Правовые основы обращения наличных денег и безналичного денежного обращения

Обращение наличных денег регулируется как часть сово­купного денежного оборота и осуществляется Центральным банком РФ. К основным правовым актам, регулирующим об­ращение наличных денег в Российской Федерации, помимо названных, относятся ГК РФ, а также многочисленные акты Центрального банка РФ, среди которых основным является По­ложение от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Обращение наличных денег начинается с их эмиссии, т. е. выпуска в обращение. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия на территории РФ осуществляется исклю­чительно Банком России. Образцы банкнот и монет утвержда­ются Банком России по согласованию с высшим представитель­ным органом РФ. При этом периодически осуществляется и модификация, банкнот и монет, что, как правило, заключается во введении денежных знаков более крупных достоинств.

Центральный банк РФ выполняет в сфере наличного денеж­ного оборота следующие функции:

1) обеспечивает устойчивость рубля;

2) разрабатывает и проводит единую государствен­ную денежно-кредитную политику в области наличного денеж­ного обращения, направленную на защиту устойчивости рубля, взаимодействуя с Правительством РФ;

3) обладая эмиссионной функцией, монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

4) несет ответственность за покупюрный состав денежного обращения.

В области наличного денежного оборота Банк России:

а) определяет порядок ведения кассовых операций;

б) организу­ет изготовление банкнот и монеты;

в) устанавливает правила перевозки и хранения наличных денег;

г) определяет признаки платежности денежных знаков;

д) регламентирует порядок за­мены и уничтожения денежных знаков.

Законодательством установлено, что банкноты и монета Бан­ка России не могут быть объявлены недействительными (утра­тившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограниче­ния по суммам или субъектам обмена. При обмене банкнот и монеты Банка России на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет. Банк России без огра­ничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соот­ветствии с установленными им правилами. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых принимает Совет директоров Банка России. Он же утверждает но­миналы и образцы новых денежных знаков.

Организуя наличное денежное обращение, Банк России осу­ществляет следующие функции: прогнозирование и организа­ция производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных органи­заций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения; определение порядка ведения кассовых операций.

Суммы расчетов в наличной форме между физическими ли­цами не ограничиваются, между юридическими лицами они подлежат ограничению. Так, Указанием Банка России от 14 ноября 2001 г. «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юри­дическими лицами по одной сделке» установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тыс. руб.

Правовые основы безналичного денежного обращения.

Безналичные расчеты представляют собой расчеты между субъектами без использования наличных денег (денежных ку­пюр), посредством перечисления денежных средств со счетов в банковских (иных кредитных) организациях в целях зачетов взаимны требований. В условиях рыночной экономики безна­личные расчеты играют важную роль в ускорении оборачивае­мости средств, снижении издержек обращения и т. п.

Правовые основы безналичных расчетов в Российской Феде­рации закреплены финансовым и гражданским законодатель­ством. К основным источникам правового регулирования без­наличного денежного обращения относятся ГК РФ, а также Федеральный закон «О Центральном банке Российской Феде­рации (Банке России)». Банк России в соответствии со ст. 80 указанного Закона является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществле­ния безналичных расчетов. Расчеты на территории России осу­ществляются в валюте РФ, за исключением случаев, предусмот­ренных законодательными актами РФ.

Формы безналичных расчетов определяются правилами, уста­навливаемыми Банком России в соответствии с законодатель­ными актами РФ. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные орга­низации. Формы безналичных расчетов установлены ст. 862 ГК РФ. К ним относятся:

1) расчеты платежными поручениями;

2) по аккредитиву;

3) чеками;

4) по инкассо.

Однако этот пере­чень не является исчерпывающим и, расчеты могут осуществ­ляться в иных формах, если они соответствуют закону и приме­няются в банковской практике на основе банковских правил и обычаев делового оборота.

Формы безналичных расчетов различаются условиями предос­тавления средств в распоряжение получателя, порядком доку­ментооборота, видом расчетного документа.

Расчетные документы — это оформленные в виде документов на бумажном носителе или, в установленных случаях, в виде электронных платежных документов:

а) распоряжение плательщи­ка (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

б) распоря­жение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указан­ный получателем средств (взыскателем).

Установлены следую­щие виды платежных документов:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

ГК РФ установлены общие положения о расчетах (гл. 46). Так, в соответствии со ст. 861 ГК РФ безналичная (либо налич­ная) форма расчетов выбирается гражданами в добровольном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Банком России, осуществляются только в безналичном порядке. Безналичный рас­четы между юридическими лицами и гражданами-предпринимателями производятся, как правило, через банки либо иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Межбанковские расчеты, т.е. расчеты между банками, Банк России осуществля­ет через свои учреждения — расчетно-кассовые центры (РДЦ). В сфере безналичных расчетов действует правило, что общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операци­онных дней в пределах субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ. Хозяйствующие субъекты (участники торгового оборота) вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, установленную законодательством.

В данной сфере действует Положение о безналичных расче­тах в Российской Федерации, утвержденное Банком России 3 октября 2002 г., которое детально регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории. Названное Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с уча­стием физических лиц. Эти расчеты регулируются Положением Центрального банка РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, откры­тых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиаль­ных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Одной из обособленных и самостоятельных форм безналич­ных расчетов является применение векселей — ценных бумаг, удостоверяющих ничем не обусловленное обяза­тельство векселедателя (простой вексель) либо иного указанно­го в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (ст. 815 ГК РФ).

Кроме того, в качестве самостоятельной разновидности без­наличного денежного обращения можно рассматривать и платеж­ные банковские карты. Банковская карточка представляет собой, как правило, пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, обеспечивающей доступ к специальному карточному счету в кредитной (банковской) организации. Кредитные карточки банков используются для покупки товаров с использованием кредитной линии (кредито­вые карточки) и для получения денег в банкоматах (Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием, утвержденное Центральным банком РФ 9 апре­ля 1998 г., в части, не противоречащей Указанию Центрального банка РФ от 9 апреля 1999 г. «Об изменении порядка распрос­транения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов»).

Кредитные организации вправе осуществлять распростране­ние платежных или банковских карт других эмитентов в соот­ветствии с законодательством РФ на основании лицензии на право осуществления банковских операций. Кредитным орга­низациям не требуется разрешения Банка России на распрост­ранение платежных или банковских карт других эмитентов, дорожных чеков, а также чеков и векселей, являющихся неэмиссионными ценными бумагами в соответствии с законодатель­ством РФ. Распространение (продажа) кредитными организа­циями-резидентами карт может осуществляться только по спе­циальному разрешению Банка России.

3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕ­НИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

История развития финансовых систем всех стран мира (и Россия здесь не исключение) пред­ставляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облег­чить и ускорить расчеты между участниками экономического оборота.

С экономической точки зрения под расчетами следует пони­мать обмен информацией между плательщиками и получателя­ми денежных средств, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств. В свою очередь, под платежом следует понимать безотзывную и безус­ловную передачу денежных средств получателю, завершающую процесс расчетов.

Окончательный платеж состоит в передаче денежных средств, т. е. общепризнанного в данном обществе вида финан­совых активов, принимаемых всеми участниками оборота в уп­лату за товары (работы, услуги) и в погашение долгов.

Как известно, в XIX в. таким окончательным средством пога­шения финансовых обязательств были металлические деньги из золота или серебра. В обороте находились также банкноты, дол­говые обязательства частных банков, которые подлежали разме­ну на золото.

С развитием банков начала складываться система безналич­ных расчетов. Банки принимали депозиты и открывали счета ор­ганизациям и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и по­средством перевода депозитных остатков с одного счета на дру­гой.

Впоследствии функции эмиссионных центров по выпуску в обращение банкнот и монет были сосредоточены в центральных банках государства. Кроме того, на центральные банки возложи­ли функции по контролю и регулированию денежного обраще­ния и объемам кредитных ресурсов.

В первой трети XX в. произошел крах золотого стандарта — с 1971 г. свободный размен банкнот на золото был отменен прак­тически во всех странах мира.

В настоящее время в обороте находятся разменная монета и денежные купюры (банкноты) центральных банков, не подлежа­щие обмену на золото. Все остальные средства расчетов — безна­личные, среди которых главную роль играют депозиты, т. е. ос­татки денежных средств на банковских счетах.

Наличные деньги и средства на счетах в центральном банке государства служат общепризнанным средством платежа и пога­шения долговых обязательств. Их всеобщая приемлемость под­креплена законодательными актами, придающими им силу за­конного платежного средства.

Что касается банковских депозитов как средства платежей и расчетов, то их приемлемость определяется в конечном счете на­дежностью банковского учреждения, его способностью конвер­тировать средства, хранящиеся на депозитном счете, в наличные деньги, иначе говоря — ликвидностью банка. Если ликвидность банка подорвана, клиенты будут стремиться изъять вклады и об­ратить их в наличные деньги.

Развитие системы безналичных расчетов повсеместно приве­ло к сокращению доли наличных денег в денежной массе и сни­жению удельной доли их использования в платежном обороте.

Основу современных безналичных расчетов составляет фи­нансовая система, а точнее — система банковских счетов участ­ников расчетов. Окончательный платеж совершается путем пе­ревода денег с одного банковского счета на другой, т. е. сопрово­ждается дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя денег.

В экономическом смысле безналичные расчеты представля­ют собой форму бухгалтерских записей по счетам и предполагают обязательное участие финансовых посредников — банков и других кредитных учреждений, которые специализируются на осуществлении расчетов. Финансовые посредники действуют на основе поручений от владельца депозитного счета, в соответ­ствии с которыми они и производят бухгалтерские операции.

Если участники расчетного правоотношения имеют счета в различных банках, то расчеты ведутся через корреспондентские счета этих банков. Возникает межбанковский оборот денежных средств. Инициаторами межбанковских переводов могут высту­пать не только клиенты, но и сами банки. При этом в межбан­ковском обороте расчеты часто ведутся через агента по расчетам, в роли которого выступает, как правило, цен­тральный банк или общий банк-корреспондент.

Технологически при безналичных операциях деньги как та­ковые в качестве средства платежа отсутствуют. Им на сме­ну приходят своего рода абстрактные символы, т. е. цифровые записи об обращающейся денежной массе.

Следует заметить, что и деньги (банкноты и монета) с точки зрения макроэкономики являются лишь символами, обозна­чающими товарные взаимообмены. В этом состоит генезис эво­люции денежных знаков.

С развитием техники и технологии устаревающий способ физической фиксации денежных символов менялся на более удобный, а значит, более современный. Как показывает практи­ка, бумажные банкноты и металлические деньги не совершенны. Поэтому не далеки от истины эксперты, считающие, что со вре­менем денежные знаки могут быть потеснены безналичными электронными инструментами расчетов.

В настоящее время расчетные правоотношения регулируются в Российской Федерации положениями главы 46 («Расчеты») Гражданского кодекса РФ и банковским законодательством. Однако легального юридического определения понятия расче­тов российское гражданское законодательство не содержит.

Под расчетными правоотношениями понимаются регу­лируемые нормами права денежного обращения общест­венные связи по поводу осуществления расчетов меж­ду организациями и физическими лицами в процессе эко­номической и связанной с ней неэкономической деятельности, а также между ними и государством в процессе исполнения финансовых обязанностей.

Расчеты с участием граждан, не связанные с их предприни­мательской деятельностью, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан, если эти расчеты связаны с их предпринимательской деятельностью, производятся в безналичном порядке. Расчеты между ними наличными допустимы, если иное не установлено законом.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответ­ствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. По состоянию на 1 сентября 2003 г. участниками меж­банковских расчетов в Российской Федерации являлись 1181 уч­реждение Центрального банка РФ (Банка России), 1311 кредит­ных организаций, которым открыты корреспондентские счета в ЦБ РФ, 3797 филиалов кредитных организаций. Кроме того, об­служивание клиентов осуществляют дополнительные офисы кредитных организаций.

Кредитные организации открыли клиентам 599 млн. банков­ских счетов, из которых юридичеcким лицам — 19 млн. счетов и физическим лицам — 580 млн. счетов.

Особое место в системе расчетных правоотношений России занимает ЦБ РФ. Он информирует банковское сообщество и об­щественность об изменениях и дополнениях нормативных ак­тов, а также о решениях по поводу технической модификации российской платежной системы. Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируются договорами корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета (гл. 45 ГК РФ).

Следует отметить, что в экономическом смысле расчетная система Российской Федерации строится на основе двух систе­мообразующих самостоятельных частей: частных платежных систем и платежной системы ЦБ РФ.

Частные платежные системы, образуемые кредитными орга­низациями, включают:

• системы расчетов через расчетные небанковские кредит­
ные организации, в том числе расчетов, осуществляемых с ис­
пользованием банковских карт, и системы расчетов через кор­
респондентские счета кредитных организаций, открытые в дру­
гих кредитных организациях;

• внутрибанковские межфилиальные системы расчетов;

• системы расчетов между клиентами одного подразделения
кредитной организации.

Расчетная система ЦБ РФ, являющаяся в целом децентра­лизованной, обеспечивает расчеты по платежам в рублях с ис­пользованием средств, хранящихся на его счетах. В экономиче­ском смысле, расчетная система ЦБ РФ является так называе­мой валовой, т. е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе. Организацион­ная структура ЦБ РФ отражает административно-территори­альное деление России: во всех регионах действуют территори­альные учреждения ЦБ РФ, осуществляющие безналичные рас­четы.

Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через систему Центрального банка в обязательном порядке от­крывается корреспондентский счет в учреждении ЦБ РФ. Кре­дитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Центрального банка своему филиалу, за исключе­нием тех, которые обслуживаются в одном подразделении рас­четной сети ЦБ РФ с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчет­ные операции проводятся через ее корреспондентский счет или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной органи­зации.

Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Центральном банке, явля­ются его клиентами. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают спе­циальные счета межфилиальных расчетов.

Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В небанковских кредитных организациях открываются счета для расчетов по клирингу. Клиентам — юридическим и физическим лицам — для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим ли­цам открываются счета в учреждениях ЦБ РФ.

В настоящее время расчетная система ЦБ РФ обеспечи­вает:

• зачисление средств на счета клиентов в день поступления; в отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в порядке, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного ис­пользования;

• возможность управлять ликвидностью путем предоставле­ния кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспе­ченных залогом (г. Москва, г. Санкт-Петербург);

• реализацию мероприятий денежно-кредитной политики
ЦБ РФ через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и
других сделок ЦБ РФ;

• расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Для безопасности и защиты информации в расчетной систе­ме Банка России обеспечиваются: идентификация пользовате­лей, контроль целостности и подтверждение подлинности пла­тежных документов, разграничение прав доступа и защита от не­санкционированного доступа к ресурсам систем обработки платежей, контроль за проведением расчетных операций, кон­фиденциальность (криптографическая защита) платежной ин­формации, резервирование программно-технических комплек­сов и информационных ресурсов.

Значительную часть всех расчетов, осуществляемых через расчетную систему ЦБ РФ, составляют платежи кредитных орга­низаций (филиалов) и их клиентов. Их доля в общем количест­ве — 79,5%, в общем объеме — 72,3%.

Оборачиваемость средних остатков денежных средств кре­дитных организаций по корреспондентским счетам и субсчетам, открытым в учреждениях ЦБ РФ, составила в 2002 г. 0,69 дней (или 1,5 оборота в день) против 0,94 дней (или 1,1 оборота в день) в 1999 г. Кроме того, важной составляющей платежного оборота, проходящего через расчетную систему ЦБ РФ, являют­ся внутрирегиональные платежи. В целом расчетная система Российской Федерации обеспе­чивает потребности финансовых рынков и реального секто­ра экономики. Структура соотношения объемов используемых в расчетной системе Российской Федерации различных форм без­наличных расчетов выглядит следующим образом. По данным ЦБ РФ, в 2002 г. расчеты с использованием платежных поруче­ний составили 89,2% всех проводимых безналичных расчетов, 0,57% расчетов пришлись на долю расчетов по инкассо, 1,27% — на расчеты чеками, 0,034% — расчеты с использованием банков­ских карт и 7,15% расчетов осуществлялось с использованием иных документов, в том числе платежных ордеров на частичную оплату.

Вместе с тем в Российской Федерации, как и в других госу­дарствах, по-прежнему преобладают операции по выдаче налич­ных денежных средств над безналичными операциями с исполь­зованием банковских карт. Доля безналичных расчетов в общем объеме сделок, совершенных с использованием банковских карт на территории Российской Федерации, составляет 9% против 91 % по операциям, связанным с выдачей наличных денежных средств.