Тема 7. Организация и техника международных расчетов

Сущность международных расчетов

Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами различных стран.

Особенности международных расчетов:

1) импортеры и экспортеры и их банки вступают в определенные, обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспределительных и платежных документов;

2) международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами и международными банковскими правилами;

3) международные расчеты – объект унификации. В г. Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные вексельные и чековые конвенции;

4) международные расчеты имеют документальный характер;

5) международные расчеты осуществляются в различных валютах.

Документарный аккредитив

Расчеты документарными аккредитивами проводятся на основе «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, принятых международной торговой палатой в Париже в 1952 г. Сейчас действует их новая редакция N 600, 2007 г.

Аккредитив – любое соглашение, как бы оно не было названо или обозначено, которое является безотзывным и представляет собой твердое обязательство банка-эмитента уплатить в срок надлежащее представление.

Надлежащее представление – представление документов по аккредитиву банку-эмитенту или исполняющему банку, которое производится в соответствии с терминами и условиями аккредитива.

Уплата в срок означает:

- платеж по предъявлению, если аккредитив предусматривает платеж по предъявлению;

- произвести платеж с рассрочкой и оплатить по наступлению срока, если аккредитив предусматривает рассрочку платежа;

- акцептовать вексель (тратту), выставленный бенефициаром и оплатить по наступлению срока, если аккредитив предусматривает акцепт.

В аккредитивной сделке участвуют четыре стороны:

1. бенефециар – сторона в пользу, которой выставлен аккредитив (поставщик, экспортер);

2. обслуживающий экспортера банк: банк – корреспондент (исполняющий или авизующий банк). Исполняющий банк – банк, который уполномочен на осуществление платежа по аккредитиву, или любой банк, в случае, если платеж по аккредитиву производится любым банком.

3. приказодатель – сторона, по просьбе которой выставляется аккредитив (импортер, покупатель).

4. банк – эмитент - обслуживающий импортера банк. Банк-эмитент означает банк, который выставляет аккредитив по просьбе заявителя или от своего собственного имени.

В аккредитивной форме расчетов выделяют три фазы:

1.Соглашение об аккредитиве- экспортер в ходе переговоров с покупателем оговаривает его условия: форму и вид аккредитива, возможность и необходимость использования конструкций; срок действия аккредитива, пути и средства транспортировки, страховую защиту, список документов, которые должен представить бенефициар, чтобы получить платеж (т.е. документы против платежа).

2. Открытие аккредитива. Импортер открывает аккредитив в пользу поставщика, для чего оформляет поручение на открытие аккредитива, которое содержит следующие реквизиты: форма аккредитива; способ передачи извещения об открытии аккредитива; банк – корреспондент бенефициара; реквизиты бенефициара; валюта и сумма платежа; срок действия аккредитива и дата истечения срока; документы, представляемые экспортером; страховая стоимость товара; товаросопроводительные документы; адрес перевозчика; дата отправки и срок отгрузки; условия поставки; наименование товара; инструкции по дебетованию счета; подпись импортера.

Денежные средства, резервируются импортером на аккредитивном счете в банке – эмитенте и временно выводятся им из оборота.

После открытия аккредитива, банк – эмитент сообщает эту информацию банку – корреспонденту, а тот в свою очередь бенефициару.

При получении авизо бенефициар проверяет его соответствие договору. В случае несовпадения каких-либо условий бенефициар немедленно требует внесения изменений и предъявляет претензии непосредственно импортеру.

3. Использование аккредитива происходит в случае, когда экспортер отгрузил товар, подготовил необходимые документы и представил их в банк – корреспондент.

Аккредитив должен указывать банк, в котором он исполняется. Аккредитив должен указывать исполняется ли он путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации.

Банк при приеме документов четко придерживается двух принципов: строгого соблюдения документови строгого соблюдения сроков.

Принцип строгого соблюдения документов: банк тщательно проверяет соответствие текста представленных документов тексту условий аккредитива и может осуществить платеж только против таких документов, которые полностью соответствуют аккредитиву. Банк должен иметь максимум пять банковских дней, следующих за днем представления документов для определения того, является ли представление надлежащим.