Управление рисками при расчетах платежными поручениями

Преимущества и достоинства расчетов платежными поручениями состоят прежде всего в простоте и доступности оформления расчет­ных технологий. Выполнение операций с платежными поручениями под силу специалистам со средней квалификацией как у клиентов, так и у банка. Использование платежных поручений означает наи­меньшую трудоемкость банковских операций как при оплате, так и при зачислении средств на счета. Данное обстоятельство влияет на минимизацию расходов банка, что является важной задачей менедж­мента. Благодаря своей простоте платежные поручения доступны для автоматизированной обработки и электронных переводов. Расчеты платежными поручениями отличаются универсальностью условий платежа, что делает возможным их использование в порядке предва­рительной оплаты, авансирования, после поставки товара (путем прямого акцепта товара), полных и частичных платежей (в рамках до­говорных отношений). Вместе с тем условия расчетов платежными поручениями в наибольшей степени соответствуют характеру нето­варных платежей, когда плательщики в установленные сроки пред­ставляют поручения для перечисления средств в бюджеты, фонды и Другим получателям. Традиционно все виды нетоварных платежей практически полностью осуществляются посредством переводов платежными поручениями.

Вместе с тем использование платежных поручений сопряжено с определенными рисками для участников расчетов, что обязывает ме­неджмент в процессе организации расчетов минимизировать или пол-

Глава 15. Управление расчетными технологиями

3. Управление рисками и доходностью при безналичных расчетах

ностью нейтрализовать их в рамках данной формы расчетов или пред­ложить клиенту другие их формы.

Расчетные риски при использовании платежных поручений про­истекают из следующих особенностей данной формы расчетов и бан­ковских расчетных технологий:

• плательщик может несвоевременно выписать и представить в
банк поручение по различным, в том числе техническим, причинам;

• поручение может быть не оплачено банком в связи с отсутствием
или недостаточностью средств у плательщика;

• при нахождении счетов плательщика и получателя в разных бан­
ках поручение может быть не оплачено в связи с отсутствием средств
на корреспондентском счете банка, обслуживающего плательщика;

• несвоевременное зачисление средств на счет получателя воз­
можно в связи со сбоями (техническими, организационными) в орга­
низации расчетных технологий в банке получателя;

• неполучение товара покупателем или его несвоевременная по­
ставка, особенно при предварительной оплате.

Риски, связанные с несвоевременностью платежа, возможно ми­нимизировать в результате тщательной проработки условий расчетов при заключении договоров, предусмотрев достаточную материальную ответственность сторон за соблюдение договорных условий, прекра­щение отгрузки товаров и др. Возможности участия банковских менед­жеров, в том числе и в минимизации расчетных рисков, могут быть предусмотрены при заключении договоров между участниками расче­тов, а также при заключении договора банковского счета.

Управление рисками при расчетах по инкассоЕсли платежные поручения обслуживают расчеты в порядке пере­водов, то инкассовые поручения обслуживают расчеты по инкассо и подлежат оплате в соответствии со ст. 875 ГК РФ (часть вторая) немед­ленно по получении.

Законодательство и нормативные документы ЦБ РФ предусматри­вают использование инкассовых поручений при бесспорном и безак­цептном (без согласия плательщиков) списании денежных средств со счета клиента в следующих случаях:

• по распоряжению взыскателей;

• исходя из исполнительных и приравненных к ним документам.

Банки должны строго контролировать сферу применения инкассо­вых поручений, ограничивая их предусмотренными законодательст­вом рамками, что связано со значительными ограничениями прав пла­тельщиков при бесспорном и безакцептном списании их средств.

Списание средств в бесспорном порядке по распоряжению взыс­кателей допускается только на основе решений соответствующих орга­нов по следующим видам платежей:

• недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также
сумм штрафов и иных санкций;

• таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых таможен­
ными органами;

• недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в госу­
дарственные внебюджетные фонды и другие подобного рода взыска­
ния.

В бесспорном порядке также взыскиваются средства с плательщи­ков по исполнительным документам, выданным судами, нотариусами.

Использование инкассовых поручений при бесспорном списании денежных средств минимизирует риски неплатежей, и они могут быть рекомендованы банковскими менеджерами как средство воздействия на неисправных неплательщиков. Однако это возможно при наличии у плательщика соответствующего соглашения с обслуживающим бан­ком, оформленного договором банковского счета.

Безакцептное списание средств в соответствии с действующим за­конодательством производится при расчетах за отпускаемую электри­ческую и тепловую энергию, газ, воду, почтовые, телеграфные и теле­фонные услуги предприятий связи. Безакцептное списание может быть предусмотрено контрагентами в договорах и в тех случаях, когда законодательство не устанавливает прямой порядок безакцептного списания.

Расчеты по инкассо могут осуществляться с использованием ин­кассовых поручений и платежных требований. Оплата платежных тре­бований обычно производится на условиях акцепта. В течение срока (три рабочих дня) акцепта банк выполняет дополнительные операции по ведению срочных картотек, при отсутствии средств — просрочен­ных, а также оформлению отказов от акцепта. Все эти операции вызы­вают дополнительные расходы, повышают стоимость расчетных тех­нологий и должны быть учтены менеджерами при определении себе­стоимости расчетных услуг и назначении комиссий.

В расчетах по инкассо используются также платежные требования, оплачиваемые без акцепта плательщиков. Основной риск расчетов платежными требованиями без акцепта плательщика состоит в воз­можности оплаты требования при отсутствии условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета, а также от­сутствии сведений о кредиторе (получателе средств). При приеме пла­тежных требований на безакцептное списание денежных средств от-

Глава 15. Управление расчетными технологиями

3. Управление рисками и доходностью при безналичных расчетах

ветственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить на­личие ссылки на законодательный акт или основной договор, дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях — наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов. При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.