Методика моделирования факторных систем

Моделирование факторных систем — это размещение изучаемых явлений или объектов в определенном порядке с учетом их взаи­мосвязи и подчиненности.

Создать факторную систему — значит представить экономиче­ское явление в виде алгебраической суммы, частного или произ­ведения нескольких функционально-зависимых факторов, т.е. составить формулы с определенной последовательностью по­казателей.

Фактор — причина, воздействующая на данный показатель. Классификация позволяет глубже разобраться в причинах измене­ния исследуемых явлений, точнее оценить место и роль каждого фактора в формировании величины результативных показателей.

Сточки зрения воздействия на результаты финансово-хозяй­ственной деятельности факторы делят на:

• основные и второстепенные (к основным относят факторы, ко­торые оказывают решающее (первостепенное) воздействие на результативный показатель). Один и тот же фактор в зависимо­сти от обстоятельств может быть и основным, и второстепенным;

• внутренние и внешние, т.е. факторы, которые зависят и не за­висят от деятельности организации (внутренние факторы: рас­ход сырья и материалов, использование прибыли, фонда зара­ботной платы и т.п.);

• постоянные и переменные (постоянные факторы влияют на изучаемое явление беспрерывно на протяжении всего време­ни);

• интенсивные и экстенсивные, или количественные и каче­ственные. Интенсивные факторы не требуют значительных капитальных вложений. Основными факторами экстенсивно­го роста являются дополнительные затраты живого и овещест­вленного труда (без их качественного совершенствования). Например, рост численности работающих (без изменения их квалификации и общеобразовательного уровня), увеличение инвестиций, вложенных в основное производство, расшире­ние объемов потребляемого сырья и др.

Для экономического анализа важное значение имеет классифи­кация факторов, предусматривающая их разделение на факторы первого, второго и т.д. порядка. К факторам первого уровня отно­сят те, которые непосредственно влияют на результативный пока­затель. Факторы, которые определяют результативный показатель косвенно, при помощи факторов первого уровня, называют фак­торами второго уровня и т.д.

Пример: стоимость валовой продукции (ВП) = количество ра­ботников (КР) х годовая производительность труда (ГП), где КР и ГП — факторы первого порядка.

ГП= количество дней (Д) х дневную производительность труда (ДП) — факторы второго порядка.

ДП = продолжительность рабочего дня (П) х Часовая производи­тельность (ЧП) — факторы третьего порядка.

В итоге модель факторного анализа выглядит следующим обра­зом:

ВП = КхДПхПхЧП.

Многие факторы могут быть и первого, и второго порядка в за­висимости от анализируемого объекта. Например, объем реализо­ванной продукции зависит от изменения остатков готовой продук­ции на складе, объема производства, изменения объема отгружен­ной продукции. В свою очередь, производство зависит от уровня использования ресурсов, которое определяется организационно-техническим уровнем, интенсивными и экстенсивными фактора­ми производства, социальными условиями жизни населения.

На рис. 3 приведен пример классификации факторов для ана­лиза себестоимости продукции.

Выделяют следующие типы наиболее часто встречающихся факторных моделей:

1. Аддитивные модели: у = x_i = х₁ + х₂ + х₃ +... +x_n.

2. Мультипликативные модели: у = х₁ х₂ х₃ ... х_n.

3. Кратные модели: у = х₂/х₁.

4. Смешанные (комбинированные) модели:

у = (а + в): с;

у = а: (в + с);

у = (а + в) с.

Рис. 3. Классификация факторов себестоимости продукции

При моделировании факторных систем необходимо выполнить следующие требования:

• факторы, которые включают в модель, и сами модели должны иметь определенно выраженный характер, реально существо­вать, а не быть придуманными абстрактными величинами;

• факторы в модели должны находиться в причинно-следствен­ной связи;

• все показатели должны быть количественно измеримыми;

• факторная модель должна обеспечить возможность количест­венного измерения факторов на величину результативного по­казателя, а сумма влияния отдельных факторов должна рав­няться общему приросту результативного показателя. Моделируют факторные системы в экономическом анализе по­следовательным расчленением факторов исходной системы на со­ставные элементы.

Выделяют следующие приемы построения детерминированных факторных моделей:

1. Метод удлинения — разложение показателей на составные части путем сложения.

Пример 1. Объем проданных товаров = объем производств

ый объект G_j принадлежал только одному подмножеству разбиения и чтобы объекты, принадлежащие одно­му и тому же кластеру, были сходными, в то время как объекты, принадлежащие разным кластерам, были разнородными.

В качестве целевой функции кластерного анализа может быть взята внутри групповая сумма квадратов отклонения:

где Xj — измерения j-го объекта.

Кластерный анализ можно применять к интервальным датам, частотам, при группировке данных, моделировании рыночной конъюнктуры.

Теория игр — это теория математических моделей принятия оп­тимальных решений в условиях неопределенности или конфликта нескольких сторон, имеющих различные интересы. Теория игр исследует оптимальные стратегии в ситуациях игрового характера. Формализуя конфликтные ситуации математически, их можно представить как игру двух, трех и т.д. игроков, каждый из которых преследует цель максимизации своей выгоды, своего выигрыша за счет другого. Решения, получаемые с помощью теории игр, полез­ны при составлении планов в условиях возможного противодей­ствия конкурентов или неопределенности во внешней среде.

На промышленных предприятиях теория игр может использо­ваться длр выбора оптимального решения, например, при создании рациональных запасов сырья, материалов, полуфабрикатов. В дан­ном случае противоборствуют две тенденции: увеличения запасов, в том числе и страховых, гарантирующих бесперебойную работу производства, и сокращения запасов, обеспечивающих миними­зацию затрат на их хранение.

Для решения задач применяют алгебраические методы, осно­ванные на системе линейных уравнений неравенств, итерационные методы, а также приведение задачи к системе дифференциальных уравнений.

Теория массового обслуживания — прикладная область теории случайных процессов, она и исследует на основе теории вероятно­стей математические методы количественной оценки процессов массового обслуживания. При этом зачастую требуются хрономет­ражные наблюдения по обслуживанию потребителей. Целью ана­лиза может быть определение вероятности отказа в предоставлении определенных услуг или обслуживании заявок.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение метода и методики экономического анализа.

2. Раскройте содержание общей и частных методик экономического анализа.

3. Изложите научные подходы к выбору методики комплексного анализа.

4. Раскройте содержание характерных черт метода анализа.

5. Последовательность проведения SWOТ-анализа.

6. Сущность комплексной методики экономического анализа.

7. Раскройте этапы и последовательность проведения методики комплексного анализа.

8. Что означает моделирование факторных систем?

9. Перечислите и приведите примеры типов факторных моделей.

10. Какие требования необходимо соблюдать при моделировании факторных сис­тем?

11. Покажите приемы построения детерминированных факторных моделей.

12. Изложите последовательность проведения факторного анализа.

13. По каким признакам классифицируют факторы?

14. Классификация методов экономического анализа.

15. Сущность и последовательность расчета способом цепной подстановки.

16. Методика расчета способа абсолютных и относительных разниц.

17. Сущность метода группировки и примеры его практического использования.

18. Каковы недостатки детерминированного факторного анализа?

19. Раскройте преимущества интегрального метода.

20. Сущность способа логарифмирования.

21. Какие методы экономического анализа могут быть использованы для мульти­пликативной факторной модели?

22. Раскройте сущность способа корреляционно-регрессионного анализа.

23. Перечислите этапы многофакторного корреляционного анализа.

24. Сущность метода сравнения. Приведите примеры использования данного ме­тода в практической деятельности.

25. Раскройте виды сравнительного анализа.

26. Изложите сущность балансового метода и метода — анализ тенденций.

27. Покажите применение средних величин и графического метода в экономиче­ском анализе.

28. Раскройте значение использования экономико-математических методов в экономическом анализе.

29. Дайте классификацию экономико-математических методов.

30. Какие математические модели используют при моделировании экономико-математических задач?

31. Раскройте этапы экономико-математического моделирования.

32. Изложите сущность теории игр и теории массового обслуживания.

33. Приведите примеры использования теории игр и теории массового обслужи­вания в отечественной и зарубежной практике.