Формы международных расчетов

Наиболее сложной частью платежных условий контрактов являются выбор формы расчетов и формулирование деталей проведения расчетов.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов.

4.2.1. документарный аккредитив.документарный аккредитив (documentary credit) как форма международных расчетов наряду с инкассо регулируется как нормами внутригосударственного права, так и международными обычаями. В настоящее время в отношении этой формы расчетов применяются Унифицированные правила и обычаи Международной торговой палаты (МТП) для документарных аккредитивов в ред. 2006 г., вступившие в силу с 1 июля 2007 г. (публикация МТП № 600). Данные правила содержат международные нормы диспозитивного характера, что требует для применения этих правил прямой ссылки на них в тексте международного коммерческого контракта. В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями МТП документарный аккредитив означает операцию, осуществляемую банком-эмитентом (исполняющим банком), который, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента, должен произвести платеж по предъявлении или с рассрочкой третьему лицу, либо оплатить или акцептовать тратты, выставленные третьим лицом, либо негоциировать (купить или учесть) тратты против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива (ст. 7).

Субъекты аккредитивной операции именуются следующим образом:

1) импортер, который дает инструкцию обслуживающему его банку о выставлении аккредитива в пользу экспортера, называется приказодателем;

2) банк импортера, выставляющий аккредитив, – банком-эмитентом;

3) экспортер, в пользу которого выставляется аккредитив, – бенефициаром;

4) банк экспортера, который непосредственно осуществляет расчеты с бенефициаром по аккредитиву (авизует аккредитив, т. е. извещает бенефициара о его открытии, осуществляет прием и проверку документов, а также выплату суммы с аккредитива), – исполняющим банком.

Сама аккредитивная операция выглядит следующим образом:

1) импортер обращается в банк своей страны с просьбой об открытии аккредитива;

2) банк импортера уведомляет своего корреспондента – банк экспортера о том, что он просит открыть аккредитив на имя экспортера с указанием срока, суммы, условий аккредитива, перечня документов, которые должны быть представлены для платежа по аккредитиву;

3) банк экспортера уведомляет об этом самого экспортера. Последний отгружает товар, сдает в обусловленные сроки документы в исполняющий банк и получает указанную в аккредитиве сумму, которая зачисляется на его банковский счет.

Международная банковская практика выработала основные принципы расчетов в форме аккредитива, тесно связанные с его юридической природой. Они нашли отражение как в международных документах, так и в национальном законодательстве разных государств. Отечественная доктрина выделяет два основополагающих принципа правового регулирования аккредитивной формы расчетов:

1) принцип автономии аккредитива;

2) принцип строгого соответствия.

Принцип автономии (независимости) аккредитива проявляется в том, что аккредитивная сделка с участием банков независима от основного договора, в связи с которым производятся расчеты по аккредитиву.

Принцип строгого соответствия означает, что банк производит выплаты по аккредитиву, только если представленные бенефициаром (получателем средств) документы строго соответствуют условиям аккредитива. Если же обязательства по основному договору выполнены, однако получатель средств (бенефициар) не может представить необходимые документы, то банки применяют древнеримский принцип «quod non est in cambio, non est in mundo » («чего нет в документе, того нет и на свете»). Исходя из этого, можно сделать вывод, что принцип строгого соответствия дополняет принцип автономии (независимости) аккредитива, так как исполнение обязательств по основному договору не влияет на аккредитив в случае непредставления указанных в нем документов.

Виды аккредитивов. Исходя из Унифицированных правил и обычаев, а также сложившейся международной банковской практики, аккредитивы в зависимости от содержащихся в них условий можно разделить на следующие основные виды:

1) отзывные и безотзывные (revocable/irrevocable). Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отозван банком-эмитентом по поручению приказодателя без предварительного уведомления бенефициара. Отзыв либо изменение аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром. Авизующий (исполняющий) банк обязан осуществить платеж и иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения не получено уведомление об изменении или отзыве аккредитива. Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть изменен или отозван без согласия бенефициара. Статья 3 Унифицированных правил и обычаев устанавливает презумпцию безотзывности аккредитива. Следует отметить, что в практике отзывные аккредитивы встречаются достаточно редко, поскольку не представляют бенефициару гарантий получения денежных средств;

2) подтвержденные и неподтвержденные (confirmed/unconfir-med). Авизующий (исполняющий) банк или иной банк (подтверждающий банк) может дополнительно гарантировать исполнение по безотзывному аккредитиву (подтвержденный аккредитив) либо не гарантировать такого исполнения (неподтвержденный аккредитив). Если в аккредитиве не установлено, что он является подтвержденным, он считается неподтвержденным. Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платеж. Обязательство подтверждающего банка по возмещению другому исполняющему банку выплаченных по аккредитиву сумм не зависит от обязательства подтверждающего банка перед бенефициаром (ст. 8);

3) покрытые и непокрытые (covered/uncovered). Под покрытым аккредитивом понимается аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент при его открытии обязан перечислить средства в распоряжение авизующего (исполняющего) банка на весь срок действия аккредитива. Под непокрытым аккредитивом понимается аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент предоставляет авизующему (исполняющему) банку право списывать всю сумму аккредитива с находящегося у него счета банка-эмитента;

4) переводные и непереводные (transferable/non-transferable). Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, бенефициар которого (первый бенефициар) имеет право дать указание авизующему (исполняющему) банку перевести аккредитив полностью или частично на иное лицо (второго бенефициара) с сохранением условий данного аккредитива. Аккредитив может быть переведен только один раз. Переводный аккредитив не может быть переведен по просьбе второго бенефициара любому последующему бенефициару. Первый бенефициар не может рассматриваться в качестве последующего бенефициара (ст. 38). Следовательно, перевод аккредитива вторым бенефициаром на имя первого является допустимым. Под непереводным аккредитивом понимается аккредитив, исполнение по которому осуществляется лишь указанному в нем бенефициару;

5) возобновляемые (револьверные) и невозобновляемые (revolving/ non-revolving). Под револьверным аккредитивом понимается аккредитив, по которому приказодатель принимает на себя обязательство пополнить денежную сумму по аккредитиву до первоначального размера в течение определенного периода после осуществления с него выплат. Револьверный аккредитив подлежит возобновлению в течение определенного сторонами периода и (или) определенное количество раз. Невозобновляемый аккредитив – это аккредитив, который прекращается исполнением. Револьверный аккредитив не следует смешивать с аккредитивом, содержащим так называемую вечнозеленую оговорку (evergreen clause), которая предусматривает условие об автоматическом продлении действия аккредитива на другой установленный срок, исчисляемый от даты истечения, если только банк не уведомит бенефициара об обратном;

6) кумулятивные и некумулятивные (cumulative/incumulative). Револьверный аккредитив может быть кумулятивным либо некумулятивным. Под кумулятивным аккредитивом понимается аккредитив, в соответствии с которым неиспользованные суммы текущего аккредитива могут быть добавлены к следующему аккредитиву. Под некумулятивным понимается аккредитив, по которому добавление не использованных в срок сумм не производится;

7) делимые и неделимые (divisible/indivisible). Делимым является такой аккредитив, по которому бенефициар имеет право на частичное исполнение аккредитива при предоставлении документов, подтверждающих частичное выполнение обязательств бенефициаром перед приказодателем. Под неделимым аккредитивом понимается аккредитив, исполнение по которому производится лишь в случае предоставления документов, свидетельствующих о полном выполнении обязательств бенефициаром перед приказодателем.

Наряду с коммерческими аккредитивами, о разновидностях которых шла речь выше, выделяют резервные аккредитивы. Резервный аккредитив (standby letter of credit) представляет собой обязательство банка осуществить платеж в случае неисполнения обязательств приказодателем аккредитива и по своей сути является не чем иным, как банковской гарантией. Появление термина «резервный аккредитив» обусловлено тем, что право некоторых штатов США запрещает банкам выставлять гарантии, в связи с чем они используют такую форму, как резервный аккредитив, к которому применяются нормы Унифицированных правил и обычаев МТП (ст. 1).

Вместе с тем существуют так называемые аккредитивы с красной оговоркой (red clause letter of credit), или досрочно открываемые аккредитивы. Суть аккредитива с красной оговоркой состоит в том, что он исполняется частично против предоставления не отгрузочных, а иных документов (например, складской расписки или варранта), а при предоставлении отгрузочных документов исполняется полностью.

4.2.2. инкассо.Инкассовая форма расчетов представляет собой поручение клиента банку совершить действия по получению от плательщика на основании денежных, товарных или расчетных документов определенной суммы или подтверждения того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки. К числу инкассируемых документов можно отнести чеки, простые и переводные векселя (с приложением товарораспорядительных документов и без них), банковские акцепты, закладные листы, облигации и ряд других документов и ценных бумаг, дающих право получения платежа деньгами. При инкассовой форме расчетов распоряжение на операцию банку дает получатель средств (бенефициар), который при сдаче документов в банк на инкассо прилагает к ним инкассовое письмо. В инкассовом письме приводится подробная опись инкассируемых документов и содержатся инструкции банку с основными условиями инкассовой операции, а также на случай невыполнения плательщиком в срок своих обязательств (например, осуществления протеста в неплатеже или неакцепте векселя). При осуществлении инкассовых операций банк выполняет лишь функции посредника. Он не несет ответственности за неоплату плательщиком инкассируемых документов, а также за подлинность документов или подписей, содержащихся в них.

Инкассо может быть чистым или документарным. Чистое инкассо – это инкассирование финансовых документов, например векселей или чеков. Документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо инкассо только коммерческих документов. К последним относятся счета-фактуры, отгрузочные, транспортные (коносаменты, железнодорожные авиа-, автонакладные), страховые документы (страховые полисы и т.п.), подтверждающие право собственности на товар или право распоряжения товаром, являющимся объектом внешнеторговой поставки. Инкассо используется при расчетах на условиях как наличного платежа, так и предоставления экспортером импортеру кредита.

Так, в инкассовом поручении могут содержаться следующие виды инструкций в отношении выдачи плательщику товарораспорядительных документов:

– документы против платежа (Д/П);

– документы против акцепта тратты (Д/А);

– документы без оплаты, но против письменного обязательства импортера произвести платеж в установленный срок.

Инкассо является основной формой расчетов на условиях коммерческого кредита, принятой в международной практике, поскольку импортер имеет возможность продать приобретенный за рубежом товар и оплатить поставку из полученной выручки. Это обусловило широкое распространение данной формы в расчетах компаний западных стран друг с другом, но не с российскими контрагентами. Вызвано это рядом недостатков инкассовой формы расчетов, при которой экспортер подвергается риску отказа от поставленной партии товаров со стороны импортера. Поэтому данная форма используется лишь при наличии уверенности экспортера в надежности и добросовестности зарубежного контрагента.

Инкассовая операция состоит из следующих основных этапов:

– после отгрузки товара экспортер передает своему банку (ремитенту) инкассовое поручение и пакет прилагаемых документов;

– банк-ремитент, принявший инкассовое поручение, направляет его вместе с документами в банк, находящийся в стране импортера. Если данный иностранный банк сам представляет документы плательщику и получает платеж (акцепт), то такой банк будет называться «представляющим». Если же он, не являясь представляющим банком, тем не менее участвует в инкассовой операции, то такой банк будет называться инкассирующим. Для исполнения инкассовой операции инкассирующий банк связывается с банком импортера, совершающего платеж (акцепт), который, в свою очередь, будет являться представляющим банком;

– представляющий банк извещает плательщика и в случае согласия плательщика на платеж передает ему документы на товар против указанной в инкассовом поручении суммы (или ее акцепта). Банк списывает данную сумму со счета плательщика по его поручению.

4.2.3. банковский перевод.Под формой расчета в международной банковской практике понимается регулируемое нормами международного банковского права (МБП) условие платежа, обладающее специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видов используемых платежных документов, а также процедуры документооборота. Выбор сторонами международного контрактного обязательства той или иной формы расчетов влияет на процесс реализации товара, оборачиваемость денежных средств и тем самым в конечном счете обусловливает эффективность всей коммерческой сделки. Наиболее распространенными формами международных расчетов выступают банковский перевод в виде кредитового перевода и инкассо, а также документарный аккредитив. Особое место отводится расчетам чеками, которые находятся в сфере регулирования международного чекового права.

Банковский перевод (bank transfer, remittance) регулируется исключительно нормами применимого внутригосударственного права. В российском праве банковский перевод именуется расчетом платежными поручениями (ст. 863–866 ГК РФ). Обычно операция банковского перевода, когда экспортер и импортер находятся на территории разных государств, помимо этих лиц включает также банки, их обслуживающие, которые, как правило, связаны между собой корреспондентскими отношениями.

Субъекты операции банковского перевода именуются следующим образом:

1) импортер, по поручению которого обслуживающий его банк переводит средства с его счета в адрес экспортера, называется перевододателем;

2) экспортер, получающий переведенные средства на свой банковский счет, – переводополучателем;

3) банк импортера – банком-плательщиком;

4) банк экспортера, зачисляющий переведенные в адрес экспортера денежные средства на его счет, – банком-получателем.

Сама операция банковского перевода выглядит так:

1) импортер дает банку платежное поручение о снятии средств со своего счета и перечислении их в порядке банковского перевода на счет своего контрагента (экспортера), отгрузившего ему товар;

2) получив такое заявление, банк, обслуживающий импортера, снимает деньги с его банковского счета и зачисляет их на счет банка-корреспондента, обслуживающего получателя денег;

3) составляется комплект документов межбанковского оборота, на основе которых средства переводятся в иностранный банк;

4) последний зачисляет их на счет экспортера, списав их с корреспондентского счета банка-импортера.

Особенность данной формы расчетов заключается в том, что экспортер производит отгрузку товара в адрес импортера и одновременно передает ему обусловленные в контракте документы, включая товарораспорядительные, хотя фактическая оплата его услуг произойдет позднее, когда денежные средства импортера поступят на его банковский счет. Временной разрыв между моментом выполнения экспортером своих обязанностей по поставке товара и моментом получения им платежа от импортера ставит экспортера в невыгодное положение, так как его интересы учтены минимальным образом. В силу характера банковского перевода его применение рекомендуется при устойчивых и давно сложившихся партнерских отношениях между экспортером и импортером.

4.2.4. открытый счет.Сущность открытого счета состоит в пери­одических платежах импортера экспортеру после получения това­ра. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кре­дитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с ис­пользованием банковского перевода или чека. В этой связи бан­ковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах:

– между фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями;

– ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам; экспортером и брокерской фирмой;

– смешанными фирмами с участием экспор­тера; за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада.

Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель – солидная фирма. Осо­бенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если по­ставки товаров осуществляются взаимно с последующими рас­четами по открытому счету, то они отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухстороннее кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты непоставленного или неприня­того товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгод­на, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызы­вает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоп­латы импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспор­тером при авансовых платежах. Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контр­агенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой при­остановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.

Иногда применяется соглашение об открытии специального счета «эскроу», на который зачисляются доходы от экспорта в конвертируемой валюте. Наличие такого счета повышает до­верие экспортера к платежеспособности импортера.

Расчеты по бартерным (товарообменным) сделкам, которые охватывают 10–15 % мировой торговли, осуществляются в обще­принятых формах (открытый счет, аккредитив и др.).

4.2.5. авансовый платеж.В международной практике расчетов авансовые платежи являются наиболее выгодной формой для экспортера. Аванс – это денежная сумма или имущественная ценность, которая передается покупателем продавцу до отгрузки товара в счет выполнения обязательств по контракту. Аванс может быть в денежной и товарной формах. Товарная форма аванса предусматривает передачу импортером экспортеру сырьевых материалов или комплектующих, необходимых для изготовления заказанного товара.

Денежная форма аванса предусматривает уплату покупателем согласованной по контракту суммы в счет причитающихся по договору платежей до отгрузки товара (оказания услуги), а иногда даже до начала выполнения контракта.

В мировой практике расчетов авансовые платежи используются:

– если продавец не уверен в платежеспособности покупателя;
экономическая и политическая ситуация в стране покупателя нестабильна;

– при поставке дорогостоящего оборудования (кораблей, самолетов), изготовленного по индивидуальному заказу;

– при поставках редких дефицитных товаров, а также товаров стратегического назначения (ядерного топлива, оружия)
при достаточно длительных сроках действия контракта.

Аванс может предоставляться как в размере полной стоимости контракта (заказ), так и в виде доли, соответствующего процента от нее. Для экспортера выгодным является авансовый платеж на общую сумму контракта или предоплата. В этом случае экспортер достаточно защищен от риска того, что иностранный покупатель откажется или будет не в состоянии заплатить за товар, который ему уже отгружен. Аванс на общую сумму контракта также означает, что экспортер получает в свое распоряжение свободные средства, которые он может использовать на закупку сырья, выплату заработной платы, техническое оснащение предприятия и т.п. Более того, предварительная оплата освобождает поставщика от необходимости обращаться в банк за кредитом с уплатой процентов и других расходов за пользование ним.

Авансовый платеж в размере общей стоимости контракта используется, когда:

– валютное законодательство и органы валютного контроля страны покупателя допускают авансовые платежи в размере 100 % стоимости контракта;

– отсутствуют государственные ограничения или запрет на импорт / экспорт товаров;

– импортер имеет достаточно ликвидных ресурсов для осуществления авансового платежа;

– цена товаров, приобретаемых с помощью авансовой формы расчетов, относительно небольшая в общем обороте средств импортера.

В международной торговле расчеты в форме аванса на общую стоимость контракта используются относительно редко, что объясняется тремя основными причинами. Во-первых, в связи с усилением конкуренции товаропроизводителей и наполнением товарного рынка рядом товаров сформировался устойчивый «рынок покупателя» и экспортеры вынуждены приспосабливаться к интересам импортеров при оплате товарных поставок. Во-вторых, экспортеры преимущественно имеют дело не непосредственно с конечными потребителями или крупными операторами рынка, а с посредниками, которые не имеют достаточно собственных ресурсов для 100 % предоплаты. В-третьих, сами продавцы не всегда соглашаются на эту форму расчетов, поскольку она обуславливает предоставление импортеру значительных фактических скидок. Статистика свидетельствует, что авансовые платежи по внешнеторговым контрактам в итоге могут снизить реальную цену товара на 5–7 % за счет скидки, которую получают покупки.

4.2.6. расчеты с использованием векселей и чеков.Вексель и чек являются основными видами платежных средств в сфере международных расчетных отношений. Вексель – это письменное долго­вое обязательство, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору (векселедержателю), в соответствии с которым кредитору предоставляется право требовать с заемщика уплаты к указанному сроку определенной де­нежной суммы. Различают два вида векселей: простые и переводные. Ши­рокое распространение в международной практике получил переводной вексель, который представляет собой письменный приказ, отданный пла­тельщику (трассату) об уплате по наступлении срока определенной денеж­ной суммы первому векселедержателю (ремитенту). Право требования по переводному векселю может быть передано другому лицу посредством индоссамента, который может быть бланковым (без указания лица, кото­рому должно быть произведено исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому или по приказу которого должно быть произведено испол­нение).

Вексель и чек имеют много общего: каждый из них представляет собой ценную бумагу, содержащую письменный приказ по уплате денежных средств. Различия между векселем и чеком в основном сводятся к следую­щему. Вексель может быть выставлен на любое лицо. В то же время чек выставляется только на банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться. Вексель и чек отличаются друг от друга и по срокам обращения. Если срок, на который выставлен вексель, определяется по усмотрению участников вексельного правоотношения, то срок обращения чека указан во внутреннем (национальном) законодательстве или в меж­дународном договоре. Широкое использование в международном торговом обороте векселя и чека обусловило потребность в унификации междуна­родных норм, регулирующих применение вексельного и чекового права.

В настоящее время международно-правовое регулирование вексельных обязательств осуществляется на основе трех правовых систем:

– к первой относятся страны, являющиеся участниками вексельных конвенций 1930 г. (европейские страны, Япония и др.);

– ко второй относятся страны, признающие англосаксонское вексельное законодательство (Австралия, Великобритания, Индия, Канада, Кипр, США и др.);

– к третьей относятся страны, не входящие ни в романо-германскую, ни в англосаксонскую правовую систему (Боливия, Венесуэла, Иран, Испания, Мексика, Чили и др.).

Векселя англо-американского типа отличаются от Женевских векселей тем, что они предусматривают более упрощенное регулирование вексель­ного обязательства: менее «требовательны» как к форме, так и к содержанию вексельных документов. В настоящее время в международном торговом обороте существует два типа векселей – англо-американский (английский Акт о векселях 1882 г. и Единообразный торговый кодекс США, с измене­ниями 2003 г.) и вексель типа Женевской конвенции. Кроме того, суще­ствует целая группа стран, не присоединившихся ни к одной из существу­ющих систем вексельного регулирования.

Нормы, имеющие целью разрешение коллизий законов о переводных и простых векселях, сводятся в основном к следующему:

– способность лица обязываться по переводному или простому векселю определяется его национальным законом. В случае если его нацио­нальный закон отсылает к закону другой страны, применяется этот последний закон;

– формы обязательства по переводному или простому векселю опреде­ляются законом той страны, на территории которой обязательства были подписаны.

Если обязательства по этому закону не имеют силы, но соответствуют законодательству страны, где подписано последу­ющее обязательство, это последнее обязательство действительно;

– обязательства акцептанта переводного векселя или лица, подписа­вшего простой вексель, подчиняются закону места платежа по этим документам;

– сроки на предъявление иска в порядке регресса определяются для всех лиц, поставивших свои подписи, законом места составления документа;

– приобретение держателем переводного векселя права требования, на основании которого выдан документ, решается по закону места со­ставления документа;

– форма и сроки протеста, а также форма других действий, необходи­мых для осуществления или для сохранения прав по переводному или простому векселю, определяются законом той страны, на терри­тории которой должен быть совершен протест или соответствующие действия.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоря­жение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чеко­держателю (п. 1 ст. 877 ГК РФ). Чекодатель – это владелец банковского счета. Обычно чек выставляется в банк, где чекодатель имеет средства, которыми он может распоряжаться посредством чека. Чек оплачивается за счет средств чекодателя и не может быть акцептирован плательщиком. Учиненная на чеке надпись об акцепте считается несуществующей. Чек относится к денежным документам строго установленной формы (в Рос­сийской Федерации образец чека утверждается ЦБ РФ).

Чек должен иметь ряд необходимых реквизитов, отсутствие которых может привести к признанию чека недействительным и не подлежащим оплате, поскольку чек – это строго формальный документ.

Чек (как и вексель) регулируется международными конвенциями. Пра­вовой основой международных расчетов с использованием чека являются следующие конвенции, принятые в 1931 г.: Женевская конвенция о едино­образном законе о чеках; Женевская конвенция о разрешении некоторых коллизий законов о чеках; Женевская конвенция о гербовом сборе в отно­шении чеков. Чековыми конвенциями введен в действие единообразный закон о чеках.

Основное содержание этих конвенций – унифицированные коллизион­ные нормы, устанавливающие систему коллизионного регулирования че­кового права.

В российском законодательстве расчеты с применением чека регулиру­ются ст. 877–885 ГК РФ. При этом в нашем законодательстве полностью отсутствует коллизионное регулирование вопросов чекового права. По­скольку Россия не участвует в Женевских чековых конвенциях (правда, положения ГК РФ о расчетах чеками полностью соответствуют нормам конвенций), по-видимому, коллизионное регулирование этих проблем возможно на основе применения аналогии закона – Женевских вексельных конвенций.

Валютные клиринги

Вмешательство государства в сферу международных расчетов проявляется в периодическом использовании валютных клирингов – соглашений между правительством двух и более стран об обязательном взаимном зачете международных требований и обязательств.

Валютный клиринг отличается от внутреннего межбанковского клиринга. Во-первых, зачеты по внутреннему клирингу между банками производятся в произвольном порядке, а по валютному – в обязательном: при наличии клирингового соглашения между странами экспортеры и импортеры не имеют права уклоняться от расчетов по клирингу. Во-вторых, по внутреннему клирингу сальдо зачета немедленно превращается в деньги, а при валютном – возникает проблема погашения сальдо.

Причины введения валютных клирингов (в 30-х гг. ХХ в.):

– нестабильность экономики;

– неуравновешенность ПБ;

– неравномерное распределение золотовалютных резервов;

– отмена золотого стандарта во внутреннем денежном обращении;

– инфляция;

– валютные ограничения;

– обострение конкурентной борьбы.

Цели валютного клиринга различны в зависимости от валютно-экономического положения страны:

– выравнивание ПБ без затрат золотовалютных резервов;

– получение льготного кредита от контрагента, имеющего активные ПБ;

– ответная мера на дискриминационные действия другого государства;

– безвозвратное финансирование страной с активным ПБ с пассивным ПБ.

Фашистская Германия применяла валютный клиринг как метод дополнительного ограбления западноевропейских стран. В начале 1942 г. клиринговые соглашения с Германией подписали 17 из 20 стран Западной Европы. Валютный клиринг использовался ею для безвозвратного финансирования поставок сырья и продовольствия их этих стран. Задолженность в немецких марках зачислялась на клиринговый счет и не покрывалась поставками из Германии.

В сентябре 1944 г. она достигла 42 млрд марок (около 2,5 млрд долл.) по сравнению с 567 млн марок в 1935 г.

Впервые валютный клиринг был введен в 1931 г. в период мирового экономического кризиса. В марте 1935 г. было подписано 74 клиринговых соглашения, в 1937 г. – 169; они охватывали 12 % объема международной торговли.

Характерной чертой валютных клирингов является замена валютного оборота с заграницей расчетами в национальной валюте с клиринговыми банками, которые осуществляют окончательный зачет взаимных требований и обязательств. Послевоенные валютные клиринги отличались от довоенных тем, что клиринговые банки не контролировали каждую сделку, а лишь принимали национальную валюту от импортеров и изымали валютную выручку экспортеров в обмен на национальную валюту. Взаимный зачет требований и обязательств не обеспечивал выравнивания взаимных поставок. Поэтому с двухсторонними клирингами был связан рост задолженности по кредитам, что препятствовало развитию внешней торговли Западной Европы.

Клиринг – главный, но не единственный вид платежного соглашения. Платежные соглашения между государствами регулируют разнообразные вопросы международных расчетов, в частности порядок использования валютных поступлений, состояние ПБ и его отдельных статей, взаимное предоставление валют для текущих платежей, режим ограниченной конвертируемости валют и т.д.

Формы валютного клиринга. Эти формы могут быть классифицированы по следующим основным признакам.

1. По числу стран-участниц различаются:

– односторонние (односторонний клиринг нежизнеспособен, об этом свидетельствует опыт Италии, которая ввела односторонний клиринг по отношению к Великобритании в начале 30-х гг.

В результате итальянские экспортеры предпочитали получать фунты стерлингов, минуя клиринговый счет, а импортеры – расчеты по клирингу, внося в свой банк лиры и освобождая себя от необходимости покупать английскую валюту. В итоге образовалась крупная односторонняя задолженность Банка Италии англичанам);

– двусторонние, когда счета ведутся в обеих странах (при этом применяются принятые в международной практике формы расчетов, но импортеры вносят в свой банк национальную валюту, а экспортеры взамен инвалютной выручки получают национальную валюту);

– многосторонние (участие 3 и более стран, например, ЕПС – Европейский платежный союз, который функционировал в 1950–1958 гг., в нем участвовали 17 стран Западной Европы, созданного по инициативе и поддержке США, которые использовали его для преодоления валютных барьеров, препятствовавших внедрению американского капитала, для распределения помощи по плану Маршалла и вторжения доллара в международные расчеты Западной Европы. Валютой ЕПС был эпунит, содержащий 0,888671 г чистого золота, как доллар США того периода;

– международные клиринги (не созданы, хотя проект был разработан Кейнсом в 1934 г).

2. По объему операций:

– полный клиринг, охватывающий до 95% платежного оборота;

– частичный, распространяющийся на определенные операции.

3. По способу регулирования сальдо клирингового счета различают:

– со свободно конвертируемым сальдо;

– с условной конверсией, например, по истечении определенного периода после образования сальдо;

– неконвертируемые, сальдо по которым не может быть обменено на инвалюту и погашается в основном товарными поставками.

Регулирование сальдо осуществляется либо в период действия клирингового соглашения (если это условие нарушено, то дальнейшие поставки приостанавливаются), либо после истечения его срока (например, через 6 месяцев сальдо погашается товарными поставками, при нарушении этого условия кредитор имеет право требовать оплат<