Выручка предприятия от реализации продукции, млн. рублей

Таблица 7

Годы   вариант	Месяцы	Всего
	5,9	7,1	7,4	7,0	8,1	8,9	8,8	8,9	9,9	12,0	10,2	8,0	102,2
	6,0	5,8	6,8	6,9	8,0	8,4	8,4	9,0	9,2	9,6	13,8	13,2	105,1
	7,1	9,4	9,3	9,3	10,9	12,6	12,0	12,1	12,4	12,3	12,4	12,0	131,8
	4,4	10,1	10,4	10,5	10,7	11,2	11,0	11,2	11,4	12,0	12,5	13,1	128,5
	8,1	9,9	9,8	9,7	9,7	10,4	10,5	10,6	10,8	12,9	12,6	12,6	127,6
	8,2	10,9	11,8	11,6	12,9	14,2	13,9	14,0	15,1	16,8	17,4	15,4	162,2
Итого	39,7	53,2	55,5	55,0	60,3	65,7	64,6	65,8	68,8	75,6	78,9	74,3	757,4
Среднее значение выручки за месяц, yi	6,62	8,87	9,25	9,17	10,05	10,95	10,77	10,97	11,47	12,6	13,15	12,38	10,52
Индекс сезонности, Isi (%)	62,9	84,3	87,9	87,2	95,5	104,1	102,4	104,3	109,0	119,8	125,0	117,7	100,0

y₁= 39,7 : 6 = 6,62 млн. рублей; аналогично рассчитываются средние значения уровней за остальные месяцы (результаты расчётов приведены в таблице 7).

Рассчёт среднего месячного значения выручки за все месяцы за 6 лет:

y = 757,4 : 6 : 12 = 10,52 млн. рублей.

Расчёт индексов сезонности:

I_s1 = 6,62 : 10,52 х 100% = 62,9%; аналогично рассчитываются остальные индексы сезонности (результаты расчётов приведены в таблице 7).

Расчёт заканчивается проверкой правильности вычислений индексов, так как средний индекс сезонности для всех месяцев (кварталов) должен быть 100 процентов, то сумма полученных индексов по месячным данным равна 1200.

Проверка: 62,9+84,3+87,9+…+117,7 = 1200.

В данном примере анализ сезонных колебаний показал, что наименьшее значение выручки предприятие имеет в январе, а наибольшее в ноябре месяце. Однако на фоне роста выручки в течение года, следует отметить снижение выручки по отношению к предыдущим месяцам в апреле, в июле и в декабре месяце.

5.5. Расчёт прогнозных значений

Для прогнозирования уровней рядов динамики можно использовать среднегодовой абсолютный прирост, среднегодовой темп роста и аналитическое выражение тренда. Рассмотрим расчёты прогнозируемых уровней по данным ряда динамики, представленного в таблице 2.

Годы
Дебиторская задолженность, млн.руб.	18,2	24,6	20,5	26,6	29,1	28,7

Для прогнозирования уровня дебиторской задолженности на 2012 – 2013г.г. по среднегодовому абсолютному приросту используется следующая формула:

y_n+t= y_n+tDу, (19)

гдеy_n+t- уровень прогнозируемого периода;

y_n– уровень конечного периода(в данном примере – уровень 2011 года);

t – срок прогноза;

Dу - среднегодовой абсолютный прирост (берём из приведённых выше расчётов).

Прогнозирование на 2012 год: y₂₀₁₂= 28,7 + 1 х 2,1 = 30,8 млн. рублей.

Прогнозирование на 2013 год: y₂₀₁₃= 28,7 + 2 х 2,1 = 32,9 млн. рублей.

Для прогнозирования уровня дебиторской задолженности на 2012 – 2013г.г. по среднегодовому темпу роста используется следующая формула:

y_n+t= T^t_p х y_n (20)

где T^t_p- значение среднегодового темпа роста (берём из приведённых выше расчётов) в степени t (значение срока прогноза).

y₂₀₁₂= 1,095 х 28,7 = 31,4 млн. рублей

y₂₀₁₃= (1,095)² х 28,7 = 34,4 млн. рублей

Для прогнозирования уровня дебиторской задолженности по аналитическому выражению тренда рассчитаем параметры уравнения (данные для расчётов и результаты расчётов представлены в таблице 8):

= = 24,617

= = 1,03

Аналитическое выражение тренда будет иметь следующий вид:

Подставляя в полученное уравнение значение t для прогнозируемого периода получим прогнозируемые уровни дебиторской задолженности:

y₂₀₁₂= 24,617 + 1,03 х 7 = 31,8 млн. рублей

y₂₀₁₃= 24,617 + 1,03 х 9 = 33,9 млн. рублей