Методы оценки и управления банковскими рисками.

Среди первостепенных рисков финансово-банковского сектора следует выделить следующие: Валютный риск; Кредитный риск; Процентный риск.

Валютный риск.Валютный риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. При этом изменение курсов валют происходит в силу действия таких факторов, как изменение внутренней стоимости валют, постоянный перелив денежных потоков из страны в страну, спекуляции и т.д. Валютные риски обычно управляются в банках различными методами. Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции. Наиболее распространены следующие виды лимитов:1)Лимиты на иностранные государства. Устанавливаются максимально возможные суммы для операций в течение дня с клиентами и контрпартнерами из каждой конкретной страны.2)Лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами. Устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов. 3)Лимит инструментария. Установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли.4)Лимит на каждый день и по каждому дилеру.5)Лимит убытков. Устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками.

Кроме лимитов в мировой практике применяются следующие методы снижения валютных рисков: 1)Взаимный зачет покупки/продажи валюты по активу и пассиву – метод «мэтчинг», где с помощью вычета поступлений валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и, соответственно, - на свои риски. 2) Использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, координирующие поступление заявок на покупку/продажу иностранной валюты.

Наиболее распространенным способом покрытия валютного риска является покупка или продажа иностранной валюты с поставкой в будущем – форвардные валютные контракты. Такие операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в со­глашении суммы сделки и форвардного обменного курса. Еще один– валютные фьючерсные контракты. Также как и форвардные валютные контракты, фьючерсы представляют собой соглашение купить или продать опреде­ленное количество иностранной валюты в определенный день в будущем. Одна­ко в отличие от форвардных контрактов их условия могут быть достаточно лег­ко пересмотрены. Валютные опционы. явл инструментом, дающих их владельцу право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода времени или по окон­чании этого периода. Валютные опционы бывают двух типов: Валютные свопы.Валютный своп представляет собой соглашение между дву­мя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. Валютные свопы пассивами - это обмен обязательствами по уплате про­центов и погашению основного долга в одной валюте на подобные обязатель­ства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо снижения долгосрочного ва­лютного риска, является так же уменьшение затрат в связи с привлечением фон­дов. Валютный своп активами позволяет сторонам соглашения произвести об­мен денежными доходами от какого-либо актива в одной валюте на анало­гичные доходы в другой валюте, такой своп направлен на снижение долгосрочного валютного риска и повышения доходности активов.

Кредитный риск.. Величина кредитного риска – сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток – это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов более длительное время), или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были бы возвращены раньше и помещены на депозит.

способы уменьшения кредитного риска. Оценка кредитоспособности. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производит­ся оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и так далее. Страхование кредита предполагает полную переда­чу риска, его невозврата, организации, занимающейся страхованием. Су­ществует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей.Привлечение достаточного обеспечения практически полнос­тью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму про­центов по нему.

Процентный риск.Процентный риск – это риск для прибыли, возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов.

способы управления процентным риском: 1 Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. 2Согласование активов и пассивов по срокам их возврата. Согласование активов и пассивов по срокам их возврата возможно по всему балансу банка (макрохеджирование) или по конкретному активу и конкретному пассиву (микрохеджирование). 3.Срочные соглашения. Этот метод защиты от процентного риска связан с за­ключением между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный день ссуды в определенном размере и под уста­новленный процент. 4Страхование процентного риска. Оно предполагает полную передачу соответствующего риска страховой ор­ганизации.

Стоит отметить, что процентный риск содержит в себе инфляционный риск – риск убытков в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки.

Оценка риска может осуществляться тремя методами:

1) статистический метод- на основе статистических материалов заряд лет определяется вероятность наступления того или иного события;

2) метод экспертных оценок,когда для оценки риска привлекаются специалисты-профессионалы в различных областях;

3) аналитический метод- анализ зон риска и использование всевозможных способов, включая вышеназванные, для определения уровня частного и совокупного риска. Банк должен оценивать не только частный риск, т. е. риск по отдельно взятой банковской операции, но и общий, или совокупный банковский риск по всему кругу деятельности.

Активные операции кб.

Активные операции-размещение соб ипривл средств банка с целью получения дохода.

По росзаконодательству к ним относ:1)кредитн,кассов,валют,операции с драгметалл;2)выдача банк гаранийи поручительств за третьих лиц,предусматривающих их исполнение в ден форме;3)приобретение права требования от трет лиц исполнения обязательств в ден форме;4)доверител управление ден ср-ми и имуществом,лизинг,факторинг,форфейт операции,вложения банка в ц.б.

Виды акт операций.

Ссудные операции-по выдаче средств заемщику.(пред-ие кредитов,размещение депозитов,требования на получение долговых ц.б.,акций ,векселей,предоставленных по договору займа;учет векселей;факторинг;репо;требования кр.организации(лизиногдателя) к лизингополучателю по операциям финанс аренды(лизинга).

Расчетные операции-оплата со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции-выдача нал денег.

Инвестиц оп- по влож кр.организацией своих средств в ц.б. и паи в небанк структуры с целью совм коммерч д.

Фондовые опреции-с ц.б. на бирж и небирж рынке.(операции с векселями по покупке,инкассированию,акцепту,индоссированию,выдаче векс поручений,их хранению;опер с производн финансов инструментами.

Комиссионные– по поручению,от имени и за счет клиентов и приносящ доход в виде комисс вознаг.(опер по инкассированию деб задолж-ти,переводн оп,торгово-комисс-покупка валюты,драгмет).Гарантийные –по выдаче кред организацией гарантии или п