Тема 1. Страхование, признаки и функции

Т.Н. Черногузова

СТРАХОВАНИЕ

Утверждено Ученым советом университета в качестве учебного пособия

по изучению дисциплины «Страхование» для студентов специальности

080105.65 - Финансы и кредит

Калининград

Издательство ФГОУ ВПО «КГТУ» 2008

УДК 368(076)

Черногузова Т.Н. Страхование: Учебное пособие. - Калининград: Изд-во ФГОУ ВПО«КГТУ», 2008, 119 с.

Учебное пособие подготовлено в соответствии с государственным обра­зовательным стандартом высшего профессионального образования Российской Федерации по специальности «Финансы и кредит».

Пособие разработано для углубления теоретических знаний и приобрете­ния практических навыков в области страхового дела студентами всех специ­альностей и специалистами страховых компаний.

Рис.13, табл. 3, список лит. - 38 наименований.

Учебное пособие рассмотрено и рекомендовано к печати методической комиссией экономического факультета по специальностям: 080109.65 - Бухгал­терский учет, анализ и аудит и 080105.65 - Финансы и кредит 10 декабря 2007 г., протокол № 10.

РЕЦЕНЗЕНТ - Чаплыгин В.Г., д.э.н., профессор кафедры экономики и предпринимательства ФГОУ ВПО «КГТУ».

© ФГОУ ВПО «Калининградский государственный технический университет»,

2008 г. © Черногузова Т.Н., 2008 г.

Татьяна Николаевна Черногузова СТРАХОВАНИЕ

Редактор Е. Билко. Подписано в печать 14.02.2008 г. Формат 60x84 (1/16). Тираж 500 экз. Заказ Объем 7,4 печ.л.; 5,4 уч.-изд.л.

Цена договорная._________________________________________________

УОП ФГОУ ВПО «КГТУ». Калининград, Советский пр-кт, 1.

ОГЛАВЛЕНИЕ Введение...........................................................................................................................................4

Тема 1. Страхование, признаки и функции..............................................................................................................7

Тема 2. Основные термины и понятия......................................................................................................................9

Тема 3. Страховой фонд и его виды........................................................................................................................14

Тема 4. Риск-менеджмент.........................................................................................................................................15

Тема 5. Структура страхового тарифа.....................................................................................................................19

Тема 6. Классификация страхования.......................................................................................................................25

Тема 7. Личное страхование.....................................................................................................................................27

7.1. Общие положения..............................................................................................................................................27

7.2. Страхование от несчастных случаев................................................................................................................28

7.3. Смешанное страхование жизни........................................................................................................................31

7.4. Медицинское страхование................................................................................................................................36

Тема 8. Имущественное страхование.....................................................................................................................42

8.1. Общие положения.............................................................................................................................................42

8.2. Системы страхования.......................................................................................................................................49

8.3. Виды имущественного страхования...............................................................................................................53

Тема 9. Страхование ответственности..................................................................................................................67

Тема 10. Перестрахование......................................................................................................................................73

Тема 11. Инвестиционная деятельность страховых компаний...........................................................................82

Тема 12. Доходы и расходы страховой компании................................................................................................86

12.1. Виды доходов..................................................................................................................................................86

12.2. Виды расходов................................................................................................................................................92

12.3. Финансовые результаты деятельности страховой организации................................................................97

Типовые задачи курса с примерами их решений................................................................................................102

Проверочные тесты по курсу.................................................................................................................................109

Таблица правильных ответов.................................................................................................................................116

Список рекомендованной литературы...................................................................................................................117

Введение

Страхование - это богиня, которая не так любима, как удача; ее боятся. Скудные пожертвования ей приносят без энтузиаз­ма. Это легко понять. Все преимущества страхования проявляются только тогда, когда приходит беда.

HarraryJ. R.

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, ор­ганизаций и государства является необходимым элементом современного об­щества. Оно обеспечивает непрерывность всех видов общественно полезной деятельности, а также поддержание уровня жизни, доходов людей при наступ­лении страховых случаев.

Развитие экономических реформ в современной России предполагает со­вершенствование одного из важнейших элементов системы рыночных отноше­ний, каким является страхование. Сегодня во всех экономически развитых странах - это важнейший элемент культуры человека.

Посредством страхования общество в процессе своей хозяйственной дея­тельности реализует одну из главных потребностей - безопасность. Благодаря страхованию снижается такой риск, когда человеческие ошибки или злой умы­сел, просто стихийные бедствия или роковые случайности ставят отдельную жизнь, семью, большие группы населения, бизнес на грань катастрофы.

Страхование - неотъемлемая часть жизни современного общества. Это система финансовой защиты от рисков, последствий случайных, непредвиден­ных обстоятельств, несущих в себе угрозу благосостоянию, а иногда и сущест­вованию людей и предприятий. Страхование представляет собой одну из важ­нейших предпосылок душевного спокойствия человека, его уверенности в зав­трашнем дне, в том, что ни при каких обстоятельствах он не останется без по­мощи и поддержки.

Становление рыночных форм хозяйственной деятельности, развитие ча­стной собственности и предпринимательства, ограничение или отказ от при­вычных принципов государственного протекционизма в общественной и част­ной жизни ведут к объективному росту потребностей в страховании.

В условиях перехода к рыночным отношениям, развития предпринима­тельства страховая защита имущественных интересов самостоятельных незави­симых от государства товаропроизводителей становится возможной только с помощью страхования. Для рыночной экономики характерна более высокая степень страхового риска, связанного с возможностью возникновения не только стихийных бедствий, но и наступления экономических кризисов, спадов произ­водства, инфляции, политической нестабильности и т.д. В результате действия указанных факторов страхование становится практически единственным и наи­более эффективным способом возмещения вероятного ущерба.

Необходимость изучения курса «Страхование» вызвана развитием на рос­сийском финансовом рынке услуг по страхованию имущественных и иных от­ношений, возникающих у субъектов, действующих на территории РФ (как юридических, так и физических лиц).

Главная цель предлагаемого курса - помочь студентам и слушателям, ко­торые станут непосредственными участниками и организаторами общественно­го производства в новом тысячелетии, осознать страхование как социально-экономическую необходимость современной жизни.

Изучение действующего страхового законодательства, нормативных до­кументов, принципов построения страховых тарифов и вариантов уплаты стра­ховых платежей, расчет страховых выплат позволит студентам не только все­сторонне усвоить сущность и содержание процесса страхования, но и профес­сионально грамотно применять полученные теоретические знания в процессе предпринимательской и других видов деятельности в условиях рыночных от­ношений.

Пособие содержит теоретический материал по основным темам курса «Страхования», задачи с примерами их решения, а также проверочные тестовые задания и варианты правильных ответов. Может использоваться для проведе­ния практических занятий и самостоятельной работы студентов.

Тема 4. Риск-менеджмент

Риск - это отклонение фактических результатов от плановых ожиданий. Особенность данного подхода состоит в том, что в нем игнорируется характер отклонений, которые могут оцениваться субъектом как положительно, так и от­рицательно.

Риски делятся на чистые и спекулятивные. Чистые рискисвязаны со слу­чайными событиями, влекущими за собой только убытки или ситуацию, при которой положение остается неизменным. Спекулятивные рискипредпола­гают возможность получения как негативных, так и положительных результа­тов (риски вложений в цешше бумаги). Чистые риски страхуются, спекулятив­ные, как правило, не страхуются. Разделение рисков на чистые и спекулятив­ные показано на рис.2:

Рис.2. Структура чистых и спекулятивных рисков

Существует классификация рисковпо различным признакам. По природе возникновения выделяют риски:

• исходящие от природных явлений (ураганы, землетрясения);

• исходящие из социальной среды (кражи, действия третьих лиц);

• происходящие из технической среды (отказ техники);

• происходящие из экономики (потери из-за инфляции). По возможности воздействия на риски выделяют:

• экзогенные (внешние) риски, лежащие вне области решения хозяйст­вующего субъекта; он может лишь бороться с их последствиями, пы­таясь уменьшить возникающие ущербы;

• эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в поле решений хозяй­ствующего субъекта; он может уменьшить вероятность их наступле­ния и даже полностью избежать их в некоторых случаях.

Для выбора метода управления риском необходимо произвести оценку риска.Для оценки рисков необходимо знать ожидаемую величину ущерба и вероятность его наступления. Эти данные необходимы для расчета страховой премии.

Частота или вероятность уровня потерь F:

F=N1/N2, где N1 — число случаев наступления конкретного уровня потерь; N2 - общее число случаев.

Оценивается на основе статистических данных о числе случаев ущерба на совокупность объектов, подверженных данному риску.

Ожидаемое значение ущерба К:

Если R1 и R2 - два возможных значения ущерба, имеющие соответственно вероятность F1 и F2, то

K=F1*R1 + F2 * R2.

Вероятностный характер страхуемых событий определяет возможность от­клонения фактической статистики ущербов от ожидаемой. Для оценки разброса или степени изменчивости возможных результатов пользуются показателями дисперсии и стандартного отклонения.

Дисперсия определяется как средневзвешенная величина из квадратов отклонения действительных результатов от ожидаемых.

Стандартное отклонение рассчитывается как корень квадратный от показателя дисперсии:

Управление рискамиили риск-менеджмент имеет своей целью активный контроль со стороны предпринимателя за рисками угрожающими его предприятию, чтобы свести к минимуму возможные потери. Процесс риск-менеджмента изображен на рис.3.

Рис. 3. Схема риск-менеджмента

Выделяют следующие этапы риск-менеджмента:

1. Идентификация риска заключается в выявлении и изучении рисков, ко­торые характерны для данной деятельности. При этом определяются:

• опасности, представляющие угрозы;

• ресурсы предприятия, которые могут пострадать;

• факторы, влияющие на вероятность реализации риска;

• ущербы, в которых выражается воздействие риска на ресурсы.

2. Измерение риска сводится к определению его вероятности и размеров ущерба. В сложных случаях используются специальные методы оценки риска, основанные на разработке сценариев возникновения крупных аварий. В более простых случаях менеджер предприятия проводит вероятностную оценку рис­ков и ранжирует ущербы по степени их вероятности и серьезности. Такой ана­лиз позволяет разделить риски на три группы:

- часто встречающиеся ущербы, небольшие по размерам, не представ­ляющие серьезной угрозы для предприятия;

- ущербы менее частые, но более серьезные по размерам, наступление ко­торых может вызвать серьезные финансовые трудности;

- катастрофические ущербы, отличающиеся малой вероятностью, но спо­собные поставить под угрозу само существование предприятия.

3. Контроль риска выступает в двух формах : физический и финансовый. Физический означает использование различных способов, позволяющих

снизить вероятность наступления ущерба либо его размер. Использование мер физического контроля связано с затратами (закупка оборудования, оплата тру­да). Правило таково: затраты по предотвращению риска не должны превышать возможных размеров ущерба.

Финансовый контроль заключается в поиске источников компенсации воз­можных ущербов в денежной форме. Это может быть самострахование или страхование. Самострахование рассматривается как альтернатива страхованию или дополнение к нему. Собственные возможности компенсации ущерба на предприятии:

- включение стоимости мелких ущербов в цену продукции и услуг;

- получение необходимых средств за счет продажи части активов;

- создание специального резервного фонда;

- получение ссуды на покрытие ущерба.

Возможности самострахования ограничены, так как в случае крупных или неоднократных ущербов собственных источников не хватит для их компенсации.

Разновидностью самострахования является учреждение крупными про­мышленными предприятиями собственных (кэптивных) страховых компаний.

Решение о передаче риска на страхование производится на основе сопос­тавления вероятной величины ущерба и издержек по предотвращению рисков. Когда возможный ущерб превосходит собственные возможности предприятий, целесообразно заключить договор страхования. При этом можно сохранить собственное участие страхователя в покрытие ущерба через франшизу, таким образом, снизить размер страховой премии и передать на страхование самые опасные риски.

Тема 7. Личное страхование

7.1. Общие положения

Личное страхование представляет собой важный финансовый механизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования вы­ступают связанные с жизнью человека риски: смерти, заболевания, потери тру­доспособности, медицинское обслуживание, несчастного случая, утраты трудо­способности по старости. Существует три системы страхования жизни:

• государственное социальное страхование;

• коллективное страхование по месту работы или по профессиональной принадлежности;

• индивидуальное страхование граждан.

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории Рос­сии указаны три подотрасли личного страхования:

1. Страхование от несчастных случаев.

2. Страхование жизни.

3. Медицинское страхование.

Социальное страхование - система отношений по распределению и пере­распределению национального дохода (через государственные финансы), за­ключается в формировании из страховых взносов, уплачиваемых работающими гражданами и работодателями, и государственных дотаций специальных стра­ховых фондов, средства которых используются на выплату лицам, не участ­вующим в общественном труде, у которых наступили социальные риски:

• временная нетрудоспособность в результате болезни, травмы, родов, ухода за членами семьи;

• постоянная нетрудоспособность в результате старости и инвалидности;

• потеря дохода семьи в случае смерти кормильца для иждивенцев;

• потеря дохода в связи с невозможностью трудоустройства;

• возникновение непредвиденных расходов в случае оплаты медицинских услуг, рождения и воспитания ребенка, оплата ритуальных услуг.

Государственное социальное страхование в России осуществляется госу­дарственными внебюджетными социальными фондами: пенсионный фонд РФ (ПФР), фонд социального страхования (ФСС), фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Основным источником образования средств этих фондов является единый социальный налог (ЕСН). Вопросами социальной защиты без­работных (выплата пособий по безработице, оплата переобучения и др.) занима­ется государственная служба занятости (финансируется из бюджета).

Социальное страхование может быть коллективным, например дополни­тельная пенсия по старости за счет средств предприятия или оплата дополни­тельной медицинской помощи сотрудникам предприятия.

7.2. Страхование от несчастных случаев

Под несчастным случаем в страховании понимается внезапное, непредви­денное, внешнее воздействие на организм человека, следствием которого явля­ется временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застра­хованного.

Объектом страхования от несчастных случаев являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Каждая страховая компания разрабатывает подробный перечень событий, которые признаются несчастными случаями и включаются в страховое покры­тие. Традиционными страховыми событиями являются: травмы и иные телес­ные повреждения, ожоги, отравления, переохлаждение и обморожение; инва­лидность и смерть застрахованного.

Исключаются из страхового покрытия: суицид; травмы в результате про­тивоправных действий; несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения; военные действия и др.

Страхование от несчастных случаев проводится в обязательной и добро­вольной формах.

Обязательное страхованиеосуществляется по трем направлениям:

1.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве. Яв­ляется одним из элементов системы государственного социального страхова­ния. Покрывает риски производственного травматизма и профессиональных за­болеваний. Осуществление страхования возложено на Фонд социального стра­хования.

Данное страхование введено Законом от 24 июля 1998г. № 125 ФЗ. По действующему закону все предприятия уплачивают взносы, дифференцирован­ные по отраслям и предприятиям в зависимости от условий труда и уровня производственного травматизма (от 0,2 до 10,7% к фонду оплаты труда).

Закон предусматривает следующие страховое обеспечения:

• пособие по временной нетрудоспособности в размере 100% среднего заработка;

• единовременную выплату (в результате смерти 60 МРОТ);

• ежемесячные выплаты застрахованному в случае инвалидности;

• оплата дополнительных медицинских расходов.

2. Обязательное страхование государственных служащих, чья профессио­нальная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей. В РФ обязательному страхованию подлежат военнослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций, налоговой полиции, спасатели, работники суда и прокуратуры, космонавты и др. Страхо­вое возмещение определяется исходя из должностного оклада или МРОТ.

3.Обязательное страхование пассажиров относится к гражданам, перево­зимым воздушным, железнодорожным и автотранспортами по междугородним и туристическим маршрутам. Согласно закону, обязанность по оплате взноса ложится на страхователя - пассажира при покупке проездного билета. Транс­портная организация - перевозчик выбирает страховую компанию и заключает с ней договор об осуществлении данного страхования. Максимальная сумма -120МРОТ.

Добровольная форма.

Страхование от несчастных случаев обеспечивает застрахованным лицам и членам их семей комплексную защиту от экономических последствий насту­пления нетрудоспособности или смерти, произошедших в результате внезапно­го, непредвиденного, внешнего воздействия на организм человека. Исключа­ются болезни и повседневное негативное влияние окружающей среды.

По данному договору страховщик принимает на себя обязательство про­извести выплату застрахованному или выгодоприобретателю при наступлении страховых событий, предусмотренным договором страхования.

Страховая сумма определяется по соглашению страховщика и страхова-геля (не имеет ограничений). Полностью зависит от финансовых возможностей страхователя, так как чем больше страховая сумма, тем большую страховую премию необходимо внести (S*T=P). При очень большой страховой сумме страховщик вправе назначить медицинское освидетельствование, чтобы ис­ключить наличие тяжелых (СПИД, рак и др.) заболеваний.

Срок действия договора обычно составляет один год или несколько лет. Возможно и краткосрочное страхование на несколько месяцев (на время рабо-гы, путешествия).

Тариф составляет от 1 до 3% от страховой суммы. Размер тарифа зави­сит от пола, возраста, профессии застрахованного, а также от способа выплаты обеспечения в случае травмы:

1) используется таблица стоимости жизни. Согласно таблице, любая травма составляет определенный процент от стоимости жизни. На­пример: перелом пальца - 5% от стоимости жизни;

2) начисляется определенный договором процент от страховой суммы за один день нетрудоспособности (обычно от 0,2 до 2%). Чем выше уста­новленный в договоре процент, тем выше будет тариф;

3) фиксированная сумма за один день нетрудоспособности. Размер этой суммы зависит от страховой суммы по договору.

Чаще всего используется второй способ выплаты.

В случае инвалидности или смерти застрахованного размер обеспечения определяется:

• третья группа ~ 50% от страховой суммы;

• вторая группа ~ 70-80% от страховой суммы;

• первая группа или смерть ~ 100%.

Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

При заключении данных договоров в пользу третьих лиц возможна от­срочка по началу действия договора (от 3 до 10 дней).

7.3. Смешанное страхование жизни

Страхование жизни предусматривает предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застра­хованного или его дожития до определенного срока.

Страхуемый риск — продолжительность человеческой жизни - имеет три аспекта:

• вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

• вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;

• вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

Основными принципами страхования жизни являются следующие:

1. Страховой интерес. Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь страховой интерес, т.е. потенциальную возмож­ность получить компенсацию вследствие материальных потерь, связанных с получением застрахованным инвалидности или в результате его смерти.

2. Использование дисконтирования и таблиц смертности населения для расчета математических резервов по договорам страхования жизни.

3. Участие страхователя в прибыли страховщика. Страховая организация, учитывая долгосрочный характер страхования жизни, направляет часть по­лучаемой прибыли на увеличение страховых сумм по страховым договорам. Эта дополнительная сумма называется бонусом.

4. Выкуп страхового договора. Выкупная сумма - это стоимость накоп­ленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва страховых пре­мий, подлежащая выплате страхователю на день досрочного расторжения до­говора.

5. «Прозрачность» страхования жизни. Это означает доступность и понят­ность для клиента информации о страховщике и проводимых им операциях по страховому договору.

Причины появления и развития страхования жизни: 1) необходимость защитить семью в случае потери кормильца или дохода главы семьи;

2) необходимость защитить бизнес и продолжение существования пред­приятия в случае смерти: партнера по бизнесу, руководителя предприятия, «ключевого персонала»;

3) гарантия для получения займа, ссуды, ипотеки;

4) создание накоплений;

5) защита наследства, в том числе:

• оплата налога на наследство за счет полиса страхования жизни;

• облегчение передачи наследственного имущества или состояния од­ному из наследников;

6) оплата расходов по похоронам;

7) льготы по налогообложению взносов и выплат по личному страхованию:

• страховые взносы могут приводить к уменьшению подоходного налога;

• прирост стоимости и процента не облагается налогом, если срок до­говора превышает определенное число лет;

• страховые выплаты освобождены от налога, а при переходе права собственности — и от уплаты налога на наследство.

Имущество предприятий

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

1) здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строитель­ства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

2) имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для пере­работки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

3) сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;

4) урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сеноко­сов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхо­ванию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стои­мости:

1) для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

2) для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним ры­ночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

3) незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахован­ным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просад­ки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий отопительной, водопроводной и канализационной системы и проникновения воды из соседних помещений.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда зако­нодательством или договором перевозки не установлена ответственность пере­возчика за гибель или повреждение груза.

Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о стра­ховании.

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следую­щее имущество:

• урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

• сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;

• здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, мате­риалы и многолетние насаждения.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных куль­тур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной про­дукции культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели.

Ущерб имуществу основных и оборотных фондов определяется из ба­лансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.

Страхование грузов

Объектами страхования грузоперевозок (карго-страхования) являются имущественные интересы страхователя, связанные с возможными ущербами в ходе транспортировки груза. Страховое покрытие распространяется на:

■ стоимость груза по документам, транспортные расходы (фрахт), ожи-даемую прибыль от реализации груза (до 20% от стоимости груза);

• расходы страхователя по предотвращению и уменьшению ущерба;

■ затраты на перегрузку, складирование и дальнейшее передвижение груза после страхового случая;

• убытки, взносы и жертвы по общей аварии.

Общая авария - страховой случай, который характеризуется общей опас­ностью для транспортного средства и груза. В результате для спасения транс­портного средства и людей приходится добровольно пожертвовать грузом или его частью. Экономические последствия общей аварии заключаются в том, что стоимость ущерба должна быть разделена между владельцами груза, транс­портногосредства, перевозчиком, а следовательно, между их страховщиками пропорционально их доли в общей страховой стоимости.

Частная авария - страдают имущественные интересы только одного из участников транспортного процесса, и ущерб возмещается только его страховщиком.

Страхование распространяется только на те риски, которые можно из­мерить в финансовом отношении с точки зрения количественных размеров воз-можного ущерба и вероятности наступления страхового случая. Риск, который несет страховщик при страховании транспортируемых грузов, чрезвычайно разнообразен.

Риск зависит от вида транспорта и от показателей, характеризующих с технической стороны транспортное средство: год выпуска, принадлежность, техническое состояние, снаряжение, квалификация, состав и обеспеченность экипажа, грузоподъемность (тоннаж), а также от погодных и региональных ус­ловий, в которых оно эксплуатируется, времени года и т.д.

Для определения степени риска страховщику необходимо иметь данные, характеризующие груз:

• вид груза: точное наименование, род упаковки, число мест или мера, сведения о внешнем виде, состояние;

• особые свойства и естественные качества: легковоспламеняющийся, взрывоопасный или вообще опасный по своей природе;

• перевозочные документы: товарно-транспортные накладные, номера и даты коносаментов;

• размещение в транспортном средстве: внутри, снаружи, навалом, насы­пью, наливом, крепление и сепарация груза;

• маршрут следования: пункты отправления, перегрузки и назначения груза;

• право на регресс (суброгацию) и др.

Ответственность страховщика перед страхователем ограничивается стра-ховой суммой, определенной в договоре страхования. При страховании имуще­ства, если договором не предусмотрено иное, страховая сумма не должна пре-вышать его действительную стоимость, каковой является стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования. Груз считается застрахованным в сумме, заявленной страхователем, но не выше стоимости груза, указанной в счете поставщика, с включением расходов по перевозке, если не обусловлено иное.

В случаях, когда груз принят на страхование в определенной доле от полной стоимости, все объекты считаются застрахованными в том же процентe от их стоимости. При наступлении страхового случая страховщик обязан: воз-местить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости. Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмe-щения, но не выше страховой стоимости.

Если имущество застраховано лишь в части страховой стоимости, стра-хователь вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у дру­гого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма не превышала стра-ховую стоимость.

В основе расчета тарифов при страховании грузов лежит «Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования» от 8 июля 1993 г. № 02-03-36. Основное значение при этом имеют следующие показатели: вид транспорта, род груза, протяженность пути.

Условия заключения договора страхования грузов аналогичны существенным условиям в любом другом виде имущественного страхования.

При заключении договора страхования страховщику предоставлено пра­во на оценку страхового риска. Страхователь предоставляет представителю страховщика (эксперту, аварийному комиссару, сюрвейеру) возможность озна­комиться с состоянием груза в период отправки, а также предоставляет необхо­димые документы, подтверждающие его право на груз и характеризующие усло-вия транспортировки, в особенности риски, покрываемые страховой защитой.

Особенностью заключения договора страхования грузов является со­ставление генерального полиса. В ст. 941 ГК РФ указано: тематическое страхо­вание разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования — ге­нерального полиса. Страхователь обязан в отношении каждой партии имущест­ва, подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обу-словленные таким полисом сведения в установленный срок, а если он не преду-смотрен, то немедленно по их получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала. По требова-нию страхователя страховщик обязан выдать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса».

В одном страховом полисе о страховании грузов могут быть объединены ра зличные объекты страхования: грузы, ожидаемая прибыль, комиссия, фрахт и транспортные расходы, связанные с перевозкой грузов и его хранением.

Страхование может быть осуществлено на основании следующих условий: 1.«С ответственностью за все иски». Согласно этому условию возмеща­ются убытки, происшедшие от случайностей и опасностей перевозки:

• от повреждения или полной гибели всего или части груза, проис­шедшего по любой причине, кроме случаев, исключающих ответствен­ность страховщика;

• убытки, расходы и взносы по общей аварии;

• все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасению груза, а также по уменьшению убытка и установлению его размера, если убыток возмещается по условиям страхования.

2. «С ответственностью за частную аварию». При этом возмещаются убытки, происшедшие от случайностей и опасностей перевозки:

• от повреждения