Исполнение расходной части городского бюджета

В 2016 году расходы городского бюджета составили 4 145 597,2 тыс.рублей,

- 102,9 % к первоначально утвержденному плану;

- 97,1 % к годовому утвержденному плану;

- 96,6 % к годовому уточненному плану. Невыполнение уточненного годового плана в абсолютном выражении составило 146 468,5 тыс.рублей.

В 2015 году расходы городского бюджета составили 3 937 330,0 тыс.рублей,

- 83,6 % к годовому утвержденному плану.

В ходе исполнения городского бюджета в первоначально утвержденный план по расходам вносились изменения и уточнения. В результате расходная часть городского бюджета была увеличена в целом на 263 148,4 тыс.рублей.

Наибольшие изменения произведены по следующим разделам:

- 0400 Национальная экономика (+) 106 730,5 тыс.рублей;

- 0500 Жилищно-коммунальное хозяйство на (+) 56 021,4 тыс.рублей;

- 0700 Образование на (+) 40 823,4 тыс.рублей;

- 1000 Социальная политика на (+) 21 902,5 тыс.рублей;

- 1100 Физическая культура и спорт (+) 10 251,2 тыс.рублей.

Расходы городского бюджета в 2016 году по сравнению с 2015 годом в целом увеличились на 208 267,2 тыс.рублей.

Сравнительным анализом фактических показателей расходной части городского бюджета за 2016 год с фактическим исполнением за 2015 год, установлено наибольшее изменение расходов, в том числе по разделам КБК :

- 0100 Общегосударственные вопросы (-) 10 687,9 тыс.рублей.

- 0400 Национальная экономика (+) 47 608,0 тыс.рублей;

- 0500 Жилищно-коммунальное хозяйство (-) 33 600,7 тыс.рублей;

- 0700 Образование (+) 245 078,9 тыс.рублей;

- 0800 Культура и кинематография (-) 40 520,1 тыс.рублей;

Расходы городского бюджета по ведомственной структуре расходов бюджета отражены в Приложении 11-12 к Заключению.

По ведомственной структуре расходов городского бюджета 99,2 % бюджетных средств сосредоточены у Главного распорядителя бюджетных средств – Администрация города.

Анализом ведомственной структуры расходов установлено, что исполнение расходной части бюджетных назначений составило:

- ведомство 001 Администрация города в сумме 4 111 989,1 тыс.рублей или на 97,1 % к утвержденному годовому плану;

- ведомство 002 городская Дума в сумме 33 608,1 тыс.рублей или 100 % .

По ведомству 001 Администрация города не исполнено бюджетных ассигнований на 01 января 2017 года всего в объеме 146 455,7 тыс.рублей, (к утвержденному годовому плану) из них по КБК:

- 0113 «Другие общегосударственные вопросы» - 6 147,4 тыс.рублей;

- 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» - 33 148,4 тыс.рублей;

- 0501 «Жилищное хозяйство» - 12 189,1 тыс.рублей;

- 0503 «Благоустройство» - 9 718,5 тыс.рублей;

- 0701 «Дошкольное образование» - 16 060,9 тыс.рублей;

- 0702 «Общее образование» - 28 826,4 тыс.рублей;

-1300 Обслуживание государственного и муниципального долга 14 483,8 тыс.руб.

Причины отклонений показателей по исполнению от плановых назначений изложены в Пояснительной записке на 01 января 2016 года (форма 0503360) Раздел 3. Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности.

В расходах городского бюджета наибольший удельный вес приходится на разделы: «Образование» - 66 %, «Общегосударственные вопросы» - 10 %, «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 5 %, «Национальная экономика» - 9 % .

Наименьший удельный вес в расходах приходится на разделы: «Средства массовой информации», «Обслуживание государственного и муниципального долга», «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Физическая культура и спорт», «Культура и кинематография», «Социальная политика» 3 - 1 процента.

Анализ исполнения расходов городского бюджета за 2016 год представлен в Приложениях 9, 10, 13 к настоящему Заключению.

В течение 2016 года финансирование расходов городского бюджета осуществлялось неравномерно. Помесячное исполнение бюджета представлено на диаграммах.

Исполнение бюджета города за 2016 год, при утвержденном плане 4 267 519,5 тыс.рублей, составил 4 145 597,2,0 тыс.рублей, что составило 97,1 % к утвержденному плану.

Сравнительно низкий уровень исполнения плановых показателей допущен по следующим разделам:

- 0400 Национальная экономика - 90,2 %;

- 0500 Жилищно-коммунальное хозяйство - 91,1 %;

- 1300 Обслуживание государственного и муниципального долга - 86,7 %.

Анализ исполнения городского бюджета в разрезе функциональной классификации представлен следующими разделами Заключения:

7.1. Расходы на общегосударственные вопросы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность

Утвержденный годовой план по расходам на общегосударственные вопросы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность составил 451 181,0 тыс.рублей, исполнение в размере 432 189,6 тыс.рублей, что составляет 95,8 % к утвержденному годовому плану.

Структура расходов бюджета в разрезе функциональной классификации и подразделов представлена следующими данными (тыс.рублей):

Таблица 12

Наименование раздела-подраздела	КБК	Утвержденный план на 01.01.2017	Уточненный план на 01.01.2017.	Исполнено на 01.01.2017	% исп. утвержд. плана
Общегосударственные вопросы		420 374,3	405 968,2	395 336,0	94,0
Функционирование высшего должностного лица муниц. образования		2 241,7	2 443,4	2 443,4	109,0
Функционирование законодательных органов муниципальных образований		29 420,9	29 404,4	29 391,7	99,9
Функционирование местных администраций		230 436,7	239 404,4	237 241,1	103,0
Судебная система		54,8	54,9	27,1	49,5
Обеспечение проведения выборов и референдумов		1 439,8	1 439,8	1 439,8	100,0
Резервные фонды		8 500,0	2 053,0	0,0	0,0
Другие общегосударственные вопросы		148 280,4	130 940,6	124 792,9	84,2
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность		30 806,7	40 009,4	36 853,6	119,6
Защита населения от последствий ЧС природного и техногенного характера		19 959,0	28 846,3	25 694,2	128,7
Другие вопросы по нац. безопасности и правоохранительной деятельности		10 847,7	11 163,1	11 159,7	102,9
Всего расходов городского бюджета на общегосударственные вопросы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность		451 181,0	445 977,6	432 189,6	95,8

Неисполнение расходов (к уточненному плану) по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы», на 6 147,7 тыс.рублей, сложилось за счет невыполнения по следующим подпрограммам, в том числе:

-"Материально-техническое обеспечение деятельности органов местного самоуправления" на 1 860,1 тыс.рублей;

-"Информатизация деятельности органов местного самоуправления" на сумму 825,7 тыс.рублей;

-"Содержание и распоряжение имуществом, находящимся в муниципальной собственности" на 2 835,1 тыс.рублей.