Общая характеристика предприятия
ООО «ДонТемп» - общество с ограниченной ответственностью. Полное фирменное название – общество с ограниченной ответственностью «ДонТемп». Местонахождение общества г. Волгодонск Ростовской области, ул. Горького,77. Почтовый адрес общества 347340, Ростовская область, г. Волгодонск, ул. Горького 77.
Общество создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией РФ, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8.02.1998 г. № 14-ФЗ (с изменениями от 11.07.1998 г., 31.12.1998 г., 21.03.2002 г.) и другим действующим законодательством РФ.
На текущий момент общество с ограниченной ответственностью «ДонТемп» (далее по тексту ООО «ДонТемп») является частным коммерческим предприятием и осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом предприятия, Конституцией РФ и действующим законодательством РФ.
Возглавляет общество и является его учредителем общества является директор. Общество образовано 18 октября 2004 года решением единственного участника. Место нахождения общества: Ростовская область, г. Волгодонск, ул. Горького 77.
Специализация предприятия – реализация запчастей к сельскохозяйственной технике. В номенклатуре товаров основная доля приходится на транспортёры, шнеки, гидроцилиндры, валы и др. Предприятие имеет устойчивые связи с производителями запчастей как на территории Ростовской области, так и предприятиями Южного федерального округа.
Целью деятельности Общества является хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли, удовлетворение социально-экономических интересов участников и членов трудового коллектива общества.
Основные показатели деятельности ООО «ДонТемп» за 2010 – 2013 гг. представлены в табл. 1.
Таблица 1 - Основные показатели деятельности ООО «ДонТемп» за 2010 - 2013 гг.[24]
| Год | Изменение (+;-) | Темп изменения, % | ||||||
| Показатели | 2012 г. к 2011 г. | 2013 г. к 2012 г. | 2012 г. к 2011 г. | 2013 г. к 2012 г. | ||||
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб. | 106,35 | 109,6 | ||||||
| Себестоимость проданной продукции, тыс. руб. | -286 | - 326 | 104,55 | 98,3 | ||||
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 129,73 | 219,1 |
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 72 тыс. руб. или на 6,35%. В 2013 году рост выручки от реализации составил по сравнению с 2012 годом 4136 тыс. руб. или 9,6%.
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг ООО «ДонТемп»в 2010 – 2011 гг. увеличивалась, с 2012 г. наметилась тенденция к её снижению и в 2013 г. по сравнению с 2012 г. оно составило 326 тыс. руб. или 2,7%. Это привело к увеличению валовой прибыли ООО «ДонТемп», которая за исследуемый период имела ярко выраженную тенденцию к росту. Рост выручки от реализации в 2013 г. и сокращение себестоимости способствовали увеличению валовой прибыли на 4462 тыс. руб. Происходящие изменения отразились на росте показателя рентабельности продаж. Рентабельность продаж рассчитывается делением прибыли от реализации продукции, работ и услуг или чистой прибыли на сумму полученной выручки.
Рп2010 = 7,13%, Рп2011 = 7,88%, Рп2012 = 8,69%, Р п2013 = 17,37%
Как показывают вышеприведенные расчеты рентабельность продаж ООО «ДонТемп» увеличилась за анализируемый период с 7,13% до 17,37%, что положительно характеризует коммерческую деятельность предприятия.
На данный момент, численность работников ООО «ДонТемп» составляет 26 человек, их состав и структура представлена в табл. 2
Таблица 2 - Состав и структура работников предприятия ООО «ДонТемп» в динамике с 2010 по 2013 гг.[25]
| Категории работников | чел. | % | чел. | % | чел. | % | чел. | % |
| руководящие работники, в том числе: | 16,00 | 15,38 | 15,38 | 15,38 | ||||
| директор | ||||||||
| заместители директора: | ||||||||
| директор по персоналу | ||||||||
| коммерческий директор | ||||||||
| финансовый директор | ||||||||
| административный персонал | 40,00 | 38,46 | 38,46 | 38,46 | ||||
| директор по логистике | ||||||||
| главный бухгалтер | ||||||||
| зам глав. бух. | ||||||||
| бухгалтер, кассир | ||||||||
| зав. складом | ||||||||
| секретарь | ||||||||
| начальник фин. отдела | ||||||||
| экономист | ||||||||
| системный администратор | ||||||||
| торговый персонал | 40,00 | 42,31 | 42,31 | 42,31 | ||||
| менеджеры | ||||||||
| грузчики | ||||||||
| кладовщики | ||||||||
| водители | ||||||||
| охранник | ||||||||
| технический обслуживающий персонал (уборщица) | 4,00 | 3,85 | 3,85 | 3,85 | ||||
| Всего | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Как видно из таблицы, существенных изменений в составе и структуре работников не произошло, за три года увеличилось число торгового персонала. Для анализа показателей эффективности использования трудовых ресурсов ООО «ДонТемп» за 2010 – 2013 гг. составим таблицу 3.
Таблица 3 - Основные показатели эффективности использования трудовых ресурсов ООО «ДонТемп» за 2010- 2013 гг.[26]
| Показатели | Год | Изменение (+;-) | Темп изменения, % | |||||
| 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | |||||
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб. | 100,2 | 109,6 | ||||||
| Численность работающих, чел. | 100,0 | 100,0 | ||||||
| Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 2339,0 | 2649,8 | 3100,5 | 3440,6 | 450,7 | 340,1 | 117,0 | 111,0 |
| Среднемесячная зарплата, тыс. руб. | 7,80 | 8,49 | 9,94 | 11,03 | 1,44 | 1,09 | 117,0 | 111,0 |
| Производительность труда, тыс. руб./чел | 1621,8 | 1655,6 | 1658,4 | 1817,5 | 2,8 | 159,1 | 100,2 | 109,6 |
Важнейшим показателем, характеризующим эффективность использования трудовых ресурсов, является производительность труда, рассчитанная как отношение выручки к количеству работников. В динамике за четыре года наблюдался её рост – с 1621,8 тыс. руб./чел. в 2010 г. до 1817,5 тыс. руб./чел. в 2013 г. В 2013 году по сравнению с 2012 годом рост показателя составил 159,1 тыс. руб./чел. или 9,6%
В то же время наблюдался рост средней заработной платы работников за месяц с 7,80 тыс. руб. в 2010 году до 11,03 тыс. руб. в 2013 г. По сравнению с 2012 г. зарплата выросла на 11%. Темпы роста производительности труда в 2012-2013 гг. превышали темпы роста заработной платы, что свидетельствует о преобладании интенсивного типа развития и высокой эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.
Условия функционирования экономических механизмов торговых предприятий:
1. Формирование условий наиболее полного удовлетворения спроса покупателей на товары в рамках избранного сегмента потребительского рынка.
2. Обеспечение высокого уровня торгового обслуживания.
3. Обеспечение достаточной экономичности осуществления торгово-технологического и торгово-хозяйственного процессов на предприятии.
4. Максимизация суммы прибыли, остающейся в распоряжении торгового предприятия, и обеспечение ее эффективного использования. Эта задача реализуется путем оптимизации объема товарооборота предприятия; эффективного управления его активами; проведения целенаправленной ценовой, амортизационной и налоговой политики; оптимизации соотношения капитализируемой и потребляемой частей прибыли.
5. Минимизация уровня хозяйственных рисков, связанных с деятельностью торгового предприятия. Эта задача реализуется путем эффективного управления различными коммерческими, финансовыми, инвестиционными и другими рисками, связанными с хозяйственной деятельностью предприятий торговли. Минимизация уровня хозяйственных рисков обеспечивает предсказуемость финансовых результатов деятельности предприятия и стабильность его развития.
6. Обеспечение постоянного возрастания рыночной стоимости торгового предприятия. Эта задача реализуется прежде всего за счет высокой инвестиционной активности предприятия, его способности эффективно аккумулировать собственные финансовые ресурсы на обеспечение прироста активов во всех их формах, повышения финансовой устойчивости предприятия.
Характеристика эффективности использования основных средств представлена в табл. 4.
Таблица 4 - Показатели эффективности использования основных средств ООО «ДонТемп» за 2010 - 2013 гг.[27]
| Показатели | Год | Изменение (+;-) | Темп изменения, % | |||||
| 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | |||||
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб. | 100,2 | 109,6 | ||||||
| Прибыль от продаж, тыс. руб. | 110,6 | 219,1 | ||||||
| Численность работающих, чел. | ||||||||
| Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | 14700,5 | 14984,6 | 587,5 | 284,10 | 104,2 | 101,9 | ||
| Фондоотдача, руб. | 2,93 | 3,05 | 2,93 | 3,15 | -0,12 | 0,22 | 96,2 | 107,5 |
| Фондоемкость, руб. | 0,34 | 0,33 | 0,34 | 0,32 | 0,01 | -0,02 | 104,0 | 93,0 |
| Фондовооруженность, тыс. руб./чел. | 552,60 | 542,81 | 565,40 | 576,33 | 22,60 | 10,93 | 104,2 | 101,9 |
| Фондорентабельность, %. | 20,91 | 24,02 | 25,50 | 54,79 | 1,48 | 29,29 | 106,1 | 214,9 |
Основные фонды – это часть производственных фондов, которая вещественно воплощена в средствах труда, сохраняет в течение длительного времени свою натуральную форму, переносит по частям стоимость на продукцию и возмещается только после проведения нескольких производственных циклов. Основным показателем, характеризующим эффективность использования основных средств предприятия, является фондоотдача – стоимость продукции, приходящейся на 1 рубль стоимости основных фондов. В 2010 г. на 1 рубль стоимости основных средств предприятия приходилось 2,93 руб. услуг и продукции, в 2013 г. – 3,15 руб.
Если в 2012 г. наблюдалось снижение на 0,12 руб. или 3,84% по сравнению с 2011 г., то в 2013 году по сравнению с уровнем 2012 года очевиден её рост на 0,22 руб. или на 7,5%.
Фондоемкость – показатель обратный фондоотдаче, отражает сколько необходимо затратить основных средств для того чтобы получить 1 рубль валовой продукции. Её уменьшение в динамике означает повышение эффективности использования основных средств, что мы и наблюдаем на предприятии - в 2010 году на рубль выручки от продажи товаров приходилось 0,34 руб. стоимости основных средств, в 2011 году – 0,33 руб., в 2012 году - 0,34 руб., в 2013 – 0,32 руб.
Фондовооруженность характеризует обеспеченность предприятия основными средствами и рассчитывается делением среднегодовой стоимости основных средств на численность работающих. Из анализа показателя следует, что обеспеченность предприятия основными средствами растёт и в 2013 г. её значение достигло 576,33 тыс. руб./чел. Прирост по сравнению с 2012 г. составил 1,9%.
Рентабельность основного капитала рассчитываем делением прибыли от продаж на среднегодовую стоимость основных средств. Увеличение прибыли в 2013 г. привело к удвоению данного показателя.
Характеристика эффективности использования оборотных средств предприятия представлена в табл. 5.
Таблица 5 - Показатели эффективности использования оборотных средств ООО «ДонТемп» за 2010 - 2013 гг.[28]
| Показатели | Год | Изменение (+;-) | Темп изменения, % | |||||
| 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | |||||
| Выручка от продажи товаров, тыс. руб. | 100,17 | 109,59 | ||||||
| Прибыль от продаж, тыс. руб. | 110,56 | 219,05 | ||||||
| Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. | 26947,5 | 2750,5 | 110,21 | 105,55 | ||||
| Оборачиваемость оборотных средств: | ||||||||
| - в числе оборотов | 1,64 | 1,60 | 1,45 | 1,51 | -0,15 | 0,06 | 90,89 | 103,83 |
| - в днях оборота | -9 | 110,02 | 96,31 | |||||
| Рентабельность оборотного капитала, % | 11,68 | 12,58 | 12,62 | 26,19 | 0,04 | 13,57 | 100,32 | 207,54 |
Среднегодовую стоимость оборотного капитала определяем по формуле средней простой арифметической на основании данных бухгалтерского баланса. Среднегодовая стоимость оборотного капитала увеличивается на протяжении анализируемого периода с 24740 тыс. руб. до 31345 тыс. руб. В 2012 г. наблюдался прирост на 10,21%, в 2013 – 5,55%
Коэффициент оборачиваемости определяется делением объема реализации продукции на средний остаток оборотных средств на предприятии.
Длительность одного оборота в днях находится делением количества дней в периоде на коэффициент оборачиваемости. Оборачиваемость оборотного капитала была низкой на протяжении 2010 - 2012 гг., снижался коэффициент оборачиваемости с 1,64 до 1,45, что приводило к увеличению дней одного оборота с 223 дней до 251 дня. В 2013 г. наметилась смена данной тенденции - значение коэффициента оборачиваемости повышается до 1,51, количество дней оборота сокращается на 9.
Тенденцию к увеличению обнаруживает показатель рентабельности оборотного капитала. Если в 2010 г. на каждый рубль оборотного капитала было получено 11,68 коп. чистой прибыли, то в 2013 г. – уже 26,19 коп., по сравнению с 2012 г., рентабельность выросла в 2,07 раза
Исследуемое предприятие позитивную тенденцию – повышение коэффициента оборачиваемости оборотного капитала, увеличение фондоотдачи и производительности труда
Поэтому по положительной тенденции изменения отдельных показателей, характеризующих организационно–экономическую деятельность, можно сделать однозначный вывод о повышении эффективности деятельности предприятия.
Таблица 6-Анализ основных финансово-экономических показателей ООО "ДонТемп"
| Показатели | Ед. измерения | 2012 год | 2013 год | Изменение, +/- | % |
| 1. Выручка от продажи продукции, выполненных работ | тыс. р. | 109,59 | |||
| 2. Численность персонала, в т.ч: | чел. | 100,00 | |||
| руководители, специалисты, служащие | чел. | 100,00 | |||
| рабочие | чел. | 100,00 | |||
| 3. Производительность труда на одного работающего | тыс.р. | 1658,4 | 1817,5 | 159,1 | 109,59 |
| 4. Фонд оплаты труда работников | тыс. р. | 3100,5 | 3440,6 | 340,1 | 110,97 |
| 5. Среднемесячная заработная плата работающих | тыс. р. | 9,94 | 11,03 | 1,09 | 110,97 |
| 6. Среднегодовая стоимость основных фондов | тыс. р. | 14700,5 | 14984,6 | 284,1 | 101,93 |
| 7. Фондоотдача | руб. | 2,93 | 3,15 | 0,22 | 107,51 |
| 8. Уставный капитал | тыс.р. | 100,00 | |||
| 9. Издержки обращения | тыс. р. | -326 | 99,17 | ||
| 10. Затраты на 1 рубль реализации продукции | руб. | 0,91 | 0,83 | 0,08 | 90,49 |
| 11. Чистая прибыль | тыс. р. | 4651,5 | 4110,5 | 8,6 раз | |
| 12. Рентабельность продаж | % | 1,37 | 11,91 | 10,54 | 8,6 раз |
| 13. Прибыль на одного работающего | тыс.р. чел | 20,81 | 178,90 | 158,11 | 8,5 раз |
Анализируя данные таблицы, необходимо отметить, что наблюдался рост основных финансово-экономических показателей: увеличилась производительность труда на 9,59%, фондоотдача на 7,51%. Снижение себестоимости и увеличение прибыли привело к удвоению рентабельности продаж и прибыли на одного работника в 2013 г.
2.2. Организационная структура управления ООО «ДонТемп»
Для предприятия ООО «ДонТемп» характерна линейно-функциональная организационная структура.
Организационная структура рассматриваемого предприятия представлена на рисунке 2.
|
Рис. 2 - Организационная структура предприятия ООО «ДонТемп»[29]
Многолетний опыт использования линейно-функциональных структур управления показал, что они наиболее эффективны там, где аппарату управления приходится выполнять множество рутинных, часто повторяющихся процедур и операций при сравнительной стабильности управленческих задач и функций: посредством жесткой системы связей обеспечивается четкая работа каждой подсистемы и организации в целом.
К достоинствам линейно-функциональной структуры управления можно отнести: более глубокая подготовка решений и планов, связанных со специализацией работников; освобождение главного линейного менеджера от глубокого анализа проблем; возможность привлечения консультантов и экспертов.
Непосредственное управление предприятием осуществляет директор ООО «ДонТемп», в его подчинении находятся директор по персоналу, коммерческий директор, директор по логистике и финансовый директор.
Основную ответственность за осуществление бизнес-процессов по продаже сельскохозяйственной техники со склада несет коммерческий директор, он отвечает за закупку сельскохозяйственной техники их реализацию. На него одного возложены функции по поиску поставщиков и формированию клиентской базы, а также функции по проведению переговоров и заключению договоров. Если на первом этапе деятельности предприятия усилий одного человека по данным направлениям было достаточно, то на данный момент стоит задуматься над внедрением должности менеджера по продажам, который возьмет на себя блок по формированию клиентской базы, переговоры с потенциальными клиентами и подписание договоров. Это позволит коммерческому директору более тщательно анализировать предложения от поставщиков, находить более выгодные варианты сотрудничества, что позволит не только уменьшить нагрузку на него, но и оптимизировать показатели себестоимости продаж со склада. Исполнительские функции в рассматриваемых бизнес-процессах, таких как закупка, хранение и реализации сельскохозяйственной техники со склада, распределены оптимально.
В силу того, что предприятие относится к предприятиям малого бизнеса, оно не имеет возможности содержать дополнительных сотрудников для осуществления обеспечивающих бизнес-процессов. Именно поэтому, такие обеспечивающие процессы, как обеспечение безопасности и юридическое обслуживание переданы на аутсорсинг.
Контроль за оперативным и качественным выполнением обеспечивающих функций несет директор по персоналу. На него же возложена ответственность за организацию административно-хозяйственного обеспечения деятельности компании. Он рассчитывает оптимальную сумму денежных средств, которую предприятие может позволить потратить на осуществление данного бизнес-процесса и контролирует целевое использование выделенных денежных средств.
В качестве основных методов управления на рассматриваемом предприятии применяют экономические методы управления. В качестве основных методов управления здесь выступает система заработной платы и премирования. Сущность организационного регламентирования состоит в установлении правил, обязательных для выполнения и определяющих содержание и порядок организационной деятельности (положение о предприятии, устав фирмы, внутрифирменные стандарты, положения, инструкции, правила планирования, учета и т.д.). Распорядительные методы реализуются в форме: приказа, постановления, распоряжения, инструктажа, команды, рекомендаций. Поскольку участниками процесса управления являются люди, то социальные отношения и отражающие их соответствующие методы управления важны и тесно связаны с другими методами управления. В качестве примера применения социально-экономических методов управления можно рассмотреть следующие элементы кадровой политики ООО «ДонТемп»:
- выплачиваются пособия при рождении ребенка;
- организуются и проводятся праздничные вечера (Новый год, 8 марта),
- профессиональные праздники (День торговли и т.д.);
2.3. Анализ коммерческой деятельности ООО «ДонТемп»