Тема 7. Формы и инструменты международных расчетов
Сущность международных расчетов, их особенности. Общая характеристика форм международных расчетов.
Документарный аккредитив.
Документарное и чистое инкассо и особенности их применения.
Расчеты банковскими переводами.
Экономическая природа векселя.
Сущность чековой формы расчетов.
Принципы и правовая основа действия гарантий, их основные виды.
Поручительство, его применение в международной практике.
Сущность международных расчетов, их особенности. Общая характеристика форм международных расчетов.
Международные расчеты– это осуществление и регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами различных стран.
Особенности международных расчетов:
1) импортеры и экспортеры и их банки вступают в определенные, обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспределительных и платежных документов;
2) международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами и международными банковскими правилами;
3) международные расчеты унифицированы;
4) международные расчеты имеют документальный характер;
5) международные расчеты осуществляются в различных валютах.
Документарный аккредитив.
Аккредитив – любое соглашение, как бы оно не было названо или обозначено, которое является безотзывным и представляет собой твердое обязательство банка-эмитента уплатить в срокнадлежащее представление.
Расчеты документарными аккредитивами проводятся на основе «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, принятых международной торговой палатой в Париже в 1952 г. Сейчас действует их новая редакция N 600, 2007 г.
Надлежащее представление – представление документов по аккредитиву банку-эмитенту или исполняющему банку, которое производится в соответствии с терминами и условиями аккредитива
Уплата в срок означает:
- платеж по предъявлению, если аккредитив предусматривает платеж по предъявлению;
- произвести платеж с рассрочкой и оплатить по наступлению срока, если аккредитив предусматривает рассрочку платежа;
- акцептовать вексель (тратту), выставленный бенефициаром и оплатить по наступлению срока, если аккредитив предусматривает акцепт.
Стороны аккредитивной сделки:
1. бенефециар – сторона в пользу, которой выставлен аккредитив (поставщик, экспортер);
2. обслуживающий экспортера банк: банк – корреспондент (исполняющий или авизующий банк). Исполняющий банк – банк, который уполномочен на осуществление платежа по аккредитиву, или любой банк, в случае, если платеж по аккредитиву производится любым банком.
3. приказодатель – сторона, по просьбе которой выставляется аккредитив (импортер, покупатель).
4. банк – эмитент - обслуживающий импортера банк. Банк-эмитент означает банк, который выставляет аккредитив по просьбе заявителя или от своего собственного имени.
Фазы аккредитивных расчетов:
- соглашение об аккредитиве;
- открытие аккредитива;
- использование аккредитива.
1. Соглашение об аккредитиве.
Экспортер и покупатель оговаривают условия аккредитива:
- форму и вид аккредитива;
- возможность и необходимость использования конструкций;
- срок действия аккредитива;
- пути и средства транспортировки;
- страховуюзащиту;
- список документов, которые должен представить бенефициар, чтобы получить платеж (т.е. документы против платежа).
2. Открытие аккредитива.
Импортер открывает аккредитив в пользу поставщика, для чего оформляет поручение на открытие аккредитива.
Реквизиты поручения на открытие аккредитива:
- форма аккредитива;
- способ передачи извещения об открытии аккредитива;
- банк – корреспондент бенефициара; реквизиты бенефициара;
- валюта и сумма платежа;
- срок действия аккредитива и дата истечения срока;
- документы, представляемые экспортером;
- страховая стоимость товара;
- товаросопроводительные документы;
- адрес перевозчика;
- дата отправки и срок отгрузки;
- условия поставки;
- наименование товара;
- инструкции по дебетованию счета;
- подпись импортера.
Денежные средства, резервируются импортером на аккредитивном счете в банке – эмитенте и временно выводятся им из оборота.
После открытия аккредитива, банк – эмитент сообщает эту информацию банку – корреспонденту, а тот в свою очередь бенефициару.
При получении авизо бенефициар проверяет его соответствие договору. В случае несовпадения каких-либо условий бенефициар немедленно требует внесения изменений и предъявляет претензии непосредственно импортеру.
3. Использование аккредитива.
Происходит в случае, когда экспортер отгрузил товар, подготовил необходимые документы и представил их в банк – корреспондент.
Аккредитив должен указывать банк, в котором он исполняется. Аккредитив должен указывать исполняется ли он путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации.
Банк при приеме документов четко придерживается двух принципов:
- строгого соблюдения документов;
- строгого соблюдения сроков.
После проверки документов и выполнения условий по аккредитиву, экспортер получает оплату за товар.
Формы документарного аккредитива (по степени обеспеченности для бенефициара)
| Признак классификации | Форма аккредитива |
| 1. по возможности изменения | - безотзывный; |
| 2. по наличию дополнительных обязательств банка | - подтвержденный; - неподтвержденный |
| 3. по виду исполнения | - платежный; - акцептуемый; - негоциируемый |
| 4. по переадресуемости | - трансферабельный (переадресуемый); - нетрансферабельный (непереадресуемый) |
| 5.по наличию покрытия | - покрытый; - непокрытый |
| 6. по возобновляемости | - револьверный (возобновляемый); - неревольверный (невозобновляемый) |
Безотзывный аккредитив -Изменение условий или его аннулирование возможно только с согласия бенефициара, а также банка – эмитента и банка – корреспондента.
При подтвержденном аккредитиве банк – корреспондент подтверждает бенефициару свое обязательство произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. У бенефициара появляется наряду с обязательством банка – эмитента юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка – корреспондента произвести платеж.
При неподтвержденном аккредитиве банк – корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива.
При платежном аккредитиве средства перечисляются против представления бенефициаром соответствующих документов;
При акцептуемоем – средства перечисляются против акцепта тратты (переводного векселя) банком – эмитентом,
При негоциируемом– средства перечисляются против выставления векселя, сопровождаемого кредитным письмом банка – эмитента.
Во всех случаях экспортером должны быть выполнены условия аккредитива.
Трансферабельный аккредитивприменяется при наличии в сделке посредника, которому переадресуется часть выручки. Перевод может быть осуществлен не более одного раза.
Нетрансферабельныйаккредитив не дает возможности переадресации части выручки.
При открытии покрытого аккредитива банк – эмитент переводит средства и депонирует сумму по аккредитиву, как правило, в авизующем банке. Если таких гарантий нет, то аккредитив будет непокрытый.
Револьверный аккредитив открывается на часть стоимости контракта и дает возможность осуществлять поставку с регулярной отгрузкой через определенные промежутки времени без оформления на каждую поставку отдельного аккредитива.
Виды аккредитивов /выделяют в зависимости от использования аккредитива/:
1. Аккредитив с платежом по предъявлениюпредусматривает, что расчеты с бенефициаром производятся непосредственно после представления всех предписанных документов, если соблюдены условия аккредитива и банк проверил документы.
Если аккредитив подтвержденный, выручка поступает бенефициару немедленно. Если неподтвержденный аккредитив - банк – корреспондент может задержать платеж до тех пор, пока не получит от банка – эмитента указанную в документах сумму.
2. Аккредитив, предусматривающий акцепт тратт бенефициара.Вместо платежа происходит акцепт тратты, которую выставляет бенефициар на покупателя, после выполнения условий по аккредитиву. Тратта возвращается экспортеру банком – эмитентом или банком – корреспондентом, снабженная акцептом. Акцептованную тратту бенефициар может предъявить банку – корреспонденту до момента платежа или в день платежа.
Аккредитив не должен предусматривать выставление тратты на приказодателя аккредитива.
3. Аккредитив с рассрочкой платежа-бенефициар получает платеж не при подаче документов в банк, а в более поздний срок, указанный в аккредитиве.
4. Аккредитив с красной оговоркой-предусматривает получение экспортером аванса на оговоренную сумму для финансирования затрат на производство или покрытия расходов на приобретение товара, поставляемого по аккредитиву, под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные документы.
Аванс выплачивается за счет банка – корреспондента под ответственность банка – эмитента.
5. Револьверный аккредитив - применяется при поставках товара отдельными партиями через определенные промежутки времени, т.е. частичные платежи осуществляются в рамках одного аккредитива.
6. Аккредитив с негоциацией тратт бенефициара-выставляется в национальной валюте импортера, адресован всегда бенефициару и высылается ему напрямую банком – эмитентом или через посредничество банка – корреспондента и сопровождается кредитным письмом.
Аккредитив с негоциацией тратт подлежит погашению в любом банке любой страны, который приобретает тратту вместе с соответствующими документами, а оплате – в банке - эмитенте. Для выплаты эквивалента погашающий банк пересылает переводной вексель и документы к нему в банк – эмитент.
7. Аккредитив stend-buy /резервный/
Банк – эмитент обязуется предоставить бенефициару платеж в случае, если третья сторона не выполнила свои договорные обязательства по отношению к бенефициару
Если гарантированное платежное обязательство не было выполнено, бенефициар может побудить банк выполнить его, представив вместе со всеми остальными документами, соответствующими аккредитиву, заявление о том, что приказодатель по аккредитиву не выполнил свои обязательства.
8. Переводный аккредитив-позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива какому – либо поставщику по сделке. В сделке участвуют второй бенефициар – поставщик и его банк, первый бенефициар – посредник и обслуживающий его переводящий банк, импортер и обслуживающий его банк – эмитент аккредитива.
Конструкции аккредитива:
1. bak to bak (компенсационный) ;
2. цессия (переуступка прав требования).