Принципы и методы банковского кредитования, формы ссудных счетов

Для проведения операций по кредитованию заемщиков коммерческий банк открывает им ссудные счета (простые и специальные). По простому ссудному счету осуществляется, кредитование компенсационного характера для выдачи разовых ссуд. Сумма кредита зачисляется на расчетный счет, одновременно задолженность отражается на ссудном счете.

Специальные ссудные счета могут быть открыты заемщику при предоставлении платежного кредита. Ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, представляемых заемщику к оплате по кредитуемому мероприятию. Разновидностью специального счета также является овердрафт — краткосрочный кредит, выдаваемый заемщику при недостатке средств на расчетном счете для оплаты платежных документов. Условия предоставления овердрафта оговариваются в предварительно заключенном с банком договоре овердрафта. Размер процентных выплат по предоставленным ссудам определяется исходя из срока и размера задолженности, отраженной на ссудном счете.

Погашение задолженности по ссудным счетам осуществляется в согласованный с заемщиком срок на основании платежных поручений.

Предприятию может быть открыто несколько ссудных счетов. Кредитование первоклассных заемщиков могло также проводиться банком с использованием единого расчетно-ссудного счета, который называется контокоррентным.

В настоящее время использование данного вида кредитования в российских банках невозможно.

32. Способы обеспечения возвратности кредита в российских банках

Способы обеспечения возвратности кредита в российских коммерческих банках весьма различны.

Обеспеченность — это принцип кредита, который характеризует наличие у кредитора имущественных материальных или нематериальных оснований, подтверждающих реальность исполнения кредитной сделки и гарантирующих своевременный возврат кредита.

Формами обеспечения могут являться: залог, поручительство, гарантия, страхование кредитного риска, переуступка прав (цессия).

Залог имущества означает, что залогодержатель вправе реализовать заложенное имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.

Залогодателем может быть юридическое или физическое лицо, являющееся собственником закладываемого имущества.

Залог должен обеспечивать не только возврат ссуды, но и уплату процентов и неустоек по договору в случае его невыполнения.

Основные виды залога:

¾ залог товара в обороте;

¾ залог товара в переработке;

¾ ипотека;

¾ твердый залог;

¾ залог прав.

Первые три вида относятся к залогу с оставлением имущества у залогодателя. Последние два представляют собой заклад.

Право залога прекращается в случае:

¾ прекращения залогового обязательства;

¾ гибели заложенного имущества;

¾ приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество;

¾ принудительной продажи заложенного имущества.

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором заемщика отвечать за исполнение последним своего обязательства.

Поручительство создает для кредитора достаточно большую вероятность удовлетворения его требования к должнику, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с заемщиком несет еще и поручитель.

Договор поручительства прекращается в следующих случаях: с прекращением обеспеченного им обязательства; если кредитор в течение 3-х месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иска к поручителю.

Гарантия — это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательств только между юридическими лицами.

Гарантом может выступать любая организация, включая банки. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предоставляется в банк-кредитор.

В случае непогашения кредита заемщиком в соответствующий срок банк-кредитор в бесспорном порядке взыскивает сумму ссуды с гаранта.

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита производится с помощью заключения между заемщиком и страховщиком договора страхования кредитного риска, который имеет силу в течение действия кредитного договора. За оформление договора страхования заемщик выплачивает страховщику страховой взнос.

В договоре страхования предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховая компания выплачивает банку-кредитору возмещение, включая проценты за пользование кредитом. Размер возмещения оговаривается в договоре страхования.

Цессия— это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование кредитору. Договор цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию.

Существует два вида цессии: открытая, при которой должник информируется об уступке требования, и тихая, когда должник платит цеденту, а тот, в свою очередь, погашает долг банку.

33. Структура и содержание кредитных документов

Для получения кредита клиент должен предоставить в банк следующие основные документы:

1. Заявление на выдачу кредита.

2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите, которое позволяет банку судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и сроках возврата кредита.

3. Балансы: годовой и на несколько отчетных дат (включая последнюю).

4. Кредитный договор по форме, разработанной банком. К кредитному договору в зависимости от выбранной формы обеспечения прилагается договор залога, договор страхования, либо договор гарантии или поручительства.

34. Принципы и организация расчетов в Российской Федерации

Безналичные расчетыпредставляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Система безналичных расчетов базируется на следующих основополагающих принципах их проведения

1.Правовой режим осуществления расчетов и платежей — комплекс нормативных актов, который регламентирует проведение расчетов на территории страны.

2. Проведение расчетов посредством открытия банковских счетов самостоятельным субъектам рыночной экономики.

3. Самостоятельное определение владельцем банковского счета направлений, сроков, сумм использования средств со счета.

4. Принцип свободы выбора предприятиями форм расчетов и закрепления их в договорах, невмешательства банка в договорные отношения предприятий.

5. Принцип срочности платежа предполагает, что безналичные расчеты должны быть совершены в предусмотренные договорами сроки, это влияет на следующий принцип.

6. Принцип обеспеченности платежа и поддержания ликвидности на оптимальном уровне для того, чтобы у плательщика имелись необходимые денежные средства для погашения обязательств.

7. Контроль всех участников системы расчетов за правильностью их совершения должен проводиться как предприятиями-получателями, так и банками.

8. Имущественная ответственность за соблюдение договорных условий.

В современных условиях наиболее часто используемая форма безналичных расчетов — перевод.

Кредитовый перевод — инициатором его начала является плательщик (дебитор), дающий распоряжение банку кредитовать счет получателя средств.

Дебетовый перевод — платеж, инициатива начала которого принадлежит кредитору (получателю), направляющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий задолженность дебитора (плательщика).

Положение о безналичных расчетах в РФ допускается использование при безналичных расчетах: платежных поручений; чеков; аккредитивов; платежных требований, инкассовых поручений.

Помимо указанных видов расчетов российскими хозяйствующими субъектами могут применяться расчеты векселями.