СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 1.Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение

1.Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для вузов / В. Г. Пан­сков, Т. А. Лавочкина. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 319 с.

2.Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для прикладного бакалав­риата / В. Г. Пансков. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 382 с.

3.Маршавина, Л. Я. Налоги и налогообложение : учебник для СПО / под ред. Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 503 с.

4.Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для СПО / Л. Н. Лыкова. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 353 с.

5.Ордынская, Е. В. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб­ник и практикум для СПО / Е. В. Ордынская ; под ред. Л. С. Кириной. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 406 с.

6.Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для академического бакалав­риата / Л. Н. Лыкова. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 353 с.

7.Поляк, Г. Б. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для СПО / под ред. Г. Б. Поляка. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 474 с.

8.Мелис, Н. И. Налоговая политика государства : учебник и практикум для академи­ческого бакалавриата / под ред. Н. И. Мелис. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 388 с.

9.Черник, Д. Г. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для СПО / под ред. Д. Г. Черника, Ю. Д. Шмелева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 495 с.

10.Зозуля, В. В. Налогообложение природопользования /учебник и практикум для прикладного бакалавриата / В. В. Зозуля. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 257 с.

11.Черник, Д. Г. Теория и история налогообложения / учебник для академического бака­лавриата / Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев ; под ред. Д. Г. Черника. — М.: Изда­тельство Юрайт, 2016. — 364 с.

12.Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Г. Панков. — 5-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016.-123 с.

.

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»

1. Понятие и сущность налогового учета и отчетности.

2. Объекты налогового учета.

3. Этапы развития налогового учета РФ.

4. Регистры налогового учета.

5. Методология налогового учета.

6. Понятие и сущность учетной политики для целей налогообложения.

7. Элементы учетной политики: основные, специальные и дополнительные.

8. Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.

9. Постоянные разницы.

10. Временные разницы.

11. Общие требования по налоговому учету по налогу на прибыль.

12. Первичные учетные документы по налоговому учету по налогу на прибыль.

13. Аналитические регистры налогового учета

14. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль.

15. Прямые и косвенные расходы.

16. Группировка и порядок признания расходов для целей налогообложения

17. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.

18. Порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения при методе начисления.

19. Порядок налогового учета доходов от реализации, внереализационных доходов.

20. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию.

21. Налоговая декларация по налогу на прибыль.

22. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.

23. Порядок представления налоговой декларации по налогу на прибыль.

24. Общие требования к налоговому учету при применении упрощенной системы налогообложения.

25. Общие положения упрощенной системы налогообложения.

26. Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.

27. Порядок заполнения налоговой декларации при применении упрощенной системы налогообложения.

28. Налоговая отчетность при применении упрощенной системы налогообложения.

29. Особенности применения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.

30. Общие положения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.

31. Исчисление и уплата единого сельскохозяйственного налога.

32. Порядок ведения налогового учета при применении ЕСХН.

33. Книга учета доходов и расходов индивидуальных предприни­мателей, применяющих систему налогообложения для сельскохо­зяйственных товаропроизводителей.

34. Порядок заполнения налоговой декларации по ЕСХН.

35. Налоговая отчетность по ЕСХН.

36. Организация налогового учета налога на добавленную стоимость.

37. Основные положения НДС.

38. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.

39. Основные элементы налога на доходы физических лиц.

40. Порядок заполнения Справки о доходах физического лица.

41. Налоговая декларация по НДФЛ.

42. Основные положения по акцизам.

43. Организация и ведение налогового учета по акцизам.

44. Налоговая отчетность по акцизам.

45. Основные положения транспортного налога.

46. Организация и ведение налогового учета транспортного налога.

47. Налоговая отчетность по транспортному налогу.

48. Основные положения налога на имущество организаций.

49. Налоговая отчетность по налогу на имущество организаций.

50. Основные положения земельного налога.

51. Организация и ведение налогового учета земельного налога.

52. Налоговая отчетность по земельному налогу.

53. Основные положения НДПИ.

54. Налоговая отчетность по НДПИ.

55. Основные положения водного налога.

56. Налоговая отчетность по водному налогу.