Непропорциональное перестрахование: на базе эксцедента убытка, на базе эксцедента убыточности.

При использовании перестрахования непропорционального типа объем ответственности перестраховщика, выражающийся в денежном эквиваленте, необходимом для покрытия ущерба, нанесенного в результате возникновения страхового случая, определяется только по его величине.

При использовании пропорциональной формы страхования все риски распределяются между перестраховщиком и перестрахователем равномерно.

Величина страховой премии, которая полагается перестраховщику, в обязательном порядке рассчитывается индивидуально. Непропорциональное перестрахование имеет как свои достоинства, так и недостатки. Причем в целом интересы перестраховщика и перестрахователя полностью совпадают. Несмотря на это, данная форма заключения договора остается чрезвычайно популярной среди отечественных страховщиков – все его участники могут получить от данного соглашения выгоду. Но только при наличии определенных условий. Перестрахование непропорционального типа получило развитие по причине стремления некоторых компаний дать гарантии по интересам финансового характера, которые подвергаются:

небольшому количеству относительно крупных убытков;

множеству мелких убытков.

Именно в связи со сложившейся ситуацией возникло два типа перестрахования непропорционального:

превышение убытков;

превышение убыточности.

Каждый отдельный подвид перестрахования непропорциональной формы применяется в различных случаях. Страховая компания тщательно анализирует своего клиента, после чего выдвигает предложение цессионарию.

ОСОБЕННОСТИ НЕПРОПОРЦИОНАЛЬНОГО ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Непропорциональное страхование имеет множество самых разных особенностей. Их необходимо в обязательном порядке учитывать как цеденту, так и цессионарию. К данным особенностям в первую очередь следует отнести:

при непропорциональном страховании величина денежной компенсации, которая должна быть выплачена клиенту, определяется только после наступления страхового случая – обязательно учитывается величина страховой выплаты (фактическая);

цессионарий привлекается к выплате денежной компенсации только в том случае, если величина нанесенного страховым риском ущерба превышает обозначенный в договоре приоритет прямого страховщика.

Цедент получает определенную выгоду, если обозначенный в договоре лимит при наступлении страхового случая существенно превышен и у него отпадает необходимость выплачивать всю сумму полагающейся денежной компенсации.

В тоже время, даже если произошло несколько страховых случаев, но в сумме убыток от них не превышает определенного обозначенного в договоре значения, цессионарий никоим образом не должен участвовать в его компенсации.

Всю финансовую ответственность в этом случае несет цедент. Ещё одной важной особенностью непропорционального перестрахования является стоимость обслуживания договоров такого типа – она невелика.

К перестрахованию относят соглашения, имеющие все особенности, присущие договорам рассматриваемого типа. В первую очередь это необходимость участия цессионария только при возникновении определенных условий.

Сегодня, в связи с распространением непропорционального перестрахования, возникло несколько модификаций договоров рассматриваемого типа. Их можно разделить на две основные категории по типу перераспределения ответственности между участниками договора:

договор эксцедента убытка;

договор эксцедента убыточности.

НА БАЗЕ ЭКСЦЕДЕНТА ГОДОВОЙ УБЫТОЧНОСТИ

В случае заключения договора, основанного на базе эксцедента годовой убыточности, в расчет берется некоторая сумма, представляющая своего рода лимит. Она представляет собой совокупность всех выплат по заключенному договору страхования при наступлении оговоренных в соглашении случаев. Если в течение срока действия договора страхования суммарное количество выплат превысило некоторый лимит, то обязанность по выплате денежной компенсации переходит непосредственно к перестрахователю. Договор рассматриваемого типа может обозначаться как StopLoss, так как он дает возможность страховщику ограничить суммарное количество страховых выплат на один календарный год. Чаще всего подобного рода соглашения применяются для рисков, количество которых может существенно колебаться из года в год и не поддаётся устойчивому прогнозированию.

НА БАЗЕ ЭКСЦЕДЕНТА ОТДЕЛЬНОГО УБЫТКА

При осуществлении перестрахования на базе эксцедента отдельного убытка перестраховщик принимает на себя только ту часть обязательного к оплате убытка, которая превышает сумму, оговоренную в заключенном договоре. Вся величина ущерба, денежную компенсацию по которой первичный страховщик обязан выплачивать самостоятельно, может обозначаться двумя терминами: удержание; приоритет. Перестраховщик же, в свою очередь, обязан, согласно договору, покрывать только ту часть ущерба, которая является превышением приоритета. Если величина ущерба находится в пределах удержания, то участие в выплате компенсации со стороны перестраховщика не требуется. Именно поэтому можно сказать, что перестрахование на базе эксцедента отдельного убытка в первую очередь преследует цель защитить финансовые интересы цедента. При этом величина денежной компенсации, которую необходимо будет выплатить цессионарию, до непосредственной оценки ущерба от страхового случая остается полностью неизвестной.

54. Структура доходов страховщика. Доходы от страховой деятельности. Страховые премии и порядок их определения.

Доход страховой организации называется совокупная сумма денежных поступлений на ее счета в результате осуществления страховой и иной, не запрещенной законодательством деятельности.

По признаку «источник поступлений» все доходы страховщика делятся на три группы:

1. доходы от страховых операций;

2. доходы от инвестиционной деятельности;

3. прочие доходы, напрямую не связанные

Доходы от страховых операцииформируются за счет поступающих страховых премий (они дают наибольшую долю дохода от страховых операции), возмещения доли убытков но рискам, переданным в перестрахование, а также за счет комиссионных и брокерских вознаграждении. когда страховщик выступает в роли посредника страховых услуг.

Доходы от инвестиционнойдеятельности страховщика формируются за счет инвестирования средств страховых резервов и собствен-ных свободных средств. Надо отметить, что инвестиционная деятельность страховщика носит подчиненный характер по отношению к страховым операциям. Инвестиции должны осуществляться в объеме, по срокам и в пространстве, которые согласованы с принятыми страховыми обязательствами. Они должны обеспечивать страховщику получение дохода, к числу основных направлений использования которого относятся:

- выполнение обязательств по предоставлению инвестиционного дохода выгодоприобретателям но долгосрочным договорам страхования жизни, в том числе для выплаты бонусов но полисам с участи-ем в прибыли;

- покрытие недостающих страховых резервов для возмещения убытков;

- использование части инвестиционного дохода но собственному усмотрению страховщика, например на развитие.

Прочие доходыстраховщика связаны как со страховой, так и с нестраховой деятельностью. В частности, к числу прочих доходов, связанных со страховой деятельностью, относятся:

- суммы процентов, начисленных на счета депо премии; в том случае, если страховщик, выступающий в роли перестрахователя, де-понирует часть или всю перестраховочную премию, эта задепоннированная часть перестраховочной премии рассматривается как источ-ник дохода;

- суммы, полученные в порядке регресса после исполнения страховщиком своих обязательств по страховым выплатам; они компенсируют расходы по страховым выплатам, поэтому рассматриваются как источник прочих доходов;

- доход от реализации основных фондов, материальных ценно-стей и других активов;

- доходы от сдачи в аренду имущества страховщика;

- суммы возврата страховых резервов, уменьшающие размер страховых резервов в результате их пересчета;

- оплата потребителями консультационных услуг, обучения, предоставляемых страховщиком.

Страховая премия – это плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. Согласно ст. 11 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.
Размер страховой премии определяет страховщик согласно страховым тарифам.
Страховой тариф, или тарифная ставка – это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска Такое определение страховому тарифу (страховой ставке) дает ст. 11 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ».

55. Доходы от инвестирования вре­менно свободных средств

Размер доходов от инвестирования временно свободных средств страховых резервов зависит от большого числа факторов. К ним относятся такие, например, как структура размещения и скорость оборота средств резервов, уровень доходности инвестиций по направлению размещения и другие.

При обосновании размера тарифных ставок по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, страховщикам необходимо учитывать максимально возможный набор факторов, влияющих на уровень доходности инвестиций конкретной страховой организации. При этом следует исходить из принципа осторожности, не допуская неоправданного завышения в оценке нормы доходности на перспективу.

Учитывая экономическую ситуацию в стране, условиями страхования может быть предусмотрена возможность изменения нормы доходности в течение срока действия договора страхования по согласованию между страховщиком и страхователем. При этом могут быть реализованы два варианта:

- изменения размера страхового взноса при постоянной величине страховой суммы;

- изменения страховой суммы при неизменной величине страхового взноса.

В правилах страхования в этом случае необходимо определить условия, при которых может быть осуществлен пересмотр финансовых обязательств страховщика и страхователя. Следует иметь в виду, что любые изменения к действующему договору страхования должны быть документально подтверждены дополнительным соглашением между страховщиком и страхователем.

В соответствии с законодательством РФ раз­мещение страховщиками временно свободных резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыль­ности и ликвидности. Данные принципыобщепризнанны в мировой практике.

Принцип возвратности подразумевает размещение активов, обес­печивающее их возврат в полном объеме.

Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна обеспечивать наличие у страховщика средств, способных быстро и без дополнительных затрат обратиться в денежные средства.

Принцип диверсификации требует распределения инвестицион­ных рисков на различные виды вложений, чем достигается снижение общей рискованности, а, следовательно, повышение устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Принцип подразумевает наличие большого числа разнородных объектов инвестирования.

Принцип прибыльности вложений означает, что инвестиционная деятельность должна обеспечивать не только сохранность вложений, но и приносить определенный доход. Страховщики при размещении страховых резервов должны обеспечивать прибыльность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение всего срока инвестирования.

Целями инвестиционной политики любого инвестора служат безопасность и доходность вложений.

Страховая организация самостоятельно определяет свою инвес­тиционную стратегию для размещения собственных средств и страхо­вых резервов. При выборе объекта инвестиций необходимо учитывать взаимозависимость риска и дохода, т.е. соблюдать принцип диверси­фикации вложений. Можно вложить часть средств в низкодоходные и малорискованные активы, а другую — в высокодоходные, но с боль­шой степенью риска. В результате инвестиционный риск распределится среди различных видов вложений, что обеспечит финансовую устой­чивость инвестиционного портфеля страховщика.

Правила размещения страховщиками средств страховых резер­вов, утвержденные приказом Минфина России от 8 августа 2005 г. №100н (далее — Правила), устанавливают особый режим их размеще­ния. В соответствии с Правилами в покрытие страховых резервов принимаются:

1) государственные ценные бумаги РФ;

2) государственные ценные бумаги субъектов РФ;

3) муниципальные ценные бумаги;

4) векселя банков;

5) акции;

6) облигации;

7) жилищные сертификаты;

8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

11) доли в уставном капитале ООО и вклады в складочный капитал товариществ на вере;

12) недвижимое имущество;

13) доля перестраховщиков в страховых резервах;

14) дебиторская задолженность страхователей и страховщиков;

15) денежная наличность;

16) денежные средства на счетах в банках;

17) иностранная валюта на счетах в банках;

18) слитки золота и серебра.

56. Расходы страховщика: их состав и экономическое содержание. Себестоимость страховой услуги. Выплата страховых сумм и страхово­го возмещения.

Расходы страховщика связаны с двойственным характером его деятельности, которая предусматривает проведение собственно страхования (страховых операций) и выполнение страховщиком роли активного инвестора, то есть инвестирование и размещения временно свободных средств страховых резервов и собственных средств. Выделяют следующие виды расходов страховщика:

1) расходы на проведение страховых операций, составляющих себестоимость страховой услуги;

2) расходы на проведение других операций, которые сопровождают получение доходов от инвестирования и размещения временно свободных средств страховщика и других его доходов.

В широком смысле себестоимость страховой услуги - совокупность всех расходов страховщика по предоставлению услуг, как непосредственных, направленных на осуществление выплат по возмещению убытков или страховых сумм и на ведение страхового дела, так и опосредованных, то есть расходов, связанных с обеспечением финансовой устойчивости страховой компании (формирование запасных и резервных фондов).

В узком понимании себестоимость - это затраты страховщика на ведение страхового дела.