Понятие финансовой устойчивости и факторов ее составляющих

Финансовая устойчивость - широкое понятие, од­ним из факторов которого является платежеспо­собность.

Финансовая устойчивость страховщика определяется, во-первых, его резервом платежеспособности, т.е. величиной собственных средств, а во-вторых, степенью защищенности от катастрофических случайностей, т.е. качеством страхового портфеля.

Значительное влияние на финансовую устойчивость страховых организаций оказывает уровень инфляции. Инфляционные процессы подрывают стимулы экономического роста, повышение эффективности производства на базе НТП.

1. проявляется влияние на соответствие страховых резервов обязательствам, принятым на себя страховщиком.

2. влияние инфляции различно в зависимости от продолжительности действия обязательств страховщика.

3. инфляция имеет огромное влияние на размещение средств страховых резервов. В целом, в этой сфере деятельности инфляция ставит перед страховщиком те же проблемы, что и перед любыми другими финансовыми компаниями.

4. инфляция влияет на инвестиционный доход страховой организации как основу индексирования обязательств.

5. инфляция влияет на состав резервов страховщика. Одним из наиболее распространенных методов борьбы с оттоком страхователей в период инфляции является их участие в прибылях страховщика.

Оплаченный уставный капитал; обоснованные страховые тарифы; соблюдение нормативного соотношения актов и обязательств страховщика; страховые резервы и их размещение – составляющие финансовой устойчивости страховщика

Страховщики должны обладать полностью оплаченным УК, размер которого должен быть не меньше минимального размера УК равного 30 млн.руб.

Минимальный размер УК для страхования не жизни=30 млн.руб, для страхования жизни=60 млн.руб, для осуществления пересрахования=120 млн.руб. Изменение минимального размера УК допускается только ФЗ не чаще 1 раза в 2 года при обязательном установлении переходного периода.

Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. Основная цель при исчислении страховых тарифов связана с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. В тарифных ставках находят также свое отражение установление и ограничение объемов страховой ответственности страховщика. Иначе говоря, страховой тариф представляет собой критерий страхового фонда, гарантирующий безубыточное проведение страховой деятельности.

Проводя страхование, страховщик стремится решить двойную задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить значительный объем страховой ответственности. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается как необходимая финансовая устойчивость страховых операций (устойчивое равновесие доходов и расходов, либо превышение доходов над расходами), так и необременительное изъятие части доходов страхователей в виде страховых взносов.

В соответствии с действующим законодательством страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между ак­тивами и принятыми ими страховыми обязательствами. Мето­дика расчета этих соотношений и их нормативные размеры ус­танавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Утвержденной приказом Росстрахнадзора инструкцией пре­дусмотрено, что для обеспечения платежеспособности размер свободных активов страховщика, исчисленный как разность между общей суммой активов и суммой его обязательств, дол­жен соответствовать нормативному размеру, т.е. должно со­блюдаться:

А - О >Н, где А - фактический размер активов страховщика; О - фактический объем обязательств страховщика;

Н - нормативный (т.е. минимально допустимый) размер превышения активов страховщика над его обязательствами.

При этом под нормативным соотношением между актива­ми страховщика и принятыми им страховыми обязательства­ми (нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых стра­ховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину не­материальных активов и дебиторской задолженности, сроки по­гашения которой истекли.

В соответствии с Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденные приказом Минфина РФ №51н с последними изменениями страховые резервы по рисковым видам страхования включают:

-резерв незаработанной премии;

-резервы убытков: резерв заявленных, но неурегулированных убытков и резерв произошедших, но незаявленных убытков;

-стабилизационный резерв;

-резерв выравнивания убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

-резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие годы;

-иные страховые резервы (резерв катастроф, резерв колебания убыточности).