Тема 9. Основы управления банковскими рисками.

1. Понятие банковских рисков, их место в деятельности банка.

Доходность и риск.

2. Классификация банковских рисков.

3. Оценка риска, ее методы

4. Система управления банковскими рисками, ее элементы. Методы управления банковскими рисками.

Понятие банковских рисков, их место в деятельности банка.

Доходность и риск.

Предпринимательская деятельность осуществляется в условиях повышенной изменчивости экономической и политической среды, друг на друга накладываются рыночные и нерыночные факторы риска, повышающие степень непредсказуемости. Особенно в переходной, развивающейся экономике.

Предпринимательские риски – обязательный атрибут рыночной экономики. Они возникают при любых видах деятельности, связанных с производством товаров, услуг, их реализацией, финансовыми операциями. Риск обусловлен неопределенностью исхода этой деятельности и возможными неблагоприятными последствиями в случаях неуспеха.

Банки осуществляют специфическую предпринимательскую деятельность, при этом несут повышенные риски. В деятельности коммерческого банка риск присутствует при выполнении практически любых операций, ведь без риска не может быть банковской деятельности. Управление банковскими операциями – это по сути своей управление рисками.

Банковские риски – это вероятность или угроза потери банком своей ликвидности, части ресурсов, недополучения доходов, необходимость совершения дополнительных расходов, как следствие - возникновение убытков при осуществлении банковских операций. Есть другое определение рисков. Риск банка – это вероятность того, что события ожидавшиеся или непредвиденные, могут оказать негативное влияние на его способность продолжать доходный бизнес.

Чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому любой банк, с одной стороны стремится свести к минимуму степень риска и из многих альтернативных решений должен выбирать то, при котором уровень риска минимален: с другой стороны, ему необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

Классификация банковских рисков.

Отправным документом, который используется в последнее время отечественными и зарубежными экономистами для классификации банковских рисков, является Консультативное письма Базельского комитета по банковскому регулированию (сентябрь 1997 г.). Предложенный Базельским комитетом перечень содержит девять самостоятельных видов банковских рисков: кредитный, операционный, правовой, страновой, трансфертный, рыночный, процентный, риск ликвидности и риск репутации.

Эта классификация не раскрывает специфических свойств образования отдельных рисков, факторов их возникновения.

Более подробная систематизация и классификация рисков дана Банком России в "Положении об организации внутреннего контроля в банках " В этом документе приводится уже более 20 наименований базовых банковских рисков.

В основу классификации положены факторы, определяющие возникновение и величину риска. В соответствии с этой классификацией все банковские риски подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента.

Внутренние риски обусловливаются деятельностью самого банка и его клиентов.

К внешним рискам относятся: страновой, региональный, политический, финансовый, инфляционный, правовой риски, риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств) и др.

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, состава его партнера, характера выполняемых операций, избранной стратегии, политики и тактики и других внутренних факторов.

Внутренние риски в свою очередь можно подразделить на риски, связанные:

с активами;

с пассивами;

с качеством управления в совокупности активами и пассивами;

прочие внутренние риски.

Рассмотренная классификация рисков, их деление на внешние и внутренние и внутри их на отдельные виды не является единственной.

По степени обобщения риски можно разделить на две категории: риски элементарные (не включающие в свою структуру другие риски и риски совокупные (объединяющие несколько элементарных видов рисков

По времени возникновения риски подразделяются на ретроспективные (прошлые), текущие и перспективные

По степени риски бывают полные, умеренные и низкие.

По степени допустимости некоторые экономисты выделяют риски, которые можно позволить, которые нельзя допускать, и которые нельзя не допускать.

Эта классификация рисков особенно важна для менеджеров при разработке стратегии управления рисками.

Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают комплексное воздействие на деятельность банка.

Оценка риска, ее методы

Под оценкой рисков понимается качественная или количественная оценка вероятности и влияния рисковых ситуаций.

Оценка рисков чаще всего проводится с помощью статистических и математических методов.

Упрощенным методом является расчет коэффициента степени риска по формуле:

Кр = Σ Уi

С где,

Кр – коэффициент степени риска;

У i – максимально возможная сумма убытка от действия i фактора

С – собственные средства банка (капитал)

Количественную оценку риска той или иной операции можно дать с помощью расчета вариации (VAR). Также для оценки риска используется показатель среднего линейного отклонения, называемый дисперсией.

При количественной оценке риска используются также методы прогнозирования. Особенно распространена и популярна в настоящее время так называемая методология (VAR).

Если для оценки риска невозможно использовать статистические методы (например, из-за непрезентативности данных), применяются экспертные и аналитические методы.

Экспертные методы основаны на заключениях экспертов. Достоверность полученных оценок, обобщающих мнения экспертов, зависит от квалификации экспертов, независимости суждений, а также от методического обеспечения самой экспертизы.

Весомую роль в точности оценки рисков играет разнообразие применяемых методов.

Метод аналогии в оценке риска - оценка риска на основе анализа базы данных об осуществлении аналогичных операций в аналогичных условиях.

Метод балльной оценки риска - один из методов экспертизы риска на основе обобщающего показателя , вычисляемого по ряду экспертно-оцениваемых значений показателей степени риска.

Метод"дерева решений" основан на построении графика, отражающего последовательность принятия решений и условий их реализации, оценки промежуточных результатов с учетом их вероятности

Метод Монте-Карло – это один из сложных методов прогнозирования. Заключается в изучении статистики процессов реализации решений в ряде похожих ситуаций, что дает возможность установить влияние и частоту получения конкретных результатов, а также ограничения на диапазон и динамику исходных значений и анализируемых показателей.

Система управления банковскими рисками, ее элементы. Методы управления банковскими рисками.

Под управлением рисками понимается предвидение рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработка мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Управление рисками может быть внешнее и внутреннее.

С целью ограничения неблагоразумного принятия банками рисков Центральный банк ввел определенные пруденциальные требования по достаточности капитала, по обеспечению нормативов ликвидности и концентрации финансовых инструментов, по созданию резервов на возможные потери по ссудам по обесценению ценных бумаг и т.д. Это внешнее управление банковскими рисками.

Но существует и внутреннее управление. Причем каждый банк создает свои собственные модели, собственную систему управления рисками, позволяющую идентифицировать, анализировать, рассчитывать и контролировать риски по банковским операциям, а также накапливать средства для финансирования этих рисков.

Управление банковскими рисками – специальный вид менеджерской деятельности, нацеленный на смягчение воздействия риска на результаты работы банка. Эта работа носит название риск-менеджмента. Риск-менеджмент – система управления риском и экономическими отношениями, возникающими в процессе этого управления, включая стратегию и тактику управленческих действий.

Когда мы говорим об управлении рисками, то его необходимо рассматривать как систему. Основными элементами этой системы следует считать:

стратегию и политику банка в области управления рисками;

процедуры принятия решений о принятии риска и выбора метода ограничения или устранения риска;

организационную структуру управления рисками;

наличие информационной системы управления;

организацию внутрибанковского контроля рисков.

Система управления рисками неразрывно связана с совокупностью методов их минимизации и ограничения.

Все методы управления рисками можно подразделить на две большие группы: общие и специфические. Общие методы относятся ко всем или многим видам риска. Специфические применяются к конкретным видам риска.

К общим методам управления рисками следует отнести:

диверсификацию;

страхование и хеджирование на основе производных инструментов;

резервирование.

минимизацию рисков на основе установления лимитов.

Специфические методы управления рисками обусловлены особенностями отдельных их видов.

Таким образом, залогом устойчивого развития банка является четко построенная система управления рисками, которая включает политику, соответствующую ей организационную структуру, информационное обеспечение, систему мер ограничения и контроля за рисками.

Вопросы для самоконтроля

1. В чем состоит специфика банковского менеджмента ?

2. Какие концепции составляют теоретическую основу банковского менеджмента?

3. Каковы основные цели и задачи банковского менеджмента? Почему социальные цели часто игнорируются?

4. Каковы основные направления банковского менеджмента?

5. По каким критериям оценивается качество банковского менеджмента?

6. Каковы основные пути повышения его качества?

7. Какие типы организационной структуры банков Вам известны? Их основные отличия?

8. В чем состоит суть линейных моделей структуры банка?

9. В чем состоит суть матричных моделей структуры банка?

10. Чем отличаются дивизионная и функциональная структуры?

11. Какие факторы определяют необходимость реорганизации существующей структуры банка?

12. Как внедряется новая организационная структура банка?

13. Назовите основные виды банковского планирования. Чем они отличаются и как взаимосвязаны?

14. Какие виды банковских стратегий разрабатываются в процессе стратегического планирования?

15. Каким критериям должно отвечать стратегическое планирование?

16. Какова цель финансового планирования? Его основные этапы.

17. В чем особенности и какова структура персонала коммерческого банка?

18. Что представляет собой кадровая политика?

19. Как можно оценивать персонал банка?

20. Каковы основные мотивационные факторы повышения эффективности и качества труда банковских работников?

21. В чем состоит суть и каковы способы материального и морального поощрения персонала?

22. Дайте характеристику понятиям «собственные средства» и «собственный капитал банка» . Чем они отличаются?

23. Как формируется уставный капитал банка? Назовите источники его наращивания.

24. Какие функции выполняют капитал банка?.

25. Опишите структуру капитала банка, состав основного и дополнительного капитала.

26. Какие критерии определяют достаточность капитала?

27. Что Вы понимаете под адекватностью капитала рискам?

28. Изложите основные положения действующей методики оценки достаточности капитала российских банков.

29. На каких уровнях осуществляется управление прибылью коммерческого банка?

30. Какие существуют способы оценки уровня прибыли банка?

31. Как оценить уровень прибыльности банка на основе финансовых коэффциентов?

32. Что представляет собой банковская маржа и какими показателями она измеряется?

33. Назовите основные направления роста прибыли и повышения рентабельности банка.

34. Что такое ликвидность и какова ее роль в деятельности банка? Каково главное условие обеспечения ликвидности баланса банка?

35. Что представляет собой управление ликвидностью как система?

36. Какие факторы влияют на ликвидность и платежеспособность банка?

37. Как взаимосвязаны ликвидность и доходность банка?

38. Какие нормативы ликвидности устанавливает Банк России для коммерческих банков?

39. Цели и задачи внутреннего управления ликвидностью

40. Какие Вы знаете стратегии управления ликвидностью, в чем их суть?

41. Методы внутреннего регулирования ликвидности

42. Дайте определение понятию « управление пассивами»

43. Дайте определение понятию « управление активами»

44. Назовите предпосылки, обусловливающие необходимость управления банковскими пассивами и активами

45. Основные способы управления активами и пассивами

46. Что Вы понимаете под качеством ресурсной базы банка? Какие показатели можно использовать для его анализа ?

47. Эмиссия каких ценных бумаг может использоваться банками для формирования привлеченных ресурсов?

48. По каким признакам можно классифицировать активы банка?

49. Какие активы банка относятся к наиболее рисковым?

50. С помощью каких показателей можно оценивать качество активов коммерческого банка?

51. Критерии классификации ссуд по группам риска.

52. Какие цели может преследовать банк, формируя свой портфель ценных бумаг?

53. Какие факторы обусловливают необходимость развития финансового риск-менед ммента?

54. В чем заключаются основные функции риск- подразделения банка?

55. По каким признакам можно классифицировать банковские риски?

56. Раскройте общие методы снижения банковских рисков

57. Понятие кредитного риска и методы его снижения.

58. Риск несбалансированной ликвидности, методы предупреждения.

59. Процентный риск, методы снижения.

60. Что представляют собой операционные риски?