ВГЭУ. 2007. — 478 с.

ISBN 978-985-484-398-8.

Раскрывается широкий круг вопросов, связанных с банками. Рас­сматриваются сущность и значение банков, их виды, банковские объе­динения. ресурсы банков, банковские риски. Приводятся порядок об-разования банков, банковские операции, механизм их проведения. uuro управление активными, пассивными операциями и бан­ковской ликвидностью.

Для студентов и преподавателей экономических специальностей выс­ших учебных заведений, работником Оанков, финансовых структур, других экономических кадров.

УДК 338.71 ББК 65.262.101

пектив авторов, 2001 © УО «Белорусский государствен!*! п:

экономический университет», 2001 © Коллектив авторов, 2002

УО «Белорусск-пп государственный

экономический университет», 2002 © Коллектив авторов, 2007 © УО «Белорусский государственный

ISBN 978-1I85-18 «-398-8

экономический университет», 2007

СОДЕРЖАНИЕ

Предисловие ................................................................................. 7

1. СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ И ОРГАНИЗАЦИ­
ОННАЯ СТРУКТУРА ................................................................ 9

1.1. Характеристика сущности коммерческого банка

и банковской деятельности .............................................. 9

1.2. Правовые основы деятельности банков ........................ 14

1.3. Банковские услуги и операции ...................................... 20

1.4. Виды банков, принципы организации их деятель­ности 26

1.5. Органы управления и структура банка ......................... 31

1.6. Банковские объединения ................................................ 35

Вопросы для самоконтроля ................................................... 11

2. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ БАНКА И ЛИЦЕНЗИРО­
ВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ........................ 41

2.1. Государственная регистрация банка ............................. II

2.2. Лицензирование банковских операций .......................... 18

2.3. Обособленные подразделения банка, особенности

их создания и функционирования ............................... 52

2.4. Реорганизация и порядок прекращения деятель­ности банка 60

2.5. Экономическая несостоятельность (банкротство) банка 65

Вопросы для самоконтроля ................................................. 74

3. БАЛАНС БАНКА .................................................................... 75

3.1. План счетов банка, его структура, принципы по­
строения .......................................................................... 75

3.2. Виды бухгалтерских балансов банка, их назначении' ... 81

3.3. Содержание и характеристика основных форм от­четности банка 87

Вопросы для самоконтроля ................................................... 91

4. ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ..................... 91

4.1. Сущность банковских рисков и их классификация ....... 93

4.2. Методы оценки и управления банковскими рисками .... 98

Вопросы для самоконтроля ................................................ 104

5. АКТИВЫ БАНКОВ, ИХ СТРУКТУРА И КАЧЕСТВО ........ L05

5.1. Экономическое содержание активов банка, их со­
став и структура ................................................ ........... 105

5.2. Оценка качеств активов банка .................................... 107

Вопросы для самоконтроля ............................................... 111^

6. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ............................. 112

6.1. Экономическая характеристика ресурсов банка,

их классификация ........................................................ 112

6.2. Собственные средства банка, их состав ..................... 116

6.3. Привлеченные ресурсы банков, их состав .................. 119

6.4. Управление ресурсами банка ...................................... 123

6.5. Порядок формирования фонда обязательных ре­зервов 126

Вопросы для самоконтроля.................................................. 130

7. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ
КАПИТАЛА БАНКА ............................................................. 131

7.1. Собственный капитал банка, его сущность и значение 131

7.2. Методика расчета собственного капитала банка

для оценки его достаточности .................................... 134

7.3. Нормативы достаточности капитала ........................... 137

Вопросы для самоконтроля ................................................. 148

8. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ................................................................................. 149

8.1. Сущность и значение пассивных операций банков ..... 149

8.2. Операции по формированию собственных средств банка 151

8.3. Депозитные операции банков ...................................... 154

8.4. Риски пассивных операций, их оценка и пре­дупреждение 160

Вопросы для самоконтроля ............................................... 163

9. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
БАНКА С КЛИЕНТАМИ ..................................................... 164

9.1. Кредитные операции банка, их классификация ... 164

9.2. Кредитный портфель клиентам и управление им ... 166

9.3. Процесс кредитования, его основные стадии .............. 174

9.4. Кредитный договор, содержание его разделов ............ 190

9.5. Способы начисления и взимания процентов за кредит ... 196 Вопросы для самоконтроля 201

10. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ
БАНКА ................................................................................ 202

10.1. Понятие «кредитоспособность клиента» .................. 202

10.2. Финансовый анализ кредитоспособности клиен­та, методика исчисления показателей 208

10.3. Рейтинговая оценка кредитоспособности клиента ... 213

10.4. Оценка кредитоспособности физического лица ... 223
Вопросы для самоконтроля .............................................. 225

11. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗА­
ТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ ...................... 226

11.1. Понятие способов обеспечения возвратности кредита 226

11.2. Способы обеспечения исполнения обязательств

по кредитному договору ....................................... 231

11.3. Залог и залоговое право ............................................ 236

Вопросы для самоконтроля ............................................... 245

12. СПОСОБЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ
КРЕДИТА ............................................................................. 246

12.1. Способы предоставления кредита ............................ 246

12.2. Способы погашения кредита ................................... 251

12.3. Кредитование на покрытие овердрафта.................... 255

12.4. Консорциальное и синдицированное кредитова­ние 259

12.5. Факторинговые операции банков ............................ 262

12.6. Особенности лизинговых операций банков ............ 267

12.7. Кредитование физических лиц ................................. 270

12.8. Проблемные кредиты. Работа банка с проблем­ной задолженностью 273

Вопросы для самоконтроля ............................................... 279

13. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ ...................................... 279

13.1. Корреспондентские отношения банков, их сущ­ность и значение 279

13.2. Межбанковские расчеты ......................................... 285

13.3. Межбанковские кредитные операции ...................... 292

13.4. Риски межбанковских операций, управление ими.... 295
Вопросы для самоконтроля ............................................... 299

14. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ............................................... 299

14.1. Экономическая сущность операций банков

с ценными бумагами ................................................. 299

14.2. Виды операций банков с ценными бумагами .......... 303

14.3. Портфель ценных бумаг банка, управление им ... 313

14.4. Риски банков при проведении операций с цен­ными бумагами 317

14.5. Депозитарные операции ........................................... 323

Вопросы для самоконтроля ............................................... 326

15. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА ................................... 327

15.1. Валютные ценности и валютные операции ............. 327

15.2. Основные правила проведения валютных операций ... 338

15.3. Текущие валютные операции и операции, свя­занные с движением капитала 341

15.4. Особенности валютных операций между резиден­тами 345

15.5. Валютные операции с участием физических лиц ... 349

15.6. Валютный риск, управление валютным риском 357
Вопросы для самоконтроля ............................................... 366

16. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ДРАГОЦЕННЫМИ
МЕТАЛЛАМИ ..................................................................... 367

16.1.Особенность операций с драгоценными металлами ... 367

16.2.Виды операций банков с драгоценными металлами ... 370

16.3. Операции банков с драгоценными металлами на внутреннем рынке 373

16.4. Банковские операции с драгоценными металла­ми на международном рынке 378

Вопросы для самоконтроля ............................................... 379

17. ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ .............................................................................. 380

17.1. Расчетные операции, содержание, значение .......... 380

17.2. Поручительства и гарантии банков ........................ 402

17.3. Доверительное управление денежными средст­вами 409

17.4. Другие виды услуг, оказываемые коммерчески­ми банками 414

Вопросы для самоконтроля .............................................. 418

18. КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ БАНКАМИ
КЛИЕНТОВ ........................................................................ 119

18.1. Организация в банках кассового обслуживания

кл ментов ................................................................... 419

18.2. Порядок ведения кассовых операций хозяйству­ющими субъектами 431

18.3. Порядок инкассирования наличных денег ............... 434

18.4. Кассовая дисциплина, контроль за ее соблюде­нием 438

Вопросы для самоконтроля ............................................... 440

19. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ БАНКА, ПОДВЕРЖЕН­
НЫМИ КРЕДИТНОМУ РИСКУ ......................................... 441

19.1. Состав активов, подверженных кредитному рис­
ку, необходимость управления риском .................. 441

19.2. Диверсификация кредитного риска и система экономических нормативов, обеспечивающих ее ... 444

19.3. Резерв на покрытие возможных убытков по акти­вам банка, подверженным кредитному риску..................................................................................... 449

Вопросы для самоконтроля ............................................... 453

20. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.................. 453

20.1. Ликвидность банков, ее сущность и значение ......... 453

20.2. Нормативы ликвидности банка, методика их

расчета ..................................................................... 460

20.3. Методы управления ликвидностью банка ............ 471

Вопросы для самоконтроля ............................................... 476

ПРЕДИСЛОВИЕ

Среди форм кредита основной является банковский кре­дит. Процесс получения кредита включает отношения бан­ков с предприятиями, организациями, предпринимателями, населением, другими финансово-кредитными организация­ми. Качественная особенность этих отношений состоит в том, что они формируются в условиях становления и развития ры­ночных отношений и отличаются от других организацион­ных форм производственных отношений. Коммерческие бан­ки — важнейшее звено банковских систем различных госу­дарств. Развитие их деятельности — необходимое условие реального создания рыночного механизма. Банки выполня­ют разнообразные функции и вступают во взаимоотношения с другими субъектами хозяйственной жизни.

Банковская система Республики Беларусь состоит из до­статочно развитой сети банков (головных и их филиалов). В системе банков Республики Беларусь отмечаются определен­ные тенденции: концентрация банковского капитала, слияние банков, их формирование; реорганизация белорусских банков с привлечением иностранного капитала; создание совместных банков с зарубежными инвесторами; ликвидация небольших банков; проникновение в банковскую сферу новых услуг, но­вых методов обслуживания; улучшение качественных показа­телей банков.

Выход третьего издания учебника «Организация деятель­ности коммерческих банков» обусловлен тем, что в деятель­ности банков происходят существенные изменения, которые расширяют рынок банковских услуг. Наряду с традиционны­ми операциями они выполняют более широкий круг опера­ций, связанных с развитием рыночных отношений.

Деятельность коммерческих банков основывается на прак­тике работы банковской системы Республики Беларусь, а также зарубежном опыте стран с развитой рыночной эконо­микой и перспективами его использования в республике.

В условиях конкуренции банков успех сопутствует тем банкирам, которые лучше владеют современными методами банковского дела. Практическое значение учебника состоит в том, что он поможет вооружить читателей современной тех­нологией ведения банковского дела. Курс «Организация дея­тельности коммерческих банков» является прикладным к тео­ретическим дисциплинам по этой специальности. Авторы стремились избежать дублирования материалов, изучаемых

в таких специальных дисциплинах, как «Деньги, кредит, банки», «Банковский аудит», «Финансовый анализ деятель­ности банков», «Денежно-кредитное регулирование», «Бух­галтерский учет в банках».

Основные цели курса — освоить систему законодатель­ных, нормативных актов, правил и процедур, регламентиру­ющих создание и деятельность банков, проводимых им опе­раций, оказываемых услуг, методов регулирования деятель­ности банков, избежания (локализации) рисков. Структура и содержание учебника ориентированы на практическую дея­тельность банков Республики Беларусь с привлечением в случаях необходимости зарубежного опыта ведения банков­ского дела. Теоретические вопросы увязываются с прак­тикой, применяется системный подход к их рассмотрению.

В настоящем учебнике анализируются сущность и виды банков, банковские объединения, правовое обеспечение дея­тельности банков, понятие банковских операций и услуг, по­рядок создания и прекращения деятельности банков. Началь­ная деятельность банков невозможна без формирования ре­сурсов. В учебнике приводятся их характеристика, оценка, связь с активами банка, указываются возможные риски в банковской деятельности. Обстоятельно характеризуются банковские операции: пассивные, активные, посреднические и прочие. При этом подробно освещается каждый вид банков­ских операций, порядок их проведения. Раскрываются на­правления, методы управления и регулирования банковской деятельностью, экономические нормативы, дается характе­ристика ликвидности банков.

Учебник написан коллективом преподавателей кафедр банковского дела, денежного обращения, кредита и фондово­го рынка под руководством профессора Г.И. Кравцовой в со­ответствии с программой курса «Организация деятельности коммерческих банков» (2005 г.).

Авторами являются:

ГЛ. Кравцова — предисловие, главы 1, 16, параграфы 17.3; 17.4, литература;

СМ.. Богдаикевич — главы 12, 20;

Н.К. Василенко — главы 9—11;

Г.С. Кузьменко — глава 2, параграф 17.1;

О.В. Купчинова — главы 3—8, 13, 14, 19;

И.Н. Тищенко — параграф 17.2, глава 18;

С.С. Шмарловская — глава 15.

I

1. СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА

1.1. Характеристика сущности коммерческого банка и банковской деятельности

Банк — юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. В ос­нову этих операций входят: привлечение денежных средств фи­зических и юридических лиц в депозиты (вклады) и размеще­ние указанных средств от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение бан­ковских счетов физических и юридических лиц и т.д.

Банковская деятельность — совокупность осуществляемых банками операций, направленных на извлечение прибыли.

Коммерческий банк — самостоятельный субъект хозяй­ствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета. На основании коммерческого расчета реализуются экономические интересы общества, социальные и экономические интересы коллектива банка, клиентов банка и собственников имущества банка. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда бан­ки обслуживали преимущественно товарно-обменные опера­ции, торговлю. В настоящее время этот термин обозначает боль­ше «деловой» характер банка. Банки осуществляют специфи­ческую деятельность, имеющую не абстрактный, а конкретный характер, создают услуги, отличные от других услуг предпри­нимательства. Для этого необходимы глубокий анализ потреб­ностей рынка, способность подготовить требуемые услуги, раз­работать их перечень и технологию банковских операций. Пе­речень банковских услуг должен быть, с одной стороны, эконо­мически целесообразен, а с другой — способным к восприятию и удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспече­нию максимальной доступности их для потребителей.

Задачи банка как организации связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения. Коммерческие банки работают как с юридическими, так и физи­ческими лицами. Банковская услуга по своей природе относи­тельно не дифференцированная, как это имеет место на предпри­ятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром — деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (кредитные, депозитные операции, расчеты и др.) или сопутствуют этому движению (доверительное управле-

вне денежными средствами, выдача гарантий, хранение ценнос­тей и др.)- Особенностью банковских услуг является то, что их денежная основа обладает свойством самовозрастающей стои­мости (приращение в виде процента, комиссионных вознаграж­дений). Кроме того, кредитополучатель, пустивший кредит в оборот, должен использовать его так, чтобы получить дополни­тельную стоимость. Для банков характерны: платежные сред­ства, эмитируемые на макро- и микроуровнях (векселя, чеки, банковские карточки и др.); аккумуляция ресурсов и превраще­ние их в работающие на экономику; кредиты и другие услуги, предоставляемые клиентам. Коммерческие банки не являются производителями материальных благ, а оказывают услуги.

Банки, в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, тран­спорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, но воздействуют на производство только им свойственными мето­дами (выдача, возврат кредитов, процент и др.).

Банки являются сферой приложения труда особого, типа предпринимателей — банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения и представля­ет вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства.

Банкиры отличаются от ссудных капиталистов (рантье). Рантье предоставляют в ссуды свой капитал под доход в виде ссудного процента, а банкиры (банки) используют для своих операций в основном чужие (привлеченные) средства. Дохода­ми банкира являются проценты по кредитам, комиссионные вознаграждения за банковские услуги, доходы от операций с ценными бумагами и др.

Банки относятся к категории, так называемых финансовых посредников. Посредническая функция — важнейшая в дея­тельности банков. Это прежде всего посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, вре­менно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных средствах. Перераспределение осуществляет­ся от кредитора к кредитополучателю при посредничестве бан­ков. Денежные средства могут перемещаться и без их посредни­чества, однако при этом резко возрастают риски потери денеж­ных средств, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие из­держки по перемещению средств. Непосредственное предостав­ление свободных денежных средств их владельцами в кредит промышленным, торговым и иным предприятиям наталкивает­ся на ряд препятствий (несоответствие размеров свободного де-Ю

нежного капитала размерам спроса, несовпадение по срокам, неосведомленность о состоянии кредитополучателя). Банки же наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о раз­мерах и сроках предложения денежных ресурсов, обладают но­вейшими технологиями банковских операций.

Для банков характерен двойной обмен долговыми обяза­тельствами: они размещают свои долговые обязательства (депо­зиты, сертификаты, векселя, чеки) при мобилизации денеж­ных средств, а мобилизованные средства — в долговые обяза­тельства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство — «депо­зит», а выдавая кредит, — новое требование к кредитополуча­телю. Новые требования и обязательства становятся товарами на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридичес­кими и физическими лицами (средства на счетах, вклады). Это увеличение риска банковской деятельности. Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.

Посредническая функция банков проявляется и в посредни­честве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денеж­ных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять беспе­ребойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных инструкций исполь­зуются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение по­ручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в опре­деленных условиях и за счет кредита. Банки выступают посред­никами в операциях с ценными бумагами (купля-продажа цен­ных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функ­ции), тем самым способствуя развитию, формированию фондо­вого рынка.

Функцией банка является также стимулирование воспроиз­водства материальных благ и накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их пере­распределения с целью улучшения структуры производства и обращения. Доходы и сбережения превращаются в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяй­ствующих субъектов и населения. Различные субъекты получа­ют денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулиру­ется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой де­позитного процента. Стимулирование к накоплению и сбереже-

нию денежных средств обеспечивается на основе гибкой депо­зитной политики банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.

К функциям банка можно также отнести функцию регулиро­вания денежного оборота. Банки являются центрами денежно­го ц платежного оборотов. Через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирова­ния этих процессов, эмитирования средств платежа. Особеннос­тью банков является то, что они организуют денежный оборот в его совокупности, непосредственно осуществляют его и тран­сформируют наличный денежный оборот в безналичный и об­ратно. Банки не могут заниматься только кредитной деятель­ностью, не выполняя операций по расчетам.

Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Роль банка можно рассматривать с количест­венной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемами банковских услуг (кредитные вложе­ния, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием банковских услуг (операций). Эти дан­ные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков как по стране, так и в сопо­ставлении с другими странами.

Качественная оценка роли банков производится с учетом об­щеэкономических показателей. Так, банки обеспечивают акку­муляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распреде­ления и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необ­ходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и пе­рестройки производств, строительства жилья и др. Банки спо­собствуют экономии общественных издержек обращения за счет ускорения оборота денег и расчетов, выпуска кредитных орудий обращения (векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и др.) вместо наличных денег. Велика роль банков л в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Депежио-кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с ком­мерческими банками и остальными звеньями кредитной систе­мы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

Количественная и качественная стороны роли кредита не­разрывны. Качественная сторона в конечном счете выражается 12

в каких-то количественных показателях (денежная масса, без­наличный денежный оборот, размер активов, курс валюты и др.). При этом роль банков может быть и положительной, и не­гативной.

Надежность коммерческих банков всегда была предметом беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулиро­вания банковской системы и контроля. Банковское банкротст­во оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Надежность имеет важное значение для акционеров, ибо убытки банков могут на­нести ущерб их вложениям. Потеря вклада затрагивает много­численные сбережения вкладчиков и капитал многих хозяйст­венных организаций. "Убытки банков снижают общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Экономические потрясения в любой стране сказываются в свою очередь на банковской системе. В силу специфики своей деятельности банки подвержены многочисленным потенциаль­ным рискам, например таким, как гораздо большая зависи­мость от вкладов, чем от капитала; более долгосрочный харак­тер и меньшая ликвидность активов по сравнению с пассивами и др. Между банками и их клиентурой, а также между самими банками возникают сложные взаимоотношения, взаимная за­висимость, в результате чего проблемы, которые на начальном этапе носят местный характер, могут охватить весь банковский сектор и перекинуться на экономику в целом.