Специальности 080110. 52 Экономика и бухгалтерский учет

Итогового междисциплинарного экзамена

1. Понятие налога, сбора, налоговой системы. Роль налогов в развитии экономики страны.

2. Функции налогов. Основные элементы налогообложения, их характеристика.

3. Принципы организации налогообложения.

4. Классификация налогов.

5. Налоговая политика государства.

6. Характеристика элементов налоговой системы Российской Федерации.

7. Назначение и структура налоговых органов Российской Федерации.

8. Участники налоговых отношений, их характеристика.

9. Права и обязанности налоговых органов Российской Федерации.

10. Права и обязанности налогоплательщиков.

11. Учет налогоплательщиков и снятие их с учета в налоговых органах.

12. Налоговые правонарушения, формы вины при совершении налоговых правонарушений, налоговые санкции.

13. Общие налоговые правонарушения и меры ответственности за их совершение. Административные органы, осуществляющие налоговый контроль.

14. Формы и методы налогового контроля

15. Особенности проведения камеральной налоговой проверки.

16. Особенности проведения выездной налоговой проверки.

17. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налого- обложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.

18. Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления налога, налоговые вычеты, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

19. Акцизы: «акциз», налогоплательщики акцизов, подакцизные товары, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.

20. Акцизы: порядок исчисления, налоговые вычеты, сумма акциза, подлежащая уплате, сроки и порядок уплаты акцизов.

21. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, стандартные и социальные налоговые вычеты.

22. Налог на доходы физических лиц: имущественные и профессиональные налоговые вычеты, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

23. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе, налоговая база, налоговые ставки.

24. Налог на прибыль организаций: налоговый и отчетный период, порядок исчисления налога и авансовых платежей, сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей, налоговая декларация, налоговый учет.

25. Краткая характеристика других федеральных налогов: сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, водный налог, госпошлина, налог на добычу полезных ископаемых

26. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы, налоговый и отчетный период.

27. Налог на имущество организаций: налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей, налоговая декларация.

28. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты суммы налога и авансовых платежей, налоговая декларация.

29. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты суммы налога, налоговая декларация.

30. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы, налоговый и отчетный период.

31. Земельный налог: налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.

32. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения УСН, объект налогообложения, налоговая база.

33. Упрощенная система налогообложения: налоговый и отчетный период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.

34. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок и сроки уплаты единого налога.

35. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок применения налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный период, налоговая ставка, налоговая декларация.

Составил: Т. В. Рогова

«____» _________ 20 г.