Понятие международных расчетов

Появление и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе по строительству объектов за границей и оказанию помощи развивающимся странам.

Международные расчеты – этот система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, предприятиями, учреждениями и гражданами различных стран. Основное место в международных расчетах занимают внешнеторговые платежи, а также платежи по кредитам и инвестициям. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем.

Рассмотрим роль национальных валют, международных счетных валютных единиц и золота в международных расчетах. Историческая закономерность развития платежно-расчетных отношений подчинена принципу вытеснения золота кредитными деньгами не только из внутренних, но и международных расчетов. Характерно, что даже в период господства золотого стандарта золото служило лишь средством погашения пассивного сальдо ПБ. С отменой золотого стандарта и прекращением размена кредитных денег на желтый металл отпала необходимость оплаты золотом международных обязательств. Однако золото используется как чрезвычайные мировые деньги при непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические потрясения и т.д.) или когда другие возможности исчерпаны.

Наиболее сложными и требующими высокой квалификации банковских работников являются расчеты по международным торговым контрактам. При составлении валютно-финансовых и платежных условий контрактов обычно проявляется противоположность интересов экспортера, который стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получения товара и отсрочке платежа до момента его конечной реализации. Выбор валютно-финансовых и платежных условий сделок зависит от характера экономических и политических отношений межу странами, соотношения сил контрагентов, их компетенции, а также от традиций и обычаев торговли данным товаром.

Межправительственные соглашения устанавливают общие принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия. Эти условия включают следующие основные элементы:

– валюту цены;

– валюту платежа;

– условия платежа;

– средства платежа;

– формы расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.

Валюты цены и платежа. От выбора валюты цены и валюты платежа (помимо уровня цены, размера процентной ставки по кредиту) зависит в определенной степени валютная эффективность сделки. Экспортные и импортные контрактные цены разнообразны и зависят от включаемых в них дополнительных расходов по мере продвижения товаров от экспортера к импортеру. Существуют 5 основных способов определения цен:

1) твердая фиксация цен при заключении контракта, при которой цены не меняются в период его исполнения (применяется при тенденции снижения цен на мировых рынках);

2) при подписании контракта фиксируется способ определения цен(например, на основе котировок того или иного товарного рынка в день подписания контракта), а сама цена определяется в период исполнения контракта (практикуется при тенденции цен на мировых рынках к повышению);

3) цена твердо фиксируется при заключении контракта, но меняется при изменении рыночной цены по сравнению с контрактной(например, в размере, превышающем 5 %);

4) скользящая цена в зависимости от изменения элементов издержек(например, при заказе оборудования). В условиях высокой конъюнктуры в интересах заказчика вводятся ограничения (общий предел изменения цены или распространения «скольжения» цены лишь на часть издержек и короткий период);

5) смешанная форма: часть цены твердо фиксируется, часть – устанавливается в скользящей форме.

Валюта цены (валюта заключенной сделки) – это валюта, в которой выражены цены товара в контракте. В качестве этой валюты обычно выбирают наиболее стабильную в момент заключения сделки валюту или валютную корзину.

Валюта платежа–валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика).

Несовпадение валюты цены и валюты платежа – один из простейших методов страхования валютного риска. Если курс валюты цены (например, доллара) снизился, то сумма платежа (например, в рублях) пропорционально уменьшится, и наоборот. Риск снижения курса валюты цены несет экспортер (кредитор), а риск ее повышения – импортер (должник).

Условия платежа. Среди них различают:

– наличные платежи;

– расчеты с предоставлением кредита;

– кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

наличные платежи подразумевает оплату экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товаров согласно условиям контракта. В зависимости от вида товара иногда применяют смешанные условия расчетов: частично – платеж против вручения товарных документов; окончательно – после приемки товаров, которые по прибытии в порт назначения необходимо смонтировать или проверить их качественные характеристики, так как они могли ухудшиться в период транспортировки.

расчеты с предоставлением кредита. В зависимости от вида продаваемого товара (например, машины, оборудование), а также в связи с усилением конкуренции на рынке продавцов и их стремлением использовать кредит для расширения рынков сбыта новой продукции расчеты по внешнеторговым операциям осуществляются с использованием коммерческого кредита. При внешнеторговых операциях в счет коммерческого кредита импортер выписывает долговые обязательства на погашение полученного кредита в форме простого векселя либо дает письменное согласие на платеж (акцепт) на переводных векселях – траттах, выписанных экспортером. Расчеты за товары в форме коммерческого кредита могут сочетаться с наличными платежами, когда определенный процент стоимости оплачивается против представления коммерческих документов, а остальная часть – через установленный в контракте период времени. Кроме коммерческого кредита на отдельных этапах исполнения внешнеторгового контракта стороны могут вынужденно кредитовать друг друга (например, при платежах в форме аванса импортер кредитует экспортера, а при расчетах по открытому счету – поставщик кредитует покупателя).

кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа. Если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа: векселей, платежных поручений, банковских переводов (почтовых и телеграфных), чеков, пластиковых карточек, иностранных инструментов – чеков, векселей (простых и переводных), других кредитных средств обращения, подлежащих оплате в стране, где они депонированы.