Источники покрытия дефицита бюджета домашнего хозяйства.

Результатом превышения расходов, осуществленных домашним хозяйством в течение данного периода времени, над доходом является дефицит бюджета домашнего хозяйства. Это состояние бюджета является основанием для поиска дополнительных источников финансирования жизнедеятельности домашнего хозяйства. Существуют различные источники покрытия дефицита. Для того чтобы разработать их классификацию, следует определиться с трактовкой основных, используемых в ее рамках понятий, таких, как «кредит», «ссуда» и «заем», которые часто используются в экономической литературе как синонимы. В предлагаемой классификации для трактовки этих понятий будет использована терминология экономико-правового подхода.

Очевидно, что источником дополнительных финансовых ресурсов для домашних хозяйств могут выступать: 1) сбережения иных домашних хозяйств; 2) временно свободные денежные средства предприятий, выступающих работодателем по отношению к отдельным участникам домашнего хозяйства; 3) денежные резервы торговых предприятий; 4) денежные ресурсы кредитных организаций; 5) ресурсы небанковских финансовых институтов. Для того чтобы данное домашнее хозяйство использовало эти источники для покрытия дефицита своего бюджета, они должны быть приведены в движение, которое приобретает различные формы: «денежный заем», «денежный кредит» и «коммерческий кредит».

Денежный заем — это форма движения временно свободных денежных средств хозяйствующих субъектов, при которой заимодавец передает в собственность заемщику деньги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег. Из определения видно, что в качестве заимодавца по отношению к домашнему хозяйству может выступить физическое или любое юридическое лицо. При этом отношения займа могут возникнуть на основании договора займа, заключенного в устной или письменной форме (если его сумма более чем в десять раз превышает установленный МРОТ или если заимодавцем является юридическое лицо), а также расписки заемщика (или иного документа). Заем может быть беспроцентным. Хотя заимодавцем по отношению к домашнему хозяйству может выступить не только физическое, но и любое юридическое лицо, практика сложилась таким образом, что в этой роли, как правило, выступают физические лица. Более того, возникающие между ними отношения займа в большинстве случаев не оформляются документально.

Денежный кредит — это форма движения денежных ресурсов банков или иных кредитных организаций, при которой банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Из определения видно, что в рамках отношений денежного кредита в качестве кредитора может выступать только банк или другая кредитная организация. Отношения между кредитором и заемщиком могут возникнуть только на основании кредитного договора, заключенного в письменной форме. При этом денежный кредит не может быть беспроцентным. На сегодняшний день это наиболее распространенная форма пополнения дефицита бюджета домашних хозяйств.

Коммерческие банки предлагают физическим лицам разнообразные виды кредитов. Предлагаемые домашним хозяйствам кредиты отличатся друг от друга по различным признакам.

Традиционной является классификация кредитов с точки зрения срока кредитной сделки, в данном случае выделяют: онкольные кредиты (до востребования); краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Обязательства по онкольному кредиту заемщик должен погасить через определенный срок после получения требования банка. Обязательства по срочным кредитам должны быть погашены точно в установленный в кредитном договоре срок. В российской банковской практике к краткосрочным кредитам относят кредиты на срок до одного года, к среднесрочным — кредиты на срок от одного до трех лет, к долгосрочным кредиты на срок свыше трех лет.

Не менее традиционной является классификация кредитов с точки зрения их обеспечения. Выделяют необеспеченные (бланковые), частично обеспеченные и обеспеченные кредиты. Наиболее часто используемыми видами обеспечения банковских кредитов физическим лицам в Российской Федерации являются залог и поручительство.

Отношения залога между кредитором и заемщиком могут возникнуть на основании договора или на основании закона. Как правило, они возникают на основании договора, когда заемщик добровольно предоставляет имущество в залог. Залогом может быть обеспечено только реально существующее требование, это означает, что договор о залоге не может быть заключен без предварительного заключения кредитного договора, исполнение которого он обеспечивает. Предметом залога могут быть имущество, ценные бумаги, имущественные права. Залогодателем может быть любое лицо, который имеет право собственности на предмет залога, что позволяет хозяйствующему субъекту владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, или право на полное хозяйственное ведение предметом залога. Переданное в залог имущество может оставаться в распоряжении залогодателя или может быть передано в распоряжение залогодержателю (заклад). В случае, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено, кредитор имеет право реализовать залог. Специфическим видом обеспечения кредитов является ипотека. С точки зрения законодательства ипотека — это залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир или других объектов, непосредственно связанных с землей (недвижимости) вместе с правом пользования данными земельными участками.

Отношения поручительства возникают на основании договора. Договор поручительства заключается между кредитором и поручителем заемщика и накладывает на поручителя обязанность отвечать по обязательствам заемщика в том случае, если он не сможет сделать этого самостоятельно. После заключения такого договора заемщик и поручитель выступают как солидарные должники. Поручительство заканчивается вместе с прекращением обеспеченного им обязательства или в том случае, если кредитор не предъявит к поручителю требований до истечения трех месяцев с момента наступления срока обязательства.

В качестве еще одного критерия классификации банковских кредитов физическим лицам необходимо выделить способ определения суммы кредита (отметим, что интерпретируется данный критерий весьма условно). С этой точки зрения выделяют:

• кредиты, сумма которых точно согласована между банком- кредитором и заемщиком и указана в кредитном договоре. Операции по предоставлению таких кредитов отражаются коммерческими банками на простом ссудном счете. Их погашение осуществляется в соответствии с графиком, определенном в приложении к кредитному договору (срочном обязательстве);

• кредиты, которые предоставляются клиенту в соответствии с их потребностями в дополнительных средствах до установленной в договоре предельной суммы (кредитного лимита). Это наиболее устоявшаяся за рубежом и постепенно получающая распространение в российской банковской практике форма кредита. Такой кредит называют контокоррентным. Операции по его предоставлению отражаются на контокоррентном счете. Проценты по кредиту клиент выплачивает только от той суммы, которую он фактически использует (овердрафт). Контокоррентный кредит является бланковым и предоставляется только известным своей безупречной платежеспособностью заемщикам. По своей природе контокоррентный кредит является краткосрочным, но его постоянная пролонгация на практике приводит к тому, что он приобретает среднесрочные и даже долгосрочные формы. В современных условиях одним из инструментов предоставления контокоррентного кредита являются банковские кредитные пластиковые карты.

Коммерческий кредит выступает в форме аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа за товары, сделанные работы и оказанные услуги, которые должны быть предусмотрены в договорах о передаче в собственность другой стороне денежных сумм (или других вещей, определяемых родовыми признаками). Из определения видно, что в рамках отношений коммерческого кредита кредитором домашнего хозяйства могут выступать различные хозяйствующие субъекты. Коммерческий кредит имеет две существенные особенности. В отличие от денежного кредита коммерческий кредит ограничен по величине (его сумма ограничена величиной резервного капитала, которым располагает потенциальный кредитор) и направлению (потребителями такого кредита являются только потенциальные потребители произведенных кредитором товаров).