Источники покрытия дефицита бюджета домашнего хозяйства

Результатом превышения расходов, осуществленных домашним хо­зяйством в течение данного периода времени, над доходом является де­фицит бюджета домашнего хозяйства. Это состояние бюджета является основанием для поиска дополнительных источников финансирования жизнедеятельности домашнего хозяйства. Существуют различные ис­точники покрытия дефицита. Для того чтобы разработать их классифи­кацию, следует определиться с трактовкой основных, используемых в ее рамках понятий, таких, как «кредит», «ссуда» и «заем», которые часто используются в экономической' литературе как синонимы. В предлагаемой классификации для трактовки этих понятий будет ис­пользована терминология экономико-правового подхода.

Очевидно, что источником дополнительных финансовых ресурсов для домашних хозяйств могут выступать: 1) сбережения иных домаш­них хозяйств; 2) временно свободные денежные средства предприятий, выступающих работодателем по отношению к отдельным участникам домашнего хозяйства; 3) денежные резервы торговых предприятий; 4) денежные ресурсы кредитных организаций; 5) ресурсы небанковских финансовых институтов. Для того чтобы данное домашнее хозяйство использовало эти источники для покрытия дефицита своего бюджета, они должны быть приведены в движение, которое приобретает различ­ные формы: «денежный заем», «денежный кредит» и «коммерческий кредит».

Денежный заем — это форма движения временно свободных денеж­ных средств хозяйствующих субъектов, при которой заимодавец пере­дает в собственность заемщику деньги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег. Из определения видно, что в качест­ве заимодавца по отношению к домашнему хозяйству может выступить физическое или любое юридическое лицо. При этом отношения займа могут возникнуть на основании договора займа, заключенного в устной или письменной форме (если его сумма более чем в десять раз превы­шает установленный МРОТ или если заимодавцем является юридиче ское лицо), а также расписки заемщика (или иного документа). Зае может быть беспроцентным. Хотя заимодавцем по отношению к домаш

„_а21. Бюджет домашнего хозяйства 673

_rteMy хозяйству может выступить не только физическое, но и любое юридическое лицо, практика сложилась таким образом, что в этой роли,

_к правило, выступают физические лица. Более того, возникающие ме-_жду ними отношения займа в большинстве случаев не оформляются до­кументально.

В последнее время в России стали возникать специализированные небанковские финансовые институты, в частности кредитные союзы. Классический кредитный союз представляет собой объединение част­ных лиц с целью размещения свободных денежных средств и взаимного кредитования. Союз выплачивает процент по привлеченным средствам пайщиков и им же предоставляет займы. Кредитный союз является не­коммерческой организацией и работает только с ограниченным кругом лиц — своими пайщиками. Пайщики кредитного союза не вступают с ним в клиентские отношения, поэтому кредитный союз не является кредитной организацией, его деятельность не лицензируется Централь­ным банком РФ.

Денежный кредит — это форма движения денежных ресурсов бан­ков или иных кредитных организаций, при которой банк или иная кре­дитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные сред­ства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и упла­тить проценты на нее. Из определения видно, что в рамках отношений денежного кредита в качестве кредитора может выступать только банк или другая кредитная организация. Отношения между кредитором и за­емщиком могут возникнуть только на основании кредитного договора, заключенного в письменной форме. При этом денежный кредит не мо­жет быть беспроцентным. На сегодняшний день это наиболее распро­страненная форма пополнения дефицита бюджета домашних хозяйств. Коммерческие банки предлагают физическим лицам разнообразные ви­ды кредитов. Предлагаемые домашним хозяйствам кредиты отличатся Друг от друга по различным признакам.

Традиционной является классификация кредитов с точки зрения срока кредитной сделки, в данном случае выделяют: онкольные креди­ты (до востребования); краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ^кРедиты. Обязательства по онкольному кредиту заемщик должен пога­сить через определенный срок после получения требования банка. Обя­зательства по срочным кредитам должны быть погашены точно в уста­вленный в кредитном договоре срок. В российской банковской прак­тике к краткосрочным кредитам относят кредиты на срок до одного го-

^l' к среднесрочным — кредиты на срок от одного до трех лет,

Долгосрочным кредиты на срок свыше трех лет.

Не менее традиционной является классификация кредитов с точки Р^ия их обеспечения. Выделяют необеспеченные (бланковые), час-

^чно обеспеченные и обеспеченные кредиты. Наиболее часто исполь-

РазделУ. Финансы домашних хозяйс

зуемыми видами обеспечения банковских кредитов физическим лицащ в РФ являются залог и поручительство.

Отношения залога между кредитором и заемщиком могут возник­нуть на основании договора или на основании закона. Как правило, они возникают на основании договора, когда заемщик добровольно предос­тавляет имущество в залог. Залогом может быть обеспечено только ре­ально существующее требование, это означает, что договор о залоге не может быть заключен без предварительного заключения кредитного до­говора, исполнение которого он обеспечивает. Предметом залога могут быть имущество, ценные бумаги, имущественные права. Залогодателем может быть любое лицо, который имеет право собственности на пред­мет залога, что позволяет хозяйствующему субъекту владеть, пользо­ваться и распоряжаться имуществом, или право на полное хозяйствен­ное ведение предметом залога. Переданное в залог имущество может ос­таваться в распоряжении залогодателя или может быть передано в рас­поряжение залогодержателю (заклад). В случае, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено, кредитор имеет право реа­лизовать залог. Специфическим видом обеспечения кредитов является ипотека. С точки зрения законодательства ипотека — это залог земель­ных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир или других объектов, непосредственно связанных с землей (недвижимости) вместе с правом пользования данными земельными участками.

Отношения поручительства возникают на основании договора. До­говор поручительства заключается между кредитором и поручителем заемщика и накладывает на поручителя обязанность отвечать по обяза­тельствам заемщика в том случае, если он не сможет сделать этого само­стоятельно. После заключения такого договора заемщик и поручитель выступают как солидарные должники. Поручительство заканчивается вместе с прекращением обеспеченного им обязательства или в том слу­чае, если кредитор не предъявит к поручителю требований до истечения трех месяцев с момента наступления срока обязательства.

В качестве еще одного критерия классификации банковских креди­тов физическим лицам необходимо выделить способ определения сум­мы кредита (отметим, что интерпретируется данный критерий весьма условно). С этой точки зрения выделяют:

• кредиты, сумма которых точно согласована между банком-креди­тором и заемщиком и указана в кредитном договоре. Операции по пре­доставлению таких кредитов отражаются коммерческими банками на простом ссудном счете. Их погашение осуществляется в соответствий с графиком, определенном в приложении к кредитному договору (сроч­ном обязательстве);

• кредиты, которые предоставляются клиенту в соответствии с Щ потребностями в дополнительных средствах до установленной в дог°" воре предельной суммы (кредитного лимита). Это наиболее устоявшая' ся за рубежом и постепенно получающая распространение в российско

_ва21. Бюджет домашнего хозяйства 675

банковской практике форма кредита. Такой кредит называют контокор­рентным. Операции по его предоставлению отражаются на контокор­рентном счете. Проценты по кредиту клиент выплачивает только от той суммы, которую он фактически использует (овердрафт). Контокор­рентный кредит является бланковым и предоставляется только извест­ным своей безупречной платежеспособностью заемщикам. По своей природе контокоррентный кредит является краткосрочным, но его по­стоянная пролонгация на практике приводит к тому, что он приобретает среднесрочные и даже долгосрочные формы. В современных условиях одним из инструментов предоставления контокоррентного кредита яв­ляются банковские кредитные пластиковые карты.

Коммерческий кредит выступает в форме аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа за товары, сделанные работы и оказанные услуги, которые должны быть предусмотрены в договорах о передаче в собственность другой стороне денежных сумм (или других вещей, определяемых родовыми признаками). Из определения видно, что в рамках отношений коммерческого кредита кредитором домашнего хозяйства могут выступать различные хозяйствующие субъекты. Ком­мерческий кредит имеет две существенные особенности. В отличие от денежного кредита коммерческий кредит ограничен по величине (его сумма ограничена величиной резервного капитала, которым располага­ет потенциальный кредитор) и направлению (потребителями такого кредита являются только потенциальные потребители произведенных кредитором товаров).