Исполнение доходной части городского бюджета
За 2016 год в городской бюджет поступило 3 997 332,6 тыс.рублей,
- 99,2 %к первоначально утвержденному плану;
- 98,0 % к годовому утвержденному плану;
- 97,4 % к годовому уточненному плану.
За 2015 год в городской бюджет поступило 3 816 265,2 тыс.рублей,
- 94,6 %к первоначально утвержденному плану;
- 84,7 % к годовому утвержденному плану;
- 84,4 % к годовому уточненному плану.
Таблица 7
| Наименование дохода | Сумма доходов городского бюджета (тыс.рублей) | Абсолютное изменение фактических доходов (тыс.рублей) в сравнении с 2015 г. | Относительное изменение фактических доходов (%%) в сравнении с 2015 г. | ||
| 2014 г. исполнено | исполнено | исполнено | |||
| Налоговые доходы | 1 530 496,6 | 1 326 816,7 | 1 363 628,7 | + 36 812,0 | 102,8 % |
| Неналоговые доходы | 615 806,7 | 594 563,1 | 560 332,6 | - 34 230,5 | 94,2 % |
| Безвозмездные поступления | 1 785 509,8 | 1 894 885,4 | 2 073 371,3 | + 178 485,9 | 109,4 % |
| Итого доходов | 3 931 813,1 | 3 816 265,2 | 3 997 332,6 | + 181 067,4 | 104,7 % |
Доходы городского бюджета в 2016 году составили 3 997 332,6 тыс.рублей, по сравнению с 2015 годом в городской бюджет поступило доходов больше на 181 067,4 тыс.рублей.
Утвержденный план по доходам городского бюджета выполнен на 98,0 % (первоначальный план на 99,2 % ).
Неисполнение первоначально утвержденного годового плана в абсолютном выражении составило 31 584,7 тыс.рублей.
Неисполнение утвержденного годового плана в абсолютном выражении составило 80 445,0 тыс.рублей.
Таблица 8
| Виды доходов | Первоначально утвержденный план на 2016 г. Решение от 24.12.2015 № 62 | Утвержденный план на 2016 г. Решение от 22.12.2016 № 270 | Уточненный план 2016 г. по данным Отчета на 01.01.2017 | Фактически исполнено за 2016 год тыс.рублей | % исполнения | ||
| к первона-чально принятому плану % | к утвержден-ному плану % | к уточнен-ному плану % | |||||
| Налоговые доходы | 1 454 855,2 | 1 459 243,3 | 1 459 243,3 | 1 363 628,7 | 93,7% | 93,4% | 93,4% |
| Неналоговые доходы | 548 209,0 | 593 121,7 | 593 121,7 | 560 332,6 | 102,2% | 94,5% | 94,5% |
| Безвозмездные поступления | 2 025 853,1 | 2 025 412,6 | 2 049 958,8 | 2 073 371,3 | 102,3% | 102,4% | 101,1% |
| Итого доходов | 4 028 917,3 | 4 077 777,6 | 4 102 323,8 | 3 997 332,6 | 99,2% | 98,0% | 97,4% |
Анализ исполнения доходов городского бюджета за 2016 год представлен в Приложениях 3-8 к настоящему Заключению.
Наибольшую долю в структуре доходной части городского бюджета составили безвозмездные поступления 51,9 % от общей суммы фактических поступлений.
Налоговые доходы составили 34,1 % от общей суммы доходной части городского бюджета.
Удельный вес неналоговых доходов составил 14,0 %от общей суммы доходов городского бюджета.
При сравнении фактических показателей доходной части городского бюджета за 2016 год с фактическим исполнением городского бюджета за 2015 год наблюдается незначительный рост собственных доходов городского бюджета (без учета возврата субсидий и субвенций, возврата прочих безвозмездных поступлений).
В 2016 году собственные доходы городского бюджета исполнены в сумме 2 208 890,5 тыс.рублей. Доля собственных доходов в 2016 году составила 55,3 %в общей сумме доходов городского бюджета
В 2015 году собственные доходы городского бюджета исполнены в сумме 2 190 011,1 тыс.рублей. Доля собственных доходов в 2015 году составила 57,4 % в общей сумме доходов городского бюджета.
В 2014 году собственные доходы городского бюджета были исполнены в сумме 2 696 021,6 тыс.рублей. Доля собственных доходов в 2014 году составила 68,5 %в общей сумме доходов городского бюджета.
В 2013 году собственные доходы городского бюджета исполнены в сумме 3 254 857,1 тыс.рублей. Доля собственных доходов в 2013 году составила 78,5 %в общей сумме доходов городского бюджета.
Налоговые доходы
Фактическое исполнение налоговых доходов городского бюджета за 2016 год составило 1 363 628,7 тыс.рублей
- 93,7 %к первоначально утвержденному плану;
- 93,4 %к утвержденному плану;
- 93,4 % к уточненному плану (по данным Отчета об исполнении бюджета)
Выполнение плановых показателей по налоговым доходам городского бюджета за 2016 год составило 93,4 % к утвержденному годовому плану.
Анализом доходной части городского бюджета установлено перевыполнение плановых (утвержденных) назначений по следующим показателям:
- 920 553,6 тыс.рублей или 104,2 % исполнен налог на доходы физических лиц (КБК 1 01 02000 01 0000 110);
- 10 337,7 тыс.рублей или 129,0 % акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации (КБК 1 03 02000 01 0000 110);
- 6 892,1 тыс.рублей или 108,0 % налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения (КБК 1 05 04000 02 0000 110);
- 40 052,5 тыс.рублей или 104,3 % государственная пошлина (КБК 1 08 00000 00 0000 000).
Из числа утвержденных в городском бюджете на 2016 год доходных источников, не выполнен план по следующим показателям:
- 224 555,3 тыс.рублей или 65,2 % земельный налог (КБК 1 06 06000 00 0000 110), недополучено 119 953,2 тыс.рублей;
- 26 491,6 тыс.рублей или 92,0 % налог на имущество физических лиц (КБК 1 06 01020 04 0000 110);
- 134 707,2 тыс.рублей или 89,8 % единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (КБК 1 05 02000 02 0000 110).
Основными налогами, за счет которых формируется налоговая база городского бюджета, в течение последнего времени остаются: налог на доходы физических лиц и земельный налог.
Данные по видам налоговых платежей приведены в Таблице 9
| Наименование доходов | Сумма доходов городского бюджета (тыс.рублей) | % исполнения к первоначально утвержденному плану | % исполнения к утвержденному плану | ||
| Первоначально утвержденный план решение Г.Д. от 24.12.2015 № 62 | Утвержденный план решение Г.Д. от 22.12.2016 № 270 | Исполнено за 2016 год | |||
| Налоговые и неналоговые доходы | 2 003 064,2 | 2 052 365,0 | 1 923 961,3 | 96,0 | 93,7 |
| 1 01 02000 01 0000 110 1.1.1. Налог на доходы физических лиц | 883 036,3 | 883 036,3 | 920 553,6 | 104,2 | 104,2 |
| 1 06 06000 00 0000 110 1.4.2. Земельный налог | 344 508,5 | 344 508,5 | 224 555,3 | 65,2 | 65,2 |
В 2016 году поступления налоговых доходов увеличились по сравнению с 2015 годом на 2 581,5 тыс.рублей:
- налог на доходы физических лиц увеличился на 8,7 % или на 73 500,0 тыс.рублей;
- земельный налог уменьшился на 15,8 % или на 42 191,3 тыс.рублей.