Эффективная процентная ставка
Если условиями вклада предусмотрена капитализация процентов, то это значит, что причисляемые каждый месяц/квартал проценты прибавляются к сумме вклада, на прибавленные проценты также начисляются проценты. Поэтому с каждым месяцем сумма начисляемых процентов будет увеличиваться.
Если условиями вклада предусмотрена капитализация процентов, то это значит, что причисляемые каждый месяц/квартал проценты прибавляются к сумме вклада, на прибавленные проценты также начисляются проценты. Поэтому с каждым месяцем сумма начисляемых процентов будет увеличиваться.
Где N – количество капитализаций в году.
Например:
с ежемесячной капитализацией N=12
с ежеквартальной капитализацией N=4
При исчислении процентов за период, начинающийся в обычном году и заканчивающийся в високосном году или наоборот, проценты исчисляются отдельно за период нахождения средств во вкладе в обычном и високосном году.
Упражнение №1
| Условия по вкладу |
| 1.«Сохраняй» на 1 месяц открыт 7 февраля 2012г. на сумму 50000 руб. Процентная ставка на момент заключения договора составляла 4.5%.Определить дату окончания срока хранения (возврата) вклада и рассчитать сумму процентов, причисленных на момент пролонгации (возврата вклада). |
| Решение №1 |
| 2. Вкладчик желает открыть вклад. Рассчитать доход, выплачиваемый вкладчику при закрытии вклада. «Пополняй» на 1 год и 1 день открыт 25 июня 2011г. на сумму 100 000 руб. Процентная ставка на момент заключения договора составляла 4,6%.Причисленные проценты вкладчик перечисляет автоматически на банковскую карту. |
| Решение №2 |
Индивидуальный срок-
______________________
Суммовая градация-
______________________
Неснижаемый остаток-
______________________
Максимальная сумма –
______________________
______________________
Досрочное расторжение –
______________________
ПРОЛОНГАЦИЯ – продление срока действия договора банковского вклада.
___________
НАЛОГООБЛАЖЕНИЕ
Статья 214.2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках
(введена Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой.
(в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 158-ФЗ)
____________________
СТРАХОВАНИЕ ВКЛАДОВ
Вклады физических лиц в Сберегательном банке застрахованы в порядке, размере и на условиях, установленных Федеральным законом[2] от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ
«О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
Сберегательный банк Российской Федерации является участником[3] системы страхования вкладов с 11 января 2005 г.
Закон о страховании вкладов защищает право вкладчиков банков Российской Федерации на получение возмещения[4] по вкладам, размещенным в банке, в отношении которого наступил страховой случай[5].
Размер возмещения[6] по вкладам выплачивается:
q каждому вкладчику, исходя из суммы обязательств по вкладам банка[7], в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком;
q в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей[8];
q в отношении каждого банка отдельно при наступлении страхового случая в нескольких банках, в которых вкладчик имеет вклады;
q в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая, если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте;
q исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований[9] данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.
- Требуется ли заключение с вкладчиком договора страхования в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003 г.?
__________________________________________________
- В каком размере вкладчику выплачивается возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай?
_________________________________________________
- В какой валюте осуществляется выплата страхового возмещения по валютным вкладам?
__________________________________________________
- С какого дня начисляются проценты на сумму вклада?
__________________________________________________
- Вправе ли Сбербанк России принять решение о прекращении открытия какого-либо вида вклада?
__________________________________________________
- Допускается ли открытие одного счета по вкладу на имя двух и более лиц?
__________________________________________________
ВЫБОР КЛИЕНТА
ВКЛАД - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическим лицом (резидентом или нерезидентом) в целях хранения и получения дохода на условиях, предусмотренных договором банковского вклада.
СРОЧНЫЕ ВКЛАДЫ, открываются в валютах, виды которых определяются Сбербанком России.
Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы, а минимальные размеры первоначального и дополнительных взносов, а также неснижаемого остатка по вкладу устанавливаются Правлением Банка в зависимости от вида вкладов.
___________________________________________________
Вклады для расчетов
| вклады | «До востребования Сбербанка России» | «Универсальный Сбербанка России» |
| Валюта | Рубли РФ, Евро, Доллар США, Английский фунт стерлингов, Канадский доллар, Австралийский доллар, Сингапурский доллар, Шведская крона, Датская крона, Норвежская крона, Швейцарский франк, Японская йена. | |
| Минимальный взнос | ||
| Порядок начисления процентов | Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каждого календарного кварталаи при закрытии счета | Проценты причисляются по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока |
| Особые условия | Предусмотрена возможность пополнения вклада и частичного снятия средств. Неснижаемый остаток 0,01 ед. валюты. | Предусмотрена возможность пополнения вклада и частичного снятия средств. Минимальный неснижаемый остаток 10 рублей, 5 долларов США, 5 евро. По вкладам в других видах валют - эквивалент 5 долларов США. |
| Срок вклада | ||
| Процентная ставка |
| вклады | «Сберегательный счет» |
| Валюта | |
| Минимальный взнос | |
| Порядок начисления процентов | |
| Особые условия | Предусмотрена возможность пополнения вклада, частичного снятия и снятие всей суммы со счета до нулевого остатка, без закрытия счета. |
| Срок вклада | Не ограничен |
| Процентная ставка | Проценты начисляются ежемесячно на входящий минимальный остаток. |
| В РУБЛЯХ От 0 до 30 000 От 30 000 до 100 000 От 100 000 до 300 000 От 30 000 до 700 000 От 700 000 до 2 000 000 От 2 000 0000 … | В ДОЛЛАРАХ США И ЕВРО От 0 до 1 000 От 1 000 до 3 000 От 3000 до 10 000 От 10 000 до 20 000 От 20 000 до 100 000 От 100 000 … |
Базовые вклады
| вклады | «Пенсионный плюс Сбербанка России» |
| Валюта | |
| Минимальный взнос | |
| Порядок начисления процентов | |
| Особые условия | |
| Срок вклада | |
| Процентная ставка |
| ВКЛАДЫ | «СОХРАНЯЙ» | «ПОПОЛНЯЙ» | «УПРАВЛЯЙ» |
| Валюта | |||
| Мин.сумма вклада и неснижаемый остаток | |||
| Мин.сумма дополнительных взносов | При безналичном пополнении – не ограничена | ||
| Порядок начисления | Проценты начисляются ежемесячно. Вклад Пополняй. При достижении следующей суммовой градации ставка по вкладу автоматически увеличивается. | Проценты начисляются ежемесячно. При достижении следующей суммовой градации и при заключении доп. соглашения об увеличении неснижаемого остатка ставка по вкладу. | |
| Выплата процентов | Начисленные проценты капитализируются (прибавляются к сумме вклада), увеличивая доход в следующем месяце. Начисленные проценты доступны для снятия в любое время. Начисленные проценте возможно получить: Начисляемые проценты можно перечислить на другой счет (карты или вклада) | ||
| % ставка при пролонгации | По ставке, действующей по данному вкладу на момент пролонгации исходя из остатка на вкладов(без учета %) | ||
| Условия досрочного расторжения | При востребовании вкладов до 6 месяцев- % выплачиваются по ставке до востребования. По истечении 6 месяцев – по ставке 2/3 от ставки по вкладу на дату открытия/пролонгации вклада | ||
| Особые условия | |||
| Срок вклада | |||
| Максимальная сумма | Максимальная сумма = первоначальному взносу *10. В случае, если сумма вклада превысит максимальную сумму, то на разницу начисляется 1/2 от ставки по вкладу |
Специальные (срочные) вклады
| Вклады | «Международный» | «Мультивалютный Сбербанка России» | «Подари жизнь» |
| Валюта | Фунты стерлингов Соединенного королевства, Швейцарские франки, Японские йены | ||
| Мин.сумма вклада и неснижаемый остаток | 10 000 -250 000 от 250 000 фунтов стерлингов 10 000 - 250 000 от 250 000 швейцарских франков, 1 000 000 -25 000 000, От 25 000 000 японских йен | ||
| Мин.сумма дополнительных взносов | |||
| Порядок начисления и выплаты процентов | По окончании основного (пролонгированного) срока, капитализируются на вкладе | Проценты причисляются каждые 3 месяца. При достижении следующей суммовой градации и при заключении доп.соглашения об увеличении неснижаемого остатка ставка по вкладу увеличивается до ставки, соответствующей новому неснижаемому остатку. | Проценты причисляются каждые 3 месяца. Начисляемые проценты можно перечислять на другой счет(карты или вклада) |
| % ставка при пролонгации | вклад будет автоматически пролонгироваться на первоначальный срок по ставке, действующей по данному вкладу на момент пролонгации | ||
| Условия досрочного расторжения | При востребовании вкладов до 6 месяцев - % выплачиваются по ставке до востребования. По истечении 6 месяцев – по ставке 2/3 от ставки по вкладу на дату открытия/пролонгации вклада | ||
| Особые условия | Дополнительные взносы не принимаются | Допускается перечисление части вклада из одной валюты в другую в рамках одного вклада до неснижаемого остатка | В течение основного (пролонгированного) срока вклада сумма в размере 0,3% годовых от суммы вклада за каждый истекший период для начисления процентов, перечисляется в адрес Благотворительного фонда помощи детям с онкогематологическими и иными тяжелыми заболеваниями «Подари жизнь». Пополнения вклада, расходные операции - не предусмотрены |
| Срок вклада |
1. В чем заключаются льготные условия досрочного расторжения вкладов «СОХРАНЯЙ», «ПОПОЛНЯЙ», «УПРАВЛЯЙ», «Мультивалютный», «Подари жизнь»?
_____________________________
2. В каком из нижеперечисленных срочных вкладов допускается пополнение и частичное снятие?
_____________________________
3. Какие расходные операции допускаются по вкладу «Мультивалютный»?
_____________________________
4. На какой срок можно открыть вклад «СОХРАНЯЙ»?
_____________________________
5. На какой срок можно открыть вклад «ПОПОЛНЯЙ»?
__________________________
6. На какой срок можно открыть вклад «УПРАВЛЯЙ»?
________________________________
7. С какой точностью можно выбрать срок вклада, по которому предусмотрен индивидуальный срок?
________________________________
8. При выполнении какого условия происходит повышение ставки по вкладу «ПОПОЛНЯЙ»?
________________________________
9. При выполнении какого условия происходит повышение ставки по вкладу «УПРАВЛЯЙ», «Мультивалютный»?
________________________________
10. По каким вкладам действуют льготные условия досрочного закрытия вклада 2/3 ставки, установленной в договоре на дату открытия вклада, выплачивается после 6 месяцев хранения?
________________________________
ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
Счет по вкладу может открыть:
ВКЛАДЧИК - физическое лицо, на имя которого открыт счет по вкладу.
ВНОСИТЕЛЬ - лицо, внесшее денежные средства во вклад на имя определенного третьего лица.
ДОВЕРЕННОЕ ЛИЦО – физическое лицо, действующее в силу полномочий, основанных на доверенности.
ЗАКОННЫЙ ПРЕДСТАВИТЕЛЬ – физическое или юридическое лицо, представляющее интересы вкладчика в силу полномочий основанных на указании закона либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления.
· Законный представитель несовершеннолетнего вкладчика в возрасте до 14 лет – родитель, усыновитель, приемный родитель, опекун;
· Законный представитель несовершеннолетнего вкладчика в возрасте от 14 до 18 лет – родитель, усыновитель, приемный родитель, попечитель;
· Законный представитель совершеннолетнего недееспособного вкладчика – опекун;
· Законный представитель совершеннолетнего, ограниченно дееспособного вкладчика – попечитель.
Работники структурного подразделения Банка, осуществляющие вкладные операции, не вправе открывать счета по вкладам в отношении себя лично в момент исполнения своих обязанностей, а также заверять завещательные распоряжения и доверенности по счетам, открытым на свое имя.
ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО ВКЛАДУ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ:
| Предоставляемые при открытии документы | ||
| Кто открывает вклад | Документы, представляемые наряду с документом, удостоверяющим личность | |
| Вкладчик | ||
| Вноситель | ||
| Доверенное лицо | ||
| законные представители вкладчика | Любой из родителей (усыновителей) | 2.Свидетельство о рождении ребенка[10]. |
| Приемный родитель | ||
| Опекун – физическое лицо | ||
| Опекун – юридическое лицо | ||
| Попечитель |
Работники структурного подразделения Банка, осуществляющие вкладные операции, не вправе открывать счета по вкладам в отношении себя лично в момент исполнения своих обязанностей, а также заверять завещательные распоряжения и доверенности по счетам, открытым на свое имя.