Виды банков, принципы организации их деятельности 3 страница

' Банковский вестник. 2004. № 24. С. 39.

Для экономики республики результатом развития рынка роз­ничных банковских услуг будет создание условий, способству­ющих: вовлечению в инвестиционный процесс свободных де­нежных средств населения для обеспечения устойчивого эконо­мического развития страны и реализации социальных про­грамм; сглаживанию при помощи потребительских кредитов различий между денежными доходами и накоплениями, уров­нем и структурой потребления различных категорий граждан.

Основными тенденциями развития розничных услуг дол­жны стать:

• использование стратегий многоканального обслуживания физических лиц;

• переход от оказания отдельных видов услуг к комплек­сному обслуживанию клиентов;

• переход при оказании стандартных услуг от прямого кон­такта банка и клиента к самообслуживанию;

• расширение спектра и повышение качества розничных банковских услуг;

• модификация уже оказываемых банковских услуг для на­селения;

• доступность услуг — возможность получить необходимый набор услуг с минимальными издержками и затратами време­ни, в удобное время и в удобном месте;

• снижение стоимости розничных банковских услуг для на­селения .

Стратегическими целями развития рынка розничных бан­ковских услуг в Республике Беларусь до 2010 г. являются: дос­тижение уровня обслуживания, позволяющего максимально удовлетворять потребности физических лиц в банковских услу­гах; приближение параметров розничных банковских услуг в республике к уровню развитых стран. Для достижения постав­ленных задач деятельность банков должна включать: стандар­тизацию и автоматизацию процесса оказания розничных бан­ковских услуг; внедрение современных стратегий продаж; раз­витие и оптимизацию филиальной сети.

Виды банков, принципы организации их деятельности

В каждом государстве развиваются различные типы банков. Их задачи, функции, роль — общие, но есть особенности. То об­щее, что связывает банки, позволяет объединить их в группы, систематизировать с целью более глубокого анализа их деятель­ности и роли в экономике. 26

Банки могут быть классифицированы по следующим при­знакам: территории деятельности; собственности; отраслевому признаку; набору банковских услуг; функциональным сферам деятельности; размеру банка, объему операций (рис. 1.2—1.5).

Классификация банков по территории деятельности

,

,

\,

:._

Международные

Национальные

Региональные

Межрегиональные

Рис. 1.2. Классификация банков по территории

Международные банки могут быть специализированными, региональными, межрегиональными и иными, создаваемыми группой государств, банков, международных организаций.

Национальные банки представлены центральным банком (Национальный банк Республики Беларусь) и коммерческими банками. Центральный банк обычно является эмиссионным центром страны и центром кредитной системы. Коммерчески­ми банками являются государственные, акционерные, коопера­тивные и другие организации, привлекающие денежные сред­ства и размещающие их от своего имени и за свой счет, а также осуществляющие иные операции.

По территориальному признаку действия коммерческие бан­ки бывают региональные, деятельность которых ограничена рамками одной территории (местные банки), и межрегиональ­ные, их деятельность не ограничена определенной территори­ей. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в це­лом, в том числе и за рубежом.

Классификация банков по собственности

Государственные

С участием государственного капитала

Частные

Акционерные

С участием иностранного капитала

Иностранные

Рис. 1.3. Классификация банков по собственности

Государственным банком (государственное унитарное пред­приятие) является банк, созданный полностью на основе госу-

дарственной собственности и по решению республиканских ис­полнительных органов.

Банки могут создаваться в виде акционерных обществ (зак­рытого или открытого типа). Акционерным признается банк, который имеет уставный фонд, разделенный на определенное число акций равной номинальной стоимости и несущий ответ­ственность по обязательствам только своим имуществом. Бан­ком, созданным в виде открытого акционерного общества, яв­ляется банк, акции которого распространяются путем откры­той продажи или подписки и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по закону. Банком, соз­данным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке бумаг запрещено или ограничено Уставом.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100 %-ным собственным капи­талом, совместные банки на долевой основе с белорусскими со­учредителями, представительства.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хо­зяйства, обеспечивают его кредитно-расчетное, кассовое обслу­живание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в разви­тии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Частные банки основаны на частной собственности.

Классификация банков по функциональным признакам
	-^ Эмиссионные
	-* Ипотечные
	-• Инвестиционные
	-* Депозитные
	-• Биржевые
	■• Трастовые
	-• Ссудосберегательные
	-* Внешнеторговые
	—\ Учетные
	-* Клиринговые
	L» Специальные

Рис. 1.4. Классификация банков по функциональной деятельности

Банки по отраслевому признаку могут быть сельскохозяй­ственные, промышленные, торговые, строительные, комму­нальные банки, банки связи и т.д. Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других отраслей.

По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки. Так, например, универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, от­носящихся к деятельности банковских организаций.

Специализированные банки — банки, деятельность кото­рых ориентирована на предоставлении в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов или специфичной категории клиентов.

На практике трудно встретить такой банк, скорее банк осу­ществляет комплекс банковских операций при сохранении спе­циализированного направления деятельности.

Эмиссионный банк — это, как правило, центральный банк, обеспечивающий выпуск денег в обращение, хотя и коммерчес­кий банк производит эмиссионные операции по выпуску цен­ных бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимости — земли, строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг — за­кладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей на­родного хозяйства. Депозитные банки специализируются на кредитных операциях по привлечению и размещению временно свободных денежных средств; трастовые — на трастовых (до­верительных) операциях; клиринговые — на зачетах в расче­тах; биржевые — на обслуживании биржевых операций; учет­ные — на учете векселей и т.д. Ссудосберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различ­ными режимами использования. Примерами их являются поч-тово-сберегательные банки, доверительные сберегательные банки, сберегательные кассы. Специальные банки — это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государст­венные программы.

Виртуальный банк — это банк, осуществляющий свою дея­тельность исключительно через сеть Интернет, не имеющий фактических представительств, за исключением юридического

адреса. Он предполагает отказ от традиционной стационарной филиальной сети предоставления банковских услуг и переход на виртуальные каналы обслуживания. При этом происходит изменение структуры банка и форм его взаимодействия с кли­ентами. Значительно сокращаются расходы банка на приобре­тение (аренду) офиса, небольшой штат сотрудников. Клиент са­мостоятельно управляет своими операциями, хотя не обеспечи­вается должным образом безопасность услуги. Именно совер­шенствование системы управления рисками, оказание клиен-тоориентированных услуг — важнейшая стратегия виртуаль­ных банков.

Предполагается, что XXI в. станет веком новых организаци­онных структур банков, в том числе и виртуальных. В ряде слу­чаев к виртуальным причисляют интернет-банки, которые ряд услуг банка предоставляют удаленно, т.е. речь идет об отдель­ных операциях обычных традиционных банков.

Но размеру кипи тала банка, объему операций, размеру ак­тивов, наличия филиалов, отделении банки бывают крупные, средние, малые.

Классификация банков по организационной стркутуре

I

л

Единый банк

Банковская группа

Банковские объединения

Рис. 1.5. Классификация банков по организации

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге. Банковская группа — группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющихся частью дан­ного головного банка.

В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы могут формироваться различные банков­ские, межбанковские и межхозяйственные объединения.

Для организации деятельности банков в Республике Бела­русь существуют принципы, которые обязательно должны соб­людаться:

• обязательность получения лицензии на банковскую дея­тельность;

• независимость деятельности коммерческих банков, нев­мешательство со стороны государственных органов в их работу, 30

ja исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

. разграничение ответственности между коммерческими бан­ками и государством. Банки не отвечают по обязательствам го­сударства, а государство не отвечает по обязательствам банков, если между банком и соответствующим государственным орга­ном не заключено соглашение о противном пни государство не приняло на себя такую ответственность;

• регулирование деятельности коммерческих банков цен­
тральным банком и осуществление банковского надзора; обяза­
тельное соблюдение установленных Национальным банком Рес­
публики Беларусь экономических нормативов для поддержа­
ния стабильности и устойчивости кредитной системы;

. обеспечение возврата денежных средств вкладчикам;

• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и
вкладам (депозитам) клиентов. Законом определен перечень
юридических лиц; которым могут быть выданы сведения в слу­
чаях, оговоренных законодательными актами;

. обеспечение физическим и юридическим лицам права вы­бора банка.

1.5. Органы управления и структура банка

Высшим органом управления банка является Общее собра­ние акционеров. Собрание акционеров осуществляет общее ру­ководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию его развития.

К компетенции Общего собрания относятся:

• определение основных направлений деятельности банка;

• внесение изменений и дополнений з Устав банка, утвер­ждение Устава в новой редакции, увеличение и уменьшение ус­тавного фонда банка;

• избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов управления;

• избрание Ревизионной комиссии банка;

• назначение Председателя Правления байка (его первого заместителя, главного бухгалтера), если это не передано Совету банка;

. утверждение годовых результатов деятельности банка, включая его филиалы, утверждение отчетов Правления, отче­тов и заключений Ревизионной комиссии. Определение поряд­ка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;

• определение организационной структуры банка;

3]

. оценка вкладов в Уставный фонд акционеров, внесенных в неденежной форме;

• утверждение процедуры Общего собрания акционеров, Положения о Совете банка, Положения о Ревизионной комис­сии банка, Положения о Правлении;

• принятие решения о прекращении деятельности банка, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвида­ционного баланса;

• решение вопросов, входящих в компетенцию Собрания акционеров, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом банка.

Решения собрания акционеров банка вступают в силу с мо­мента их принятия, если иной срок не установлен решениями собрания акционеров, и принятые в пределах его компетенции решения являются обязательными для всех органов управле­ния и контроля банка, акционеров и работников банка.

Общее собрание вправе передать часть принадлежащих ему полномочий в компетенцию Совета банка, Правления либо Председателя Правления, кроме вопросов изменения и дополне­ния Устава, избрания и отзыва членов выборных органов банка и принятия решения о прекращении деятельности банка и его реорганизации. Очередное общее собрание акционеров созывает­ся Советом банка не реже одного раза в год. Внеочередные собра­ния акционеров созываются Советом банка для решения сроч­ных и выходящих за рамки компетенции Совета банка вопросов, возникающих в ходе осуществления деятельности банка.

Общее собрание признается правомочным, если в нем участ­вуют акционеры, обладающие не менее 50 % голосов. Если не собран кворум, то собрание откладывается на срок, устанавли­ваемый председательствующим, но обычно не более чем на семь дней, если иной срок не установлен Собранием акционеров. Ре­шение собрания может быть принято методом опроса акционе­ров. Голосование методом опроса осуществляется по решению Совета или Председателя Правления банка в форме бюллетеней для голосования или подписных листов, либо иным образом оп­ределенным Советом банка. При голосовании посредством бюл­летеней Председатель Правления банка рассылает акционерам бюллетени с указанием вопросов, по которым принимаются ре­шения. Отправленные акционерам бюллетени участвуют в го­лосовании и учитываются при определении кворума собрания. По результатам голосования составляется протокол с указанн­ом итогов голосования. Акционер вправе ознакомиться с прото­колом голосования в банке. При голосовании подписным лис­том акционер расписывается в нем, голосуя «за», «против». 32

Для руководства деятельностью банка в период между Об­щими собраниями акционеров последнее избирает Совет (Наб­людательный Совет) банка. Совет банка состоит из акционеров или их представителей.

К компетенции Совета банка относятся:

. разработка основных направлений деятельности банка;

. дача согласия на отчуждение акций иным физическим и юридическим лицам и прием новых акционеров;

. созыв собрания акционеров банка;

. создание, реорганизация и ликвидация филиалов и пред­ставительств (агентств) банка с письменного согласия Нацио­нального банка Республики Беларусь, утверждение положений о них;

. предварительное рассмотрение вопросов, вынесенных на собрание акционеров;

. осуществление контроля за деятельностью Правления бан­ка в установленном порядке;

. избрание и утверждение на должность руководителей бан­ка из числа членов Совета банка, если это не решается собрани­ем акцонеров;

• организация выполнения решений собрания акционеров;

• использование резервного и иных фондов банка и др.

Совет банка может решать вопросы, входящие в компетен­цию собрания акционеров при условии, что они переданы ему собранием акционеров.

Совет банка избирается один раз в год собранием акционе­ров банка. Число членов Совета обычно не менее семи человек, если иное количество не определено собранием акционеров.

Правление банка состоит из руководителя банка (Председа­теля Правления), его заместителей и членов правления.

К компетенции Правления обычно относятся:

• утверждение структуры банка; положений о структурных подразделениях банка, его филиалах и представительствах:

• утверждение тарифов на оказание банком услуг клиен­там; положений о фондах банка;

• рассмотрение и утверждение внутренних (локальных) до­кументов, регулирующих порядок проведения банковских опе­раций, порядка оформления денежно-расчетных документов;

• рассмотрение отчетов о работе структурных подразделе­ний банка и отчетов о деятельности банка;

• привлечение аудиторов (внешних) для проверки деятель­ности банка и др.

Правление может передать часть своих полномочий руково­дителю (Председателю Правления) банка. Председатель Пра­вления банка осуществляет текущее руководство банка, обеспе-

1-97S 33

чивает выполнение решений собрания акционеров, Совета бан­ка и Правления банка, несет ответственность за деятельность банка.

Система банковского контроля приведена в табл. 1.1.

Таблица 1.1

Виды и органы внутригосударственного банковского контроля (надзора)

дарственный контроль	Аудит	Контроль собственников
Центральный банк страны	Аудит внешний (аудитор, аудиторская организация)	Собрание акционеров
Специальные органы надзора	Аудит внутренний (служба аудита банка)	Совет банка
!Я система		Правление банка
		Ревизионная комиссия

Контролирующие органы проверяют соблюдение банком действующих законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, законность банковских операций, ликвид­ность и платежеспособность банка и др.

Контроль за хозяйственной деятельностью банка, за дея­тельностью председателя правления и других должностных лиц осуществляет избираемая собранием акционеров Ревизион­ная комиссия. Количество ее членов не должно быть менее трех, если иное количество не определено Собранием акционе­ров банка. Председатель Правления не может быть членом Ре­визионной комиссии. Лица, деятельность которых проверяется комиссией, не могут принимать участия в соответствующих проверках.

Проверка хозяйственной деятельности проводится комисси­ей по поручению Собрания акционеров, Правления и по собст­венной инициативе членов Ревизионной комиссии. Ревизион­ная комиссия составляет заключение по годовым отчетам и ба­лансам.

Текущий внутрибанковский контроль осуществляется внут­ренней аудиторской службой банка, которая создается на пра­вах структурного подразделения банка. Внутренняя аудитор­ская служба действует на основании Положения, утверждаемо­го Правлением банка (председателем). Аудиторская служба на­ходится непосредственно в подчинении Председателя правле­ния банка.

Сертификация отчетности банка проводится независимым внешним аудитором. Им может быть аудиторская организация (аудитор), которая получила лицензию Министерства финансов 34

й Национального банка Республики Беларусь на право занятия аудиторской деятельностью в банковской системе, а также международная аудиторская организация (аудитор), имеющая право заниматься данным видом деятельности.

Организационная структура банка может быть разной. Это зависит от таких факторов, как размер и мощность банка, виды операций и их масштабность, зарубежная деятельность и т.д. Организационная структура может строиться по функциональ­ным признакам, группам услуг. Организационная структура банков включает, как правило, управления (в их составе отде­лы) и самостоятельные отделы. Выбор оптимальной организа­ционной структуры — залог правильной организации труда в целом, успешной деятельности банка.

Отдельные подразделения (службы) имеют определенные функциональные обязанности, права. В каждом коммерческом банке создается кредитный комитет, возглавляемый обычно заместителем Председателя Правления, курирующего кредит­ную деятельность банка. Целью создания и деятельности кре­дитного комитета является оценка и снижение риска банка при решении вопросов кредитования, оценка потенциальной при­были по отношению к вероятности непогашения кредита кли­ентом и другие вопросы, касающиеся выдачи кредитов. Основ­ными функциями кредитного комитета являются: разработка кредитной политики банка, контроль за работой кредитных служб, рассмотрение документов и принятие решений о выдаче кредитов, гарантий, поручительств, установление кредитных лимитов в пределах максимального риска на одного кредитопо­лучателя, определение процентных ставок по кредитным опе­рациям; внесение поправок в действующие процедуры кредито­вания, рассмотрение стандартов на документацию по кредито­ванию; анализ состава, качества кредитного портфеля, опреде­ление механизма реструктуризации проблемных кредитов. Со­став и полномочия кредитного комитета утверждаются Правле­нием и Председателем Правления банка. Они же утверждают и регламент работы кредитного комитета, т.е. порядок подготов­ки материалов для рассмотрения кредитным комитетом, рас­смотрения документов и принятия решения комитетом.

1.6. Банковские объединения

В современных условиях отмечается усиление конкуренции Между банками. Острая конкурентная борьба ведет к вытесне­нию мелких и средних банков. Происходит концентрация и

централизация банковского капитала и создание банковских групп, объединений.

Концентрация банковского капитала выражается в увели­чении общей суммы банковских ресурсов и ресурсов, приходя­щихся на отдельный банк. Крупные банки имеют явные пре­имущества перед мелкими и средними:

. клиентура предпочитает помещать свои вклады (депози­ты) в крупные устойчивые банки, у банка формируются значи­тельные ресурсы и большая возможность развития активных операций;

. обычно обладают широкой сетью филиалов, что улучшает обслуживание клиентуры;

• сосредоточивают у себя значительную долю наиболее ква­лифицированного персонала;

• превосходят мелкие и средние банки в организацион­но-техническом отношении,

Мелкие и средние кредитные организации не всегда распо­лагают достаточными кредитными ресурсами, не всегда могут погасить свои обязательства (по депозитам, межбанковским кредитам), круг их банковских услуг может быть сужен. Эти обстоятельства толкают их к объединению с более крупными банками, последние могут рассчитывать при необходимости на финансовую поддержку государственных органов, в частности центрального банка.

Централизация банковского капитала — вытеснение мел­ких банков крупными и слияние крупных банков в крупнейшие.

Амальгация банков — одна из форм концентрации и центра­лизации банковского капитала, слияние двух или нескольких ранее самостоятельных банков в процессе конкурентной борь­бы. Различают два вида амальгации:

1) поглощение одним крупным банком другого, который
при этом теряет самостоятельность и обычно обменивает свои
акции на акции поглотившего его банка;

2) образование нового банка путем слияния банков, которые
теряют при этом самостоятельность и передают активы новому
банку. Их акции подлежат обмену на акции нового банка, пос­
ледний получает новое наименование.

Различают открытые и скрытые методы концентрации и централизации банковского капитала. К первым относятся бан­кротства небольших банков, слияние и поглощение их крупны­ми банками, развитие сети филиалов, т.е. происходит увеличе­ние банковских ресурсов при уменьшении числа банков.

В настоящее время важнейшей формой ликвидации само­стоятельных банков является слияние, т.е. приобретение одним банком акций другого и превращение его в свое подразделение 3G

(филиал). При этом объектом поглощения могут быть не только мелкие банки, но и крупные кредитные организации, стремя­щиеся таким путем укрепить свои конкурентные позиции в кредитной системе.

Скрытые методы концентрации подразумевают фактичес­кое превращение одних банков, сохраняющих свою юридичес­кую самостоятельность, в дочерние компании других, скупаю­щих контрольные пакеты их акций, а также использование ре­сурсов мелких банков крупными.

Выделение крупных банков, концентрация в них капиталов и операций приводит к монополизации банковского дела. Бан­ковские монополии — это объединения банков, или банки ги­ганты, играющие большую роль в банковском деле, в целом в экономике.

Создание банковских объединений снижает риск банкрот­ства, укрепляет позиции на рынке капиталов, в конкуренции со стороны других финансово-кредитных организаций; растет политическое и экономическое влияние групп. Классифициру­ются межбанковские объединения в зависимости от состава участников: на чисто банковские объединения; объединения смешанного типа с участием предприятий, организаций, дру­гих финансовых институтов. Исходя из целей объединения раз­личаются банковские объединения коммерческого типа, дея­тельность которых ориентирована на извлечение и максимиза­цию прибыли, и некоммерческого типа, основной целью кото­рых является предоставление различных видов услуг своим членам (ассоциации, союзы, лиги).

Основные задачи ассоциаций (союзов) банков:

• защита прав и представление интересов своих членов;

• участие в развитии банковского дела, в мероприятиях, проводимых органами власти и управления, стабилизации эко­номического развития, денежно-кредитного оборота, поддер­жания курса национальной валюты;

• подготовка и переподготовка кадров для банков, исполь­зование зарубежного и отечественного передового опыта работы банков;

• содействие банкам в объединении их ресурсов, кредитных вложений для решения крупных государственных и иных фи­нансовых программ;

• поддержка престижа банков, надежности, делового пар­тнерства между банками, банками и их клиентами;

• информационное обеспечение банков и др.
Банковские монополии могут иметь следующие формы:

картель, трест, синдикат (консорциум), концерн, холдинг-ком­пания.

Банковский картель — соглашение между банками (воз­можно и обычно тайное) о разделе сфер деятельности, согласова­ния процентной политики, выплаты дивидендов, условий кре­дита и др. Картели в банковском деле предполагают юридичес­кое сохранение самостоятельности его участников. Однако фак­тически их самостоятельность в решении отдельных вопросов и в свободной конкуренции в известной мере ограничивается.

Банковские тресты — банковские монополии, возникают путем полного слияния двух или нескольких банков, причем происходит объединение собственности на капитал этих банков и управления ими.

Банковский консорциум (синдикат) — соглашение между несколькими национальными банками (или банками разных стран) для проведения совместных крупных выгодных финан­совых, организационных операций и реализации иных возмож­ностей банков (например, размещение ценных бумаг, в том чис­ле государственных; выпуск облигационных займов; объедине­ние финансовых ресурсов для финансирования крупных проек­тов, выдач гарантий). Банковские консорциумы (синдикаты) не являются акционерными компаниями, а представляют собой временпые объединения банков для проведения конкретных операций. Целями консорциумов банков являются: финансо­вая поддержка крупных программ, проектов национальной экономики; ограничение размеров потерь для каждого участни­ка в случае неплатежа кредитополучателя; усиление роли чле­нов консорциума на рынке ссудных капиталов и в экономике. Организатором консорциума банков обычно выступает наибо­лее крупный банк, который и является главой консорциума. Глава консорциума осуществляет посредничество между участ­никами и клиентами, а также другими кредитно-финансовыми организациями, предприятиями. Сохраняя свою самостоятель­ность, участники консорциума подчиняются головному банку в пределах деятельности консорциума.