Определение эффективности капитальных вложений и срока окупаемости через показатели экономической эффективности

Экономическая часть дипломного проекта

Проект обогатительной фабрики на базе Сорского месторождения

Научный руководитель ________ Н. К. Алгебраистова

подпись, дата инициалы, фамилия

Преподаватель по экономике ________ Л. Н. Кузина

подпись, дата инициалы, фамилия

Студент гр. МФ 11-01, 061100598 ________ Ч. А. Симчитмаа

номер группы, зачетной книжки подпись, дата инициалы, фамилия

Красноярск 2016

Планирование основных технико-экономических показателей

1.1 Расчет показателей производственной программы

Технико-экономические показатели проектируемого предприятия рассчитаны и представлены в таблице 1.1.1.

Таблица 1.1.1 - Расчет показателей производственной программы

Показатель	Виды металла	Всего
Медь	Молибден
Натуральные показатели
Суточная производительность, т
Плановый фонд времени, дн
Годовой объем переработки, т
Количество руды в сухой массе (влажность 5%), т
Содержание металла, %
в руде	0,0370	0,0445	-
в концентрате	21,0	46,5	-
в условном концентрате	20,0	47,0	-
Извлечение металла в концентрат, %	67,0	84,0	-
Количество металла, тыс. т:
в руде
в концентрате
Количество концентратов, т
Количество концентратов в пересчете на условное содержание, т
Стоимостные показатели
Цена 1 т металла в руде, руб
Стоимость руды, руб
Цена 1 т металла в концентрате, руб			-
Стоимость металла в концентрате, руб
Стоимость 1 т концентрата, руб
Стоимость товарной продукции, руб

1.2 Планирование капитальных вложений

Стоимость здания определяется по формуле:

Ст₀ = S · H · Ц_{0 ,} руб

где S – площадь здания, м²; Н – высота здания, м; Ц₀ – ценна 1 погонного метра здания, руб.

Сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:

А_О = С_т0·Н_а/100,

где С_т0 – стоимость объекта зданий, руб; Н_а – норма амортизации, %

Расчет капитальных вложений в здание представлен в таблице 1.2.1.

Таблица 1.2.1 – Капитальные вложения в здания

Наименование объекта	Площадь, м2	Высота, м	Цена 1 п.м. руб	Стоимость, руб	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб
Корпус крупного дробления					1,7	1505520,0
Корпус среднего и мелкого дробления					1,7	2362932,0
Главный корпус					1,7
Здание АБК					3,7
Прочие здания
Итого						16844842,0

Расчет капитальных вложений в сооружения представляем в таблице 1.2.2.

Таблица 1.2.2 – Расчет капитальных вложений в сооружения

Наименование объекта	Количество, шт.	Цена за ед. руб	Стоимость, руб	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб
Хвостохранилище				4,8
Приемный бункер
Галерея				3,7
Итого

Расчет капитальных вложений в рабочие машины и оборудования представляем в таблице 1.2.3.

Таблица 1.2.3 – Капитальные вложения в рабочие машины и оборудование

Наименование оборудования	Кол-во, шт	Цена за ед. оборудования, руб	Стоимость, руб	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб
Дробилка ККД 1500/180				6,7
Дробилка КСД 2200Гр				6,7	3928424,4
Дробилка КМД 2200Гр				6,7	5936776,2
Грохот ГИТ 71М				14,3	1673978,592
Грохот ГИТ 73П				14,3	4356196,416
Мельница МШР-45000х5000				8,1
Мельница МШЦ-5500х6500				8,1
Мельница МШЦ-3200х3100				8,1
Мельница МШЦ-900х1800				8,1	308318,4
Гидроциклон ГЦ-2000				33,3
Гидроциклон ГЦ-1000				33,3	3510086,4
Гидроциклон ГЦ-360				33,3	97502,4
Гидроциклон ГЦ-150				33,3	24375,6
Гидроцилон ГЦ-500				33,3	146253,6
Флотомашина РИФ 45				8,1
Флотомашина ФМ 6,3М1				8,1
Флотомашина ФМ 3,2М1				8,1	2365750,8
Флотомашина ФМ 1,2УМ				8,1	426902,4
Отсадочная машина Kelsey-J1800				7,5
Концентрационный стол ЯСК-2				6,8
Сгуститель СЦ-6А				5,5	184894,05
Сгуститель СЦ-1				5,5	19324,8
Сгуститель СЦ-2,5А				5,5	114016,32
Ваакум-фильтр БОУ5-1,75				5,5	106085,1

Продолжение таблицы 1.2.3

Ваакум-фильтр БОУ5-1,75				5,5	106085,1
Ваакум-фильтр ДУ18-1,8-2				5,5	117961,8
Барабанная сушилка				5,5
Контактный чан КЧ-40				8,1
Питатель пластинчатый
Мостовой кран				7,9
Прочее оборудование (40% от стоимости оборудования)				10,1	288688592,1
Итого					840049335,8

Таблица 1.2.4 – Сметная стоимость основных производственных фондов

Группы основных средств	Стоимость, руб	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб	Примечание
Здания		1,7
Сооружения	600000000,00	4,8	26778000,00
Передаточныые устройства	305805200,00	8,3	25381831,60	20% от стоимости зданий и сооружений
Машины и оборудование:
Рабочие машины и оборудование		8,6	840049335,77
Силовые машины и оборудование	493812651,1		19752506,04	5% от рабочих машин и оборудования
КИП	493812651,1	14,3	70615209,11	5% от рабочих машин и оборудования
Вычислительная техника	296287590,7	12,5	37035948,83	3% от рабочих машин и оборудования
Транспортные средства		12,5	308632906,9	25% от рабочих машин и оборудования
Инструменты	246906325,6	10,1	24937538,88	2,5% от рабочих машин и оборудования
Прочие фонды	197525060,4	14,3	28246083,64	2% от рабочих машин и оборудования
Итого	15908491756,35		1398274202,81

Сметную стоимость строительства обогатительной фабрики по переработке руды Сорского месторождения представлена в таблице 1.2.5.

Таблица 1.2.5 – Сметная стоимость строительства ОФ

Показатели	Сумма, руб	Примечание
1. Стоимость основных производственных фондов	15908491756,35
2. Капитальные вложения в обслуживающие и вспомогательные цеха		60% от п.1
3. Затраты на образование оборотных средств		10% от суммы п. 1 и 2
4. Прочие капитальные затраты		35% от суммы пп. 1, 2 и 3
Всего	37798576413,09

Проектируемая обогатительная фабрика, перерабатывающая руду Сорского месторождения, работает в следующем режиме:

1. Основные рабочие, а также вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование, работают по непрерывному режиму;

2. Вспомогательные рабочие, ремонтирующие оборудование, работают по прерывному режиму;

3. Праздничные дни приняты согласно Трудовому Кодексу РФ (12 дней);

Номинальный фонд времени:

Т_н=Т_к – Т_в – Т_п,

где Т_н – номинальный фонд рабочего времени, дни; Т_в – выходные, дни; Т_п – праздничные, дни.

Плановый баланс рабочего времени был рассчитан по следующим формулам:

Эффективный фонд рабочего времени:

Т_э=Т_н-Н,

где Т_э – эффективный фонд рабочего времени, дни; Т_н –номинальный фонд рабочего времени, дни; Н - невыходы по причинам, дни; Коэффициент списочного состава:

К_сп=Тпл/Т_э,

где К_сп – коэффициент списочного состава; Тпл – календарный фонд времени, дни; Т_э – эффективный фонд времени, дни.

Плановый баланс рабочего времени оформляем в виде таблицы 1.3.1

Таблица 1.3.1 – Плановый баланс рабочего времени

Показатели	Режим работы, дн
непрерывный	прерывный
Календарный фонд времени
Выходные и праздничные дни
Номинальный фонд времени
Невыходы на работу:
отпуск
болезнь
прочие
Эффективный фонд рабочего времени
Коэффициент списочного состава	1,3	1,17

Для составления графика выходов использовали следующие исходные данные:

- количество смен – 3 – принимали из режима работы действующей обогатительной фабрики;

- количество сменных бригад рассчитывали по формуле:

m= ,

где m – количество сменных бригад; Т_р – величина рабочего времени в соответствии с режимом работы; Т_з – время работы в соответствии с трудовым законодательством; n – количество смен; m=4

Для работы бригад в течение суток на основании работы действующей обогатительной фабрики были выбраны следующие интервалы:

1смена – с 0 до 8 час.

2 смена – с 8 до 16 час.

3 смена – с 16 до 24 час.

Составляем график выходов на основании вышеприведенных расчетов.

Таблица 1.3.2 – График выходов бригад

№ бригады

Дни

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

в

Списочную численность определяли по формуле:

Ч_с=Ч_я^.К_сп,

где Ч_с – списочная численность, чел; Ч_я – явочная численность, чел;

К_сп – коэффициент списочного состава.

Таблица1.3.3 – Расчет плановой численности основных и вспомогательных рабочих

Таблица 1.3.3 – Расчет плановой численности основных и вспомогательных рабочих

Профессия	Кол-во ед. оборудования, шт	Норматив численности	Число смен	Коэф. списочного состава	Численность
явочная	списочная
Основные рабочие:
Дробильщик: ККД 1500/180		0,28		1,301435407	0,84
КСД 2200Гр		0,1		1,301435407	0,6
КМД 2200ГР		0,1		1,301435407	0,9
Грохотовщик: ГИТ 71М		0,13		1,301435407	0,78
ГИТ 73П		0,15		1,301435407	2,7
Машинист мельниц: МШР-4500х5000		0,12		1,301435407	2,16
МШЦ-5500х6500		0,12		1,301435407	0,72
МШЦ-3200х3100		0,1		1,301435407	0,6
МШЦ-900х1800		0,08		1,301435407	0,48
Аппаратчик гидроциклонов: ГЦ-2000		0,03		1,301435407	0,09
ГЦ-1000		0,03		1,301435407	0,54
ГЦ-360		0,02		1,301435407	0,06
ГЦ-150		0,02		1,301435407	0,12
ГЦ-500		0,02		1,301435407	0,06
Флотатор: РИФ 45		0,09		1,301435407	4,32
ФМ 6,3М1		0,09		1,301435407	8,1
ФМ 3,2М1		0,09		1,301435407	3,78
ФМ 1,2УМ		0,09		1,301435407	3,24
Аппаратчик отсадочных машин		0,15		1,301435407	3,6
Аппаратчик концентрационных столов		0,04		1,301435407	0,96
Аппаратчик сгустителей		0,15		1,301435407	1,8
Фильтровальщик		0,15		1,301435407	0,9
Аппаратчик сушильного отделения		0,12		1,301435407	0,36

Продолжение 1.3.3

Растворщик реагентов		0,21		1,301435407	1,89
Машинист водонасосных установок		0,08		1,301435407	1,44
Машинист конвейеров		0,42		1,301435407	15,12
Крановщик		0,1		1,301435407	0,6
Другие профессии				1,301435407
Всего
Вспомогательные рабочие:
а) по обслуживанию оборудований:
Дежурный слесарь				1,301435407
Дежурный электрик				1,301435407
Другие профессии				1,3
б) по ремонту оборудования
Слесарь-ремонтник				1,17
Слесарь-сантехник				1,17
Другие профессии				1,17
Всего

Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала представлены в таблице 1.3.4.

Таблица 1.3.4 – Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала

Наименование должности	Численность, чел.	Оклад, руб	Годовой фонд зарплаты, руб	Годовой фонд раплаты с учетом район. коэфф.
Начальник фабрики
Главный инженер
Главный технолог
Главный механик
Главный энергетик
Начальники цехов
Мастер хвостового хозяйства
Мастер по отгрузке концентратов
Начальники смен
Начальник исследовательской лаборатории
Мастер реагентного хозяйства
Начальник службы КИПиА
Начальник ремонтно-механических мастерских
Механик по насосам
Инженер электрик
Начальник службы водоснабжения
Начальник службы теплоснабжения
Начальник службы газоснабжения
Начальник службы вентиляции и аспирации
Секретарь-референт
Экономист
Начальник службы безопасности
Заведующий складом
Начальник диспечерской службы
Уборщик
Уборщик производственных помещений
Кладовщик
Другие рабочие
Итого

Таблица 1.3.5 – Заработный фонд основных и вспомогательных рабочих

Сводные показатели по труду и заработной плате представлены в таблице 1.3.6

Таблица 1.3.6 – Сводные показатели по труду и заработной плате

Показатель	Значение
Численность ППП, чел.
Численность рабочих, чел.
Фонд заработной платы ППП, руб.
Фонд заработной платы рабочих, руб.
Среднемесячная зарплата одного работающего, руб.
Среднемесячная зарплата одного рабочего, руб.
Производительность труда работающего, т/чел.
Производительность труда рабочего, т/чел.

1.4 Планирование себестоимости продукции, прибыли и рентабельности производства

Расчет затрат на сырье и вспомогательные материалы представлен в таблице 1.4.1.

Таблица 1.4.1 – Расчет затрат на вспомогательные материалы

Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования приведена в таблице 1.4.2.

Таблица 1.4.2 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	Сумма расходов, руб	Примечание
1. Амортизация машин и оборудования	1276085906,69
2. Эксплуатация оборудования:
Зарплата рабочих по обслуживанию оборудования
Отчисления на социальные нужды	1402687,5	25 % от заработной платы рабочим по обслуживанию оборудования
Стоимость смазочных и обтирочных материалов	98762530,22	1 % от стоимости группы машин и оборудования
3. Текущий ремонт оборудования:
Зарплата ремонтным рабочим
Отчисления на социальные нужды	1319876,8
Стоимость запасных частей	987625302,2	10% от стоимости группы машин и оборудования
Износ МБП	21155193,6	20% от статьи 2
Прочие расходы	71917252,6	3% от суммы предыдущих расходов
Итого	2469159006,7

Смета цеховых расходов представлена в таблице 1.4.3.

Таблица 1.4.3 – Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма расходов, руб	Примечание
1. Содержание аппарата управления фабрикой:
Зарплата управленческого персонала
Отчисления на социальные нужды
2. Содержание прочего цехового персонала:
Зарплата прочего персонала
Отчисления на социальные нужды
3. Амортизация зданий и сооружений инвентаря	93942212,5
4. Содержание зданий и сооружений, инвентаря	91741560,0	5% от пассивной части основных фондов
5. Текущий ремонт зданий сооружений инвентаря	183483120,0	10% от стоимости
6. Расходы на охрану и ТБ	6738082,7	15% от суммы фонда зарплаты
7. Прочие расходы	79910135,0	20% от суммы предыдущих расходов
Итого	479460810,2

Калькуляцию себестоимости обогащения руды приводим в таблице 1.4.4

Таблица 1.4.4 – Калькуляция себестоимости обогащения руды

Статьи затрат	Себестоимость обогащения
1 т руды	Всего объема, руб
1. Руда	753,0
2. Вспомогательные материалы на технологические цели	143,0	1566009585,30
3. Энергия на технологические цели	101,5
4. Основная заработная плата производственных рабочих	3648,00	39945567,64
5. Дополнительная заработная плата произв. рабочих	454,34	4974983,83
6. Отчисления на социальные нужды	1025,58	11230137,87
7. РСЭО	225493,97	2469159006,74
8. Цеховые расходы	43786,38	479460810,24
Итого цеховая себестоимость	1271922,84	13927555091,61
В т.ч. Затраты по переделу	518922,84	5682205091,61

Расчет себестоимости производства 1 тонны концентрата приведен в таблице 1.4.5.

Таблица 1.4.5 – Расчет себестоимости производства 1 тонны концентрата

Показатели	Наименование концентратов	Всего
Медь	Молибден
Стоимость металла в концентрате, руб
Коэффициент распределения затрат, %	39,6	60,4
Затраты на обогащение, руб	5517291321,7	8410263769,9
Общие затраты, руб
Коммерческие расходы, руб	551729132,17	841026376,99	1392755509,16
Кол-во концентрата в перерасчете на усл. содержание, т			-
Себестоимость 1 т условного концентрата, руб	5487,8	13037,3	-

Прибыль предприятия определяется по формуле:

П = (Цз - С_1г)· Мс, тыс. руб.

где Цз – цена 1 т концентрата;

С_1г – себестоимость получения 1 тонны концентрата;

Мс – количество концентрата, т.

Чистая прибыль предприятия определена по формуле:

где Нп – налог на прибыль, % (Нп = 20 %).

Рентабельность предприятия определена по формуле:

где П^’ – полученная чистая прибыль, тыс. руб.;

К – сумма капитальных вложений, тыс. руб.

Срок окупаемости определяем по формуле:

где Р – рентабельность предприятия, %.

Расчет прибыли и рентабельности представлен в таблице 1.4.6

Таблица 1.4.6 – Расчет прибыли и рентабельности предприятия

Показатель	Виды металлов	Всего	Примечания
Медь	Молибден
Прибыль предприятия, руб	38322112120,7	57753433572,9	96075545693,5
Чистая прибыль предприятия, руб				с учетом НДС 20%
Рентабельность предприятия, %		-
Срок окупаемости, лет			2,0

Определение эффективности капитальных вложений и срока окупаемости через показатели экономической эффективности

Для расчета эффективности проекта по данной методике были использованы следующие исходные данные:

- капитальные вложения на строительство обогатительной фабрики К_t= 37798576413 руб;

- эксплуатационные расходы – затраты на обработку руды Э_t= 2469159007 руб в год;

- амортизационные отчисления А_t = 1398274203 руб в год;

- выручка от реализации продукции R_t = 19215109139 руб в год;

- норму дисконта принято равной – 15 %.

Коэффициент дисконтирования рассчитывали по формуле:

К_д= ,

где К_д – коэффициент дисконтирования; t – шаг расчета (год).

Ликвидационную стоимость технических средств определяли по формуле:

Ф_t=С_пер-

где Ф_t – ликвидационная стоимость (дополнительная вуручка от продажи технических средств после эксплуатации в течении t – лет), тыс.руб;

С_пер – первоначальная стоимость технических средств, тыс.руб;

- сумма амортизационных отчислений за t – лет, тыс.руб.

Чистый дисконтированный доход рассчитывали по формуле:

ЧДД= (R_t+А_t+Ф_t-Э_t-К_t)^. К_д,

где ЧДД – чистый дисконтированный доход на t – шаге, тыс.руб;

Расчет ЧДД представлен в таблице 2.1.1.

Таблица 2.1.1 – Расчет потока денежных средств

Год	Капитальные вложения, руб.	Эксплуата-ционные затраты, руб.	Амортизационные отчисления, руб.	Выручка от реализации ТП, руб.	Коэффициент дисконтирования	ЧДД, руб.	Наращиваемый ЧДД, руб.
					1,00	-37798576413,1	-37798576413,1
					0,87	15777586378,1	-22020990035,0
					0,76	13719640328,8	-8301349706,3
					0,66	11930122025,0	3628772318,7
					0,57	10374019152,2	14002791470,9
					0,50	9020886219,3	23023677690,2
					0,43	7844248886,3	30867926576,6
					0,38	6821085988,1	37689012564,7
Итого						75487588977,8	100910830914,9

ИД= ,

где ИД – индекс доходности; ЧДД_н – наращиваемый ЧДД по годам, тыс.руб; К – капитальные вложения, тыс.руб.

ЧДД = 75487588977,8 руб

ИД=2,7; Т_ок=2 года

Таким образом аналитические данные расчета ЧДД и ИД в течении 6 лет (ЧДД>0 и ИД>1) свидетельствуют о эффективности капитальных вложений на осуществление данного проекта.