Корреспондентские отношения банков

Корреспондентские отношения – это традиционная форма банковских связей, которая используется в основном при обслуживании внешней торговли и включает совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов за одновременного увеличения рисков за подобными операциями вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если прежде банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, сугубо техническую роль, то ныне они рассматриваются банками как один из инструментов снижения рисков и, что важнейшее, как источник получения дополнительной прибыли.

Под корреспондентскими отношениями в их современном значении следует понимать отношения, которые опосредствуют проводки между банками взаимных операций, которые они осуществляют по доверенности своих клиентов и от собственного имени. Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы и условия осуществления операций и порядок их проводки[2].

Итак, понятие «корреспондентские отношения» сегодня вышло за традиционные рамки и осуществляются только по договоренности между банками о порядке осуществления взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, в том числе на широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по усовершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры, которые являются базой для трансферта средств (валютных переводов) для небольших банков и возможность получения операционных услуг на основных финансовых рынках и кредитные линии для поддержания своих документальных операций. Для больших банков корреспондентские отношения создают возможность доступа к ресурсам региональных денежных и финансовых рынков. Корреспондентская сеть есть относительно менее дорогой для банков, чем организационно-институционная форма проникновения банков в форме заграничного филиала и дочернего банка за границей, хотя ее поддержание тоже не является дешевым.

Для проведения международных расчетов уполномоченные банки открывают следующие корреспондентские счета: «Лоро» и «Ностро». Счет "Лоро" - корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке. Счет "Ностро" - корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте. На этих счетах хранятся определенные суммы денежных средств, размер которых зависит от объема проводимых операций и используются они для взаимных расчетов[2].

Счет-"Ностро" может быть номинирован в трех типах валют:

1) в валюте иностранного государства, в котором открыт этот счет;

2) в валюте третьей страны;

3) в отечественной валюте банка, которому принадлежит этот счет.

Записи за ностро-счетом отображаются:

1) когда фактически поступают валютные средства (сообщение о кредитовании своего счета от иностранного банка-содержателя этого счета);

2) когда он производит платеж в иностранной валюте за этим счетом (присылает соответствующее сообщение в банк-содержатель счета с требованием дебетовать этот счет в пользу третьего лица).

Вместе с тем банк - владелец счета будет рассчитывать в отечественной валюте эквивалент такой операции и будет делать соответствующие записи для своей официальной финансовой отчетности. В связи с этим ностро-счет также имеет название двухвалютный счет.

Ностро-счета приоткрываются:

1) в странах, валюты которых необходимые для торговой деятельности инвалютных трейдеров самого банка на форексном и денежных рынках;

2) в тех странах, в валютах которых клиенты банка должны выполнять платежи и получать поступление.

Как правило, банки не имеют желания открывать лишние ностро-счета, по крайней мере более чем это необходимо ему для предоставления услуг.

Содержание счета лоро:

1) Лоро (от лат. loro - «их») - это депозиты по требованию этого банка, а доходы от их использования (денежный ресурс в виде процентного спрэду + комиссионные за операции, которые проводятся за этими счетами), как правило, превышают расхода банка получателя операционных услуг, связанных с такими счетом.

2) Депозитные счета «по требованию» имеют разные названия и кое-что разное наполнение в разных странах:

3) «due to» (США) депозиты по требованию, которые поддерживаются иностранным банком-корреспондентом в отечественном банке;

4) «vostro» (vostro - ваш) поддерживаются иностранным банком в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны, или даже в национальной валюте иностранного банка[3].

Мощные большие банки поддерживают лоро-счет многих иностранных банков со всего мира. С открытием счетов «лоро» можно зафиксировать начало межбанковских корреспондентских отношений. Такие счета полезные не только для банков-владельцев, а и для коммерческих банков, которые их поддерживают. При этом, имея такой счет, первые банки-корреспонденты могут осуществлять прямые платежи в пользу других стран, получать поступление в иностранной валюте, проводить расчеты за траттами в пределах открытого аккредитива. Технически открыть такие счета в ведущих банках не тяжело. Лоро-счета чаще за все являются прибыльными для банка, где они открыты и где они поддерживаются, поскольку дают возможность привлекать налоговые ресурсы и получать доходы в виде комиссионных за осуществление расчетов. Кроме того, наличие большой сети лоро-счетов есть не только прибыльной, а и полезной учитывая использование при выборе маршрута прохождения платежа и его оптимизации.

Так, например, когда установленные корреспондентские отношения с ведущими банками развитых стран, которые имеют разветвленную географическую структуру корреспондентской сети, число их корреспондентов по обыкновению измеряется тысячами.

Корреспондентские отношения могут устанавливаться с открытием счета и без его открытия. Когда, корреспондентские отношения устанавливаются без открытия соответствующих счетов, по договоренности между банками, расчетные операции отображаются на счетах, открытых в других банках-корреспондентах данного банка или в банка на имя других банков-корреспондентов. Это, как правило, связано с дополнительными трудностями: требуются дополнительные гарантии, расчеты проводятся с использованием третьих банков, которое ведет к задержкам в осуществлении платежей и к увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов.

Установление корреспондентских отношений между двумя банками с открытием корреспондентского счета предусматривает заключение корреспондентского соглашения (корреспондентский договор или договор об установлении корреспондентских отношений). Это, в свою очередь, означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию, ключом для идентификации телеграфной переписки или SWIFT-ключами), выполняют разнообразные операции по доверенности друг друга в пределах установленных лимитов на проводку тех или других операций.

Корреспондентский договор - соглашение между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов по доверенности и за счет другого[3].

Корреспондентским соглашением, которое предусматривает открытие банками счетов один в одного, определяются:

1) вид и валюта, в которой приоткрывается счет, порядок начисления процентов, возможность пересказывания средств из счетов в другие страны, право конверсии на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться за счетами; возможность получения и предоставление кредита в форме овердрафту или в другой форме; лимит такого кредита и защитное предостережение относительно сальдо счетов и др.;

2) перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право осуществлять операции за счетами с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;

3) формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизует, подтверждение и выполнение аккредитивов, условия рамбурсирование, порядок осуществления инкассовых и других расчетных операций);

4) порядок взыскания комиссионного вознаграждения и возмещение почтовых, телеграфных и других расходов;

5) каналы связи. По обыкновению основным каналом обмена информации есть SWIFT, дополнительным - телекс, поскольку последний менее безопасный и быстрый, а потому есть альтернативным и используется в исключительных случаях;

6) другие вопросы, которые представляют общий интерес[2].

В предусмотренные договором сроки банки-корреспонденты совместно проверяют записи на корреспондентских счетах. За необходимости для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в разнообразных валютах.

Банкам, с которыми установленные корреспондентские отношения, предоставляется альбом образцов подписей сотрудников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от лица банка, другие необходимые контрольные документы, такие, например, как устав банка, лицензия на осуществление банковских операций, учредительный договор, свидетельство о регистрации, справка о регистрации как налогоплательщика. На каждый банк, с которым установленные корреспондентские отношения, ведется досье, или, как официально называется, юридическое дело. В нем сохраняются настоящие (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком-корреспондентом, соглашения об установлении корреспондентских отношений, разнообразная финансовая отчетность, предоставленная корреспондентами одно одному на взаимной основе, другие документы и письма, которые касаются отношений с данным банком.