Расчет заработной платы и НДФЛ

Практическое задание №33.

Отразите в бухгалтерском учете начисление заработной платы. Для начисления зарплаты в системе следует провести следующие регламентные операции:

1. Провести расчет зарплаты с учетом корректировок отработанного времени и рассчитать НДФЛ.

2. Рассчитать сумму ЕСН по предприятию и сумму платежей по ОПС с сотрудников.

Выполнение:

1. Введите новый документ «Начисление зарплаты (меню Зарплата – Начисление зарплаты» – кнопка Добавить).

Рис. 81. Начисление зарплаты

Рис. 82. Начисление зарплаты. НДФЛ

Вкладка «НДФЛ» заполняется нажатием кнопки Заполнить – списком работников.

Пересчитайте НДФЛ после введенных корректировок (кнопка Рассчитать в командной строке закладки НДФЛ).

Проведите документ и закройте форму – кнопка OK.

Расчет ЕСН

Введите новый документ Расчет ЕСН (меню «Зарплата – Расчет ЕСН»– кнопка Добавить).

В поле Месяц начисления укажите период, за который производится расчет ЕСН. Заполните поле Организация. Заполните табличную часть документа – кнопка Заполнить и рассчитать в командной панели документа. (В случае не заполнения нажать кнопку Рассчитать ЕСН)

Проведите документ и закройте форму – кнопка OK.

Рис. 83. Расчет ЕСН

Отражение зарплаты в регламентированном учете

Практическое задание №34.

Отразить начисленные суммы на счетах бухгалтерского и налогового учета и оформить документ «Зарплата к выплате».

Выполнение:

1. Введите новый документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете» (меню «Зарплата – Отражение зарплаты в учете» – кнопка Добавить).

В поле «Организация» укажите организацию, по которой проводится начисление.

В поле «Месяц начисления» укажите дату – первое число месяца, за который начислена зарплата.

Заполните табличную часть документа – кнопка Заполнить в командной панели документа. Данные проведенного ранее расчета зарплаты будут отражены в документе в виде сводных проводок по отражению зарплаты в бухгалтерском и налоговом учете.

Рис. 84. Отражение зарплаты в регламентированном учете

2 Выдача заработной платы оформляется документом «Зарплата к выплате организаций».

Заполнить – Списком работников – Рассчитать – Заменить отметку на – Выплачено – ОК.

Рис. 85. Зарплата к выплате

Затем оформляем расходный кассовый ордер на каждого работника.

В качестве ведомости выбираем «Зарплата к выплате организаций». Нажать ОК.

Закрытие месяца

Практическое задание №35.

Оформить процедуру завершения периода. Оформить документ «Закрытие месяца».

Выполнение:

1. Перед закрытием месяца необходимо в учетной политике установить порядок подразделений для закрытия счетов. Меню «Предприятие – Учетная политика – Установка порядка подразделений для закрытия счетов» –кнопкаДобавить

Затем откройте список документов Закрытие месяца. Для этого войти в меню «Операции – Регламентные операции – Закрытие месяца»

2. В открывшемся списке создайте новый документ «Закрытие месяца» Для этого нажмите кнопку Добавить (или клавишу Insert или выберите меню «Действия»–Добавить). Укажите в документе последнюю дату месяца.

Рис. 86. Закрытие месяца

Нажать ОК.