Международные расчётные отношения
Международные расчеты–это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающими между государствами, а также юридическими и физическими лицами, являющимися резидентами разных стран. Осуществляются они с помощью межбанковскихпереводов. Международные межбанковские переводыявляются одним из элементов платежной системы государства и применяются тогда, когда платежи осуществляются между клиентами, счета которых находятся в разных банках разных стран. Межбанковские переводы осуществляются уполномоченными банками в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями, заключаемыми между ними и их банками-корреспондентами в форме договоров с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь и унифицированных международных правил[1].
Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными. Централизованный способ организации расчетов между банками состоит в проведении их через корреспондентские счета коммерческих банков, открытых в центральном банке. Децентрализованный способ основан на проведении платежей через прямые корреспондентские счета коммерческих банков, открытых друг у друга. Международные расчеты, связанные с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств осуществляются в децентрализованном порядке, через прямые корреспондентские счета коммерческих банков.
Для проведения международных расчетов уполномоченные банки открывают следующие корреспондентские счета: «Лоро» и «Ностро». Счет "Лоро" - корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке. Счет "Ностро" - корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте. На этих счетах хранятся определенные суммы денежных средств, размер которых зависит от объема проводимых операций и используются они для взаимных расчетов[1].
Международные расчеты имеют ряд особенностей:
1) порядок проведения международных расчетов должен соответствовать
законодательству РБ и международным унифицированным правилам, условиям заключенного внешнеэкономического контракта;
2) в расчетах используется свободно конвертируемая валюта наиболее
развитых стран;
3) международные расчеты носят документарный характер, т.е.
осуществляются по предъявлении документов, удостоверяющих факт перевозки товаров, их оценку, страховку и т.д.;
4) международные расчеты проводятся в основном через прямые корреспондентские счета банков;
5) валюта цены может не совпадать с валютой платежа;
6) в международных расчетах широко используются банковские гарантии, гарантии и поручительства крупных фирм или государственных организаций[1].
Валютные условия международных контрактов включают валюту цены, валюту платежа, курс пересчета валюты цены в валюту платежа (в случае их несовпадения), а также оговорки, защищающие стороны от валютных рисков. Оговорки применяются в тех случаях, когда цена контракта фиксируется не в нескольких валютах (валютной корзине), а в одной национальной валюте. Условия платежа, устанавливаемые в контрактах, определяют на какой стадии движения товара будет производиться его оплата, какие виды платежа и формы расчетов будут применяться, а также финансовые гарантии на случай неплатежа или задержки платежа. При международных расчетах используют два основных способа платежа: наличные платежи и расчеты в кредит.
Наличные платежи– это расчеты в любой форме (в том числе и безналичной), когда товары оплачиваются в полной сумме либо при получении их покупателем, либо при получении покупателем документов, подтверждающих отгрузку товаров в соответствии с условиями контракта[4].
Расчеты в кредит– это платежи, при которых участник внешнеторгового контракта предоставляет кредит своему контрагенту. Кредит может предоставляться в форме: авансовых платежей; коммерческого кредита[4].
Финансовые гарантии при заключении внешнеторговых контрактов используются для обеспечения полного и своевременного исполнения обязательств импортера по оплате экспортер может упустить выгоду из-за возрастания цен на эти товары на рынке за период рассрочки поставленных товаров.
Финансовые гарантии могут предоставляться в следующих формах:
1) гарантийное письмо первоклассного банка, которое представляет собой обязательство банка в случае неуплаты импортером в срок стоимости поставки произвести платеж за свой счет;
2) банковский аваль, который является широко распространенной формой гарантирования вексельного обязательства в международных расчетах.
Аваль — это специальная надпись на лицевой стороне векселя, свидетельствующая о том, что авалист принял на себя ответственность перед векселедержателем за выполнение обязательств любым лицом, обязавшимся по векселю. Аваль является надежной и легко реализуемой гарантией, так как ответственность банка по авалю регулируется нормами вексельного, а не общегражданского права и в силу этого является более строгой[1];
3) банковский акцепт, то есть акцепт тратты не импортером, а, по его просьбе, крупным первоклассным банком. В этом случае обязательства по отношению к экспортеру несет не импортер, а банк, акцептовавший тратту, поэтому он берет за эту операцию большую комиссию. Банковский акцепт используется главным образом для того, чтобы экспортер, получив в оплату поставки переводной вексель, мог досрочно его учесть в банке (учесть вексель, акцептованный первоклассным банком, гораздо легче);
4) резервные аккредитивы банков ("стэнд-бай"), которые представляют собой обязательство банка, его выдавшего, перед бенефициаром (экспортером или его банком) осуществить платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения импортером своих обязательств по основному контракту. Платеж производится по представлении бенефициаром документов – заявления "о невыполнении" с приложенными неоплаченными траттами.
Формы международных расчетов. Выбор той или иной формы расчетов осуществляется контрагентами в целях снижения рисков при проведении внешнеторговых операций. Экспортер при этом стремится снизить риск неплатежа и обеспечить более быстрое поступление выручки. Импортер со своей стороны старается выбрать такую форму, чтобы меньше отвлекать свои ресурсы в расчеты и не допускать необоснованного кредитования экспортера.
В настоящее время в мировой практике используются следующие основные формы международных расчетов: аккредитивная форма расчетов, инкассовая форма расчетов, банковский перевод, расчеты по открытому счету и расчеты в форме аванса.