Анализ исполнения городского бюджета за 2016 год в целом
Бюджет городского округа город Дзержинск на 2016 год утвержден решением городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год» (первоначально утвержденный план)
- по доходам 4 028 917,3 тыс.рублей
-по расходам 4 028 917,3 тыс.рублей
-городской бюджет первоначально утвержденбез дефицита.
В течение 2016 года, в соответствии с требованиями Положения о бюджетном процессе в городе Дзержинске, в решение городской Думы «О городском бюджете на 2016 год» вносились изменения, в том числе в части изменяющей основные характеристики городского бюджета.
Изменения в бюджет города внесены восемь раз.
Внесение изменений в решение о бюджете на 2016 год было обусловлено необходимостью законодательного закрепления, как дополнительных доходов городского бюджета, так и средств, которые поступали от бюджетов других уровней в течение отчетного года, а также необходимостью финансирования расходов, не предусмотренных бюджетом, перераспределения бюджетных ассигнований.
Анализ изменений, внесенных в течение 2016 года в решение о городском бюджете, представлен в Таблице 1.
Таблица 1
| № п/п | Наименование | Доходы (тыс.руб.) | Расходы (тыс.руб.) | Дефицит (тыс.руб.) |
| Решение о бюджете на 2016 год от 24.12.2015 № 62 | 4 028 917,3 | 4 028 917,3 | 0,0 | |
| Решение о бюджете в редакции от 25.02.2016 № 110 | 4 028 917,3 | 4 108 785,8 | 79 868,5 | |
| Решение о бюджете в редакции от 07.04.2016 № 116 | 4 048 305,4 | 4 128 173,9 | 79 868,5 | |
| Решение о бюджете в редакции от 26.05.2016 № 176 | 4 075 524,8 | 4 155 393,3 | 79 868,5 | |
| Решение о бюджете в редакции от 30.06.2016 № 203 | 4 081 591,4 | 4 164 424,9 | 82 833,5 | |
| Решение о бюджете в редакции от 30.08.2016 № 210 | 4 081 591,4 | 4 164 424,9 | 82 833,5 | |
| Решение о бюджете в редакции от 27.09.2016 № 223 | 4 004 976,9 | 4 159 246,7 | 154 269,8 | |
| Решение о бюджете в редакции от 24.11.2016 № 252 | 4 077 777,6 | 4 267 519,5 | 189 741,9 | |
| Решение о бюджете в редакции от 22.12.2016 № 270 | 4 077 777,6 | 4 267 519,5 | 189 741,9 |
Анализ изменений основных параметров городского бюджета за 2016 год представлен в Приложениях 1- 2 к настоящему Заключению.
С учетом изменений, внесенных в решение городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год», утвержден годовой план на 2016 год:
- по доходам 4 077 777,6 тыс.рублей
- по расходам 4 267 519,5 тыс.рублей
- размер дефицита утвержден в сумме 189 741,9 тыс.рублей.
С учетом изменений, внесенных департаментом финансов на основании уведомлений Министерства финансов Нижегородской области, уточненный годовой план на 2016 год (окончательные параметры согласно отчета) составил:
- по доходам 4 102 323,8 тыс.рублей
- по расходам 4 292 065,7 тыс.рублей
- размер дефицита в сумме 189 741,9 тыс.рублей.
Городской бюджет за 2016 год в целом исполнен в соответствии с требованиями решения городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год» с учетом последующих изменений. Показатели исполнения городского бюджета за 2016 год характеризуются следующими данными:
Таблица 2
| Первоначальн. утвержденный план | Утвержденный план (с учетом изменений) | Уточненный план | Исполнено | Исполнение утвержденного плана | Исполнение уточненного плана | |||
| Доходы | 4 028 917,3 | 4 077 777,6 | 4 102 323,8 | 3 997 332,6 | -80 445,0 | 98,0% | -104 991,2 | 97,4% |
| Расходы | 4 028 917,3 | 4 267 519,5 | 4 292 065,7 | 4 145 597,2 | -121 922,3 | 97,1% | -146 468,5 | 96,6% |
| Дефицит | 0,0 | 189 741,9 | 189 741,9 | 148 264,6 | -41 477,3 | 78,1 | -41 477,3 | 78,1 |
Контрольно-счетная палата городской Думы считает необходимым отметить следующее:
1)доходы бюджета исполнены в сумме 3 997 332,6 тыс.рублей, по отношению к показателям первоначально утвержденного плана (решение городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год») план по доходам городского бюджета не исполнен на 31 584,7 тыс.рублей (- 0,8 %) и не исполнен по отношению к показателям утвержденного бюджета (решение городской Думы от 22.12.2016 № 270) на 80 445,0 тыс.рублей ( -2,0 %);
2)расходы бюджета исполнены в сумме 4 145 597,2 тыс.рублей, по отношению к показателям первоначально утвержденного плана (решение городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год») план по расходам городского бюджета перевыполнен на 116 679,9 тыс.рублей (+2,9 %) и не исполнен по отношению к показателям утвержденного бюджета (решение городской Думы от 22.12.2016 № 270) на 121 922,3 тыс.рублей ( - 2,8 %);
3) при запланированном бездефицитном бюджете на 2016 год (решение городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год») и утвержденном в течение года дефиците бюджета в объеме 189 741,9 тыс.рублей (решение городской Думы от 22.12.2016 № 270), городской бюджет за 2016 год исполнен сдефицитомв объеме 148 264,6 тыс.рублей.
Анализ исполнения основных параметров городского бюджета за последние пять лет 2012-2016гг. показывает, что плановые задания по доходам и расходам не выполняются, уровень исполнения по годам (к утвержденному плану) составляет:
Таблица 3
| Доходы | 99,5 % | 75,2 % | 79,2 % | 84,7 % | 98,0 % |
| Расходы | 96,9 % | 72,4 % | 76,7 % | 83,6 % | 97,1 % |
Аналогично предыдущему периоду в течение отчетного периода наблюдалось неравномерное исполнение как доходной так и расходной частей городского бюджета:
| Наименование показателей | год исполнено | первоначально утвержденный | утвержденный план | уточненный план | год исполнено | |
| ДОХОДЫ | ||||||
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 3 816 265 | 4 028 917 | 4 077 778 | 4 102 324 | 3 997 333 | |
| НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ | 1 921 379 | 2 003 064 | 2 052 365 | 2 052 365 | 1 923 961 | |
| НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 1 326 817 | 1 454 855 | 1 459 243 | 1 459 243 | 1 363 629 | |
| 1.1 Налоги на прибыль | 847 054 | 883 036 | 883 036 | 883 036 | 920 554 | |
| 1.1.1.Налог на доходы физических лиц | 847 054 | 883 036 | 883 036 | 883 036 | 883 036 | |
| 1.2 Налоги на товары реализ.тер.РФ | 6 993 | 8 013 | 8 013 | 8 013 | 10 338 | |
| 1.2.1. Акцизы по подакцизным товарам | 6 993 | 8 013 | 8 013 | 8 013 | 10 338 | |
| 1.3 Налоги на совокупный доход | 153 554 | 156 491 | 156 491 | 156 491 | 141 638 | |
| 1.3.1. Единый налог на вмененный доход | 148 486 | 150 085 | 150 085 | 150 085 | 134 707 | |
| 1.3.2. Единый сельскохозяйственный налог | ||||||
| 1.3.3. Налог в виде стоимости патента | 5 046 | 6 380 | 6 380 | 6 380 | 6 892 | |
| 1.4 Налоги на имущество | 284 083 | 373 295 | 373 295 | 373 295 | 251 047 | |
| 1.4.1. Налог на имущество физических лиц | 17 336 | 28 786 | 28 786 | 28 786 | 26 492 | |
| 1.4.2. Земельный налог | 266 747 | 344 509 | 344 509 | 344 509 | 224 555 | |
| 1.5 Государственная пошлина | 35 124 | 34 020 | 38 408 | 38 408 | 40 053 | |
| Задолженность и перерасчеты | ||||||
| НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 594 563 | 548 209 | 593 122 | 593 122 | 560 333 | |
| 1.6 Доходы от имущ., находящегося в государств. и муницип. собственности | 350 499 | 345 043 | 345 043 | 345 043 | 298 883 | |
| 1.7 Платежи при пользовании природными ресурсами | 92 969 | 31 683 | 66 345 | 66 345 | 108 280 | |
| 1.8 Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат | 5 077 | 4 660 | 4 910 | 4 910 | 4 362 | |
| 1.9 Доходы от продажи материал. и нематериальных активов | 119 459 | 140 000 | 150 000 | 150 000 | 121 267 | |
| 1.10 Штрафы санкции возмещ.ущерба | 26 557 | 26 824 | 26 824 | 26 824 | 27 398 | |
| БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | 1 894 885 | 2 025 853 | 2 025 413 | 2 049 959 | 2 073 371 | |
| 2.1.1 Дотации | 53 325 | 249 138 | 250 938 | 250 938 | 250 938 | |
| 2.1.2 Субсидии | 205 645 | 2 548 | 70 075 | 80 261 | 77 320 | |
| 2.1.3 Субвенции | 1 626 254 | 1 774 167 | 1 782 697 | 1 788 750 | 1 788 442 | |
| 2.1.4 Иные межбюдж.трансф., прочие | 13 422 | 9 225 | 9 225 | |||
| 2.2 Прочие безвозмездные поступлен. | -76 615 | -76 615 | -50 000 | |||
| 2.3 Доходы от возврата бюджетами РФ | ||||||
| 2.4 Возвр.остат.субсидий,субвенций | -3 759 | 2 601 | -2 601 | -2 601 | ||
| РАСХОДЫ | ||||||
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 3 937 330 | 4 028 917 | 4 267 520 | 4 292 066 | 4 145 597 | |
| 1. Общегосударственные вопросы | 406 024 | 398 816 | 420 374 | 405 968 | 395 336 | |
| 2. Национальная безопасность | 41 566 | 26 918 | 30 807 | 40 009 | 36 854 | |
| 3. Национальная экономика | 318 513 | 301 084 | 406 022 | 407 814 | 366 121 | |
| 4. Жилищно-коммунальное хозяйство | 259 039 | 191 547 | 247 351 | 247 568 | 225 438 | |
| 5. Охрана окружающей среды | 6 108 | 4 286 | 9 092 | 9 092 | 8 695 | |
| 6. Образование | 2 510 662 | 2 763 756 | 2 786 610 | 2 804 579 | 2 755 741 | |
| 7. Культура и кинематография | 149 509 | 106 122 | 109 642 | 111 248 | 108 989 | |
| 8. Социальная политика | 100 649 | 78 018 | 92 665 | 99 920 | 98 621 | |
| 9. Физическая культура и спорт | 49 158 | 40 142 | 49 726 | 50 393 | 48 814 | |
| 10. СМИ | 5 664 | 5 988 | 5 988 | 6 231 | 6 231 | |
| 11. Обслуж. муниципального долга | 90 439 | 112 243 | 109 243 | 109 243 | 94 759 | |
| (-ДЕФИЦИТ) или (ПРОФИЦИТ) | -121 065 | -189 742 | -189 742 | -148 264 | ||
Остатки средств на едином счете городского бюджета по состоянию на 01.01.2017 года в сравнении с 2015 годом уменьшились в два раза и составили 40 569,1 тыс.рублей, из них собственные средства бюджета города Дзержинска составили 7 832,9 тыс.рублей.
Остатки средств городского бюджета (по данным отчета за 2015 год) составляли на 01 января 2016 года - 82 833,7 тыс.рублей, в том числе:
л/счет 02323005410 - 78 836,8 тыс.рублей,
заключительные обороты по доходам - 3 996,9 тыс.рублей.
из них:
- 2 965,0 тыс.рублей остатки межбюджетных трансфертов;
- 735,7 тыс.рублей остатки средств дорожного фонда;
- 76 614,5 тыс.рублей остатки средств полученных от АО «ИП «Ока-Полимер» на экологические нужды;
- 2 518,5 тыс.рублей остатки собственных средств.
Остатки средств городского бюджета (по данным отчета за 2016 год) составляют на 01 января 2017 года - 40 569,1 тыс.рублей, в том числе:
л/счет 02323005410 - 40 569,1 тыс.рублей, из них:
- 3 059,9 тыс.рублей остатки межбюджетных трансфертов;
- 3 061,9 тыс.рублей остатки средств дорожного фонда;
- 26 614,4 тыс.рублей остатки средств полученных от АО «ИП «Ока-Полимер» на экологические нужды;
- 7 832,9 тыс.рублей остатки собственных средств.